公司资金审批制度条款.doc

公司资金审批制度第一条 为了加强公司资金管理，提高公司资金使用率，规范公司借款程序，根据我公司具体情况，特制定本制度。第二条 借款是指因特殊用途的临时性借款，具体分为三类：差旅费借款，零星购物借款，其他临时性借款。第三条 借款程序和标准一、对因公出差：1、因公需借款时，应填写出差申请单、借款单(办公用品店购入即可)，注明预借金额；2、因公出差人员随身携带的现金，一般控制在2000元以内，最多不超过2000元，由常务副总审批即可，凡超过上述限额的，需经总经理特批；3、经各级主管审查、审核、签批；4、到财务部领款，出差人员需将审批过的借款单交主管会计审核签字后，出纳员才能予以付款；5、财务部以出差申请单、借款单及为借款依据、报销费用审核依据。二、对零星购物借款或工程项目使用资金：1、由采购员或项目负责人提出书面资金申请单(见附表一)；2、采购员或项目负责人随身携带的现金，一般控制在2000元以内，由常务副总审批即可，超过2000元经总经理审批；3、经各级主管审查、审核、签批；4、到财务部领款，采购员需将审批过的资金申请单交主管会计审核签字后，出纳员才能予以付款；5、财务部以资金申请单为借款依据。三、对其他临时性借款：1、一般不予借给，特殊情况经总经理批准可借给； 2、借款人填写借款单，注明个人用途，个人备用金不得超过2000元，因业务或特殊事项需超过此限额者，必须以书面申请上报部门经理呈总经理签批；3、经各级主管审查、审核、签批；4、到财务部领款，采购员需将审批过的借款单交主管会计审核签字后，出纳员才能予以付款；5、到财务部以借款单作为借款还款依据。6、为提高办理效率，借款人在部门负责人审批后，可将借款单、资金申请单拍照上传到钉钉软件，由常务副总、总经理网上审核，出纳依据网上审批办理支付后，将借款单据转交会计计账，后由会计将单据转交常务副总和总经理办理签字审批手续。第四条 借款注意事项1、为了减少现金的零星支付，现金借款最低限额为500元，低于500元的由个人垫付。能用银行转账结算的，应尽量使用银行转账。2、单位之间经济往来，非现金结算起点为2000元，结算起点以下的零星开支，可以使用现金，起点以上的必须使用支票、电汇或银行汇票等结算。3、借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。4、借款数额应按购买物品的价格或出差的时间，限制大概额度，不允许超值借款。5、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。6、个人需大额借款的，提前1天通知财务，以便准备资金。第五条 借款还款、报销期限：一、用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的十五天内报销。二、个人借款的备用金，在每月25号之前发生的，在月底前核销；在每月25号之后发生的，在下个月5日前核销，如不到财务部进行核销的，从当月工资中扣除，并不得发生新的借款。三、借款单形式预付货款的，自借款日起3天内必须销账。四、凡借款，必须在借款单的“用途”栏注明借款的原因。事后冲销借款时，必须在支付证明单上注明原借款金额和用途。第六条 借款人应按规定期限及时报销或还款，借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。第七条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。第八条 具体审批程序详见公司人员资金申请流程图。第八条 本规定的解释权归公司财务部。第九条 本规定自颁发之日起开始执行。资金申请审批管理流程 借款事宜节点 总经理 常务副总 会计 出纳 各部门 相关规程/表单借款审批单1借 据部门领导签字确认审核审批审批2资金申请审批制度 不通过付 款 销资金申请3现金/银行 日记账编制凭证4现金/银行日记账明细账 及总账明细账总账5财务报表会计报表6流程分解：一、节点1：各部门员工提出借款，借款人根据借款类型填写借款单或者资金申请单；二、节点2-3：借款人将借款单或资金申请单找部门领导签字确认；同时将相关借款手续（比如：采购付款要提供合同）拍照上传到钉钉软件，由财务负责人、主管副总、总经理网上审批通过后，由出纳办理付