（民商法学专业论文）公司社会责任研究(1).pdf

中文摘要 中文摘要 公司社会责任是近年来研究的热点。本文首先探讨了公司社会责任的定义和 分类、利益相关者理论、企业公民理论，而后又研究了公司社会责任的内容。在 对公司社会责任有较清晰的把握后，本文紧接着考察了公司社会责任在国内外的 发展。在前者的基础上，本文提出了我国公司社会责任实现的立法建议。 关键词：公司社会责任；利益相关者理论；企业公民理论；立法建议 黑龙江大学硕士学位论文 a b s t r a c t c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ( c s r ) h a sb e c o m et h ef o c u s e d a r e af o ra c a d e m i c c i r c l e t h ep a p e rh a sc a r r i e do nad i c u s s i o nt ot h ec s r sc o n c e p t ，t h ec s r s c l a s s i f i c a t i o n ，t h es t a k e h o l d e rt h e o r ya n dt h ec o r p o r a t ec i t i z e n s h i p t h e ni th a s i l l u s t r a t e dt h ec s r 7 sc o n t e n t s a f t e ri n t e r p r e t i n gt h ec s r 7 st h e o r i e s ，i th a s i n t r o d u c e dt h ed o m e s t i ca n di n t e r n a t i o n a ld e v e l o p m e n to ft h ec s r b a s e do nt h e f o r m e r , i th a sp u tf o r w a r d $ o m el e g i s l a t i v es u g g e s t i o n s k e y w o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；t h es t a k e h o l d e rt h e o r y ；t h ec o r p o r a t e c i t i z e n s h i p ：l e g i s l a t i v es u g g e s t i o n n 黑龙江大学硕士学位论文 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研 究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他 人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得墨蕉堑太堂或其他教育机构的 学位或证书而使用过的材料。 学位论文作者签名：孙式( 签字日期y c ) 旧彳印月j 猸 学位论文版权使用授权书 本人完全了解墨蕉堑太堂有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本 人授权墨蕉选太堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索， 可以采用影印、缩印或其他复制手段保存、汇编本学位论文。 学位论文作者签名：弘夕水 导师签名： 签字日期：c ) o - o 7 年j 2 月j 2 日 学位论文作者毕业后去向： 工作单位： 通讯地址： 辩醐：矽引z 月一日 电话： 邮编： 绪论 绪论 公司作为当今社会最重要的经济主体，对我国经济的高速发展做出极大贡献 的同时，也造成了诸如破坏环境、劳资矛盾等一系列社会问题，公司与社会的矛 盾持续不断加剧。实务界和理论界都开始思考公司在为经济发展做出贡献的同时， 如何才能消除其与社会的矛盾。人们开始从肇始于美国并在西方国家有较长发展 历史的公司社会责任理论中去寻找答案，公司社会责任的研究在我国逐步开展。 当前，我国公司社会责任的研究是一个既有重要性，又有紧迫性的课题。党 的十六届四中全会提出了建设社会主义和谐社会的目标，建设民主法治、公平正 义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处的和谐社会已成为时代 主旋律。公司既是和谐社会建设的依靠者，又是某些社会不和谐因素的制造者。 因而，公司社会责任的研究暗合了我国建设和谐社会的目标，是建设和谐社会的 需要。然而，我国公司承担社会责任普遍缺失，矿难、毒奶粉、松花江水污染等 公司不承担社会责任的事件频频发生，社会各界反映强烈，公司社会责任研究成 为一项特别紧迫的任务。 公司社会责任至今还没形成统一的定义，也没有权威的定义。国内外的学者 和组织对公司社会责任下了许多定义。弄清相关基本定义是一切研究的起点和前 提。笔者将在充分研究国内外关于公司社会责任的定义基础上，给出自己的定义， 并进行分析。进行分析的目的在于说明公司社会责任的性质、构成，澄清一些认 识误区。 利益相关者理论对公司社会责任理论影响较大。利益相关者的概念有广义、 狭义之分。狭义的利益相关者概念只规定了利益相关者的某一关键特征。狭义利 益相关者概念界定的利益相关者的范围较窄。广义的利益相关者概念大大扩展了 利益相关者的范围，任何个人和群体都可能成为利益相关者。学者们基于其概念 对利益相关者进行了分类。尽管利益相关者理论发展迅速，但它不是一个完善的 理论。它没有形成严密的理论体系，定义众多，分类众多。同时，利益相关者理 黑龙江大学硕士学位论文 论还缺乏实践操作性。企业公民理论是公司社会责任理论的新发展，是2 1 世纪公 司社会责任思想的主流。学者们对企业公民的概念、内容、意义等进行了探讨， 但企业公民理论还没形成一个清晰和明确的理论框架，理论和实践也相互脱节。 因为本文的内容是公司社会责任研究，所以，笔者不着重探讨利益相关者理论和 企业公民理论的完善，而是对两个理论的基本问题进行梳理，从而弄清两个理论 对公司社会责任理论的影响。 公司社会责任的内容一般认为包括六个基本方面：对消费者的责任、对生态 环境的责任、对债权人的责任、对职工的责任、对社区的责任、对公益事业的责 任。很多著作或论文都有涉及这一块内容，但多数著作或论文没有把公司社会责 任每一部分内容阐述的十分清楚，有的甚至是轻描淡写。笔者将对这六个方面的 内容按块研究，力争把每一责任的重要性、内容及其它必要方面弄清楚，由此形 成一个清晰的、一目了然的内容体系。 董事会是公司核心治理机构，具有重要事项决策权。改进董事会构成对公司 承担社会责任具有直接意义。所以，改进董事会构成是本文的重点研究内容。学 者们有一些相关研究。一些学者写了直接以董事会与公司社会责任为标题内容的 论文，如刘文、祝函的董事多元化与公司社会责任和王妍、宋占文的公司 的社会责任及董事选任制度，对以公司社会责任理念为指导改进董事会构成进行 了总体把握。 把独立董事引入董事会有利于公司承担社会责任。独立董事是近年研究热点。 在独立董事研究领域，李建伟的独立董事制度研究从法学与管理学的双角 度和谢朝斌独立董事法律制度研究是比较好的著作。这两本著作对独立董 事的各个方面都进行深刻、系统地阐述。学者们基本都是对独立董事的定义、独 立董事的历史和各国的实践、独立董事的功能、我国独立董事存在问题及建构等 几个方面进行讨论的，重点都是讨论我国独立董事存在的问题及建构。我国引入 独立董事的目的就是遏制大股东对中小股东利益的侵害。在我国各类公司，普遍 存在“一股独大”现象。大股东滥用控股地位，损害中小股东利益。但独立董事 制度在我国非常不成熟，并没有发生所期望的遏制大股东的作用。我国独立 2 绪论 i i i z ii _iil - - i r i i i i i 董事制度存在的缺陷问题表现在以下方面：( 1 ) 在独立董事制的选任上。我国在独 立董事选任上十分不规范。( 2 ) 独立董事在董事会所占比例过低。关于独立董事在 董事会所占比例问题，有人认为应将其提高到2 5 到1 2 ，有人建议，应将其比例 提高到5 1 。有人提出，在投资公司的董事会中至少应有2 3 的独立董事。( 3 ) 我 国独立董事存在其他方面的问题。如信息问题。独立董事大多数是兼职，不能全 面掌握公司信息，做出判断、进行监督都没有信息保证。如我国独立董事缺乏相 关法律法规支撑。学者们从薪酬、责任保险等各个方面对我国独立董事的完善提 出了好的建议。但很少有人探讨独立董事与公司社会责任的关系。其实，独立董 事的定位不仅限于遏制大股东、维护中小股东利益，还可以有其它的定位。笔者 将对独立董事的每一种定位逐一进行分析，揭示独立董事与公司社会责任的关系。 职工董事是维护职工权益的一种重要董事。学者们对职工董事的作用、我国 职工董事存在的问题及完善都提出了自己的看法。他们认为应完善职工董事的权 责、培训、选任等制度。总体来说，我国职工董事不论在立法还是在研究上都是 比较薄弱的。笔者将针对我国职工董事制度存在的问题，在考察国外职工董事制 度的基础上，提出一些完善我国职工董事的建议。 许多学者对消费者董事作了探讨。如有学者指出，为保护消费者权益，有必 要积极探索消费者参与公司机关制度；消费者董事必须来自消费者，由消费者所 选，并为消费者服务；消费者董事应当具有很高的素质，既要有德，始终不渝地 把消费者利益的维护放在自己的心坎上，还要有熟悉公司生产或经营等必备的才 能。 还有许多学者对环保董事进行了研究。如有学者指出，我们要在公司法 中引入环境保护代表步入公司决策层的环保董事制度；适用环保董事制度的公司 限于那些在其生产过程中及其用户和消费者在产品或服务的使用或消费过程中具 有污染环境之虞的公司；环保董事包括国家环保部门、民间环保组织选派的代表， 也包括公司所在地的居民代表，使用或消费公司产品或服务的用户和消费者代表。 纵观学者们的研究，改进董事会构成与公司承担社会责任这一块的问题主要 集中在两方面：一是各类董事自身的完善，二是各类董事在董事会中是否共存、 3 黑龙江大学硕士学位论文 如何共存。这也是笔者在研究中所需要解决的问题。 他山之石，可以攻玉。公司社会责任概念起源于国外，它国在公司社会责任 上都有一定的发展历史，不论在立法上，还是在理论上都形成了一些成熟的、有 自己特色的东西。很多学者对国外的立法和理论展开了研究，以期对我国的公司 社会责任建设有所借鉴。对国外情况进行研究，不独公司社会责任这一领域，在 其它研究领域也很普遍。有的著作或论文同时对多国的公司社会责任立法和理论 展开研究，而有的却仅对一国情况展开研究；有的著作或论文对一国的公司社会 责任立法和理论做了总体考察，而有的却仅对一国公司社会责任立法和理论比有 特色、有影响的内容做了专门考察。笔者将在大量阅读相关论文与著作的基础上， 按照“重点论与两点论 统一原则，重点考察美国、英国、德国、日本的情况， 简略考察其它国家的情况，力争既使这些国家的立法和理论得到比较全面的反映， 又对这些国家的有影响、有特色的方面做比较深入的考察。 国际上公司社会责任标准有很多。公司社会责任标准成为我们不得不面对和 思考的问题。 国际上有关公司社会责任标准大致分为三类。一类是跨国公司制定的生产行 为守则。一类是一般民间组织制定的标准。如社会责任国际制定的s a 8 0 0 0 标准， 清洁制衣运动( c l e a nc l o t h e sc a m p a i g n ) 行为守则，公平劳工协会( f l a ) 行为守 则。一类是国际组织制定的标准。如联合国的全球契约( u ng l o b a lc o m p a c t ) ，经 济合作与发展组织( o e c d ) 的跨国企业指南。 s a 8 0 0 0 即社会责任国际标准( s o c i a la c c o u n t a b i l i t y8 0 0 0i n t e r n a t i o n a l s t a n d a r d ，简称s a 8 0 0 0 标准) 是世界上第一个可用于第三方认证的社会责任国际 标准。s a 8 0 0 0 一经出台，便被誉为“走向世界的第三张门票”。一些欧美国家已在 世界范围内强制推行s a 8 0 0 0 ，目前，全世界已有近千家企业获得s a 8 0 0 0 认证。 由于它有较大的影响，国内有一些专门研究它的著作。如李立清、李燕凌著企 业社会责任研究，黎友焕著s a 8 0 0 0 与中国企业社会责任建设，周国银、张 少标著s a 8 0 0 0 ：2 0 0 1 社会责任国际标准实施指南。学者们对s a 8 0 0 0 的评价 基本上都是比较客观的：一方面，它提高了企业保护职工权益的意识，有利于职 绪论 工权益的保护，扩大了企业社会责任运动的影响；但是另方面，它是根据西方 发达国家的条件制定的，没有考虑发展中国家的情况。西方发达国家利用s a 8 0 0 0 作为贸易壁垒，削弱了发展中国家的劳动力低成本的优势，提高了发展中国家产 品的成本，限制了发展中国家产品出口。 在公司社会责任标准这一块内容，笔者将对国际公司社会责任标准体系进行 总体把握，并重点对s a 8 0 0 0 的内容和影响进行深入研究。制定我国自己的公司社 会责任标准已成为学界普遍呼声，研究国际上公司社会责任标准的最终目的还是 为了分析这些标准对我国的影响、探讨我国的应对及我国公司社会责任标准的制 定。 黑龙江大学硕士学位论文 第一章公司社会责任的一般理论 第一节公司社会责任的定义 公司社会责任至今还没形成统一的定义，众说纷纭，也没有权威的定义。 一、国外公司社会责任比较有代表性的定义 戴维斯认为，公司社会责任是指商人的决策和行为至少有一部分不是出于公 司直接的经济和技术利益。 哈罗德孔茨和海因茨弗利克认为，公司的社会责任就是认真地考虑公司 的一举一动对社会的影响。圆 世界银行组织把企业社会责任定义为：企业与关键利益相关者的关系、价值 观、遵纪守法以及尊重人、社区和环境有关的政策和实践的集合。固 社会责任国际把公司社会责任定义为：公司社会责任区别于商业责任，它是 指公司除了对股东负责，即创造财富之外，还必须对全体社会承担责任，一般包 括遵守商业道德、保护劳工权利、保护环境、发展慈善事业、捐赠公益事业、保 护弱势群体等等。回 二、国内公司社会责任比较有代表性的定义 刘俊海认为，公司社会责任是指公司不能仅仅以最大限度地为股东们营利或 赚钱作为唯一存在目的，而应当最大限度地增进股东之外的其他所有社会利益。 朱慈蕴认为，公司社会责任从广义上讲，是指公司应对股东这一利益群体以 外的与公司发生各种联系的其他利益相关群体的利益和政府代表的公共利益负有 。陈支武企业社会责任思想与相关利益者研究【j 】- 企业经济，2 0 0 8 ，( 4 ) ：9 。张伟广，侯开虎企业社会责任分析与研究i j 】中国制造业信息化。2 0 0 9 ，3 8 ( 3 ) ：3 0 o 王玲经济法语境下的企业社会责任研究【m 】北京：中国检察出版社, 2 0 0 8 ：1 7 o 王玲论企业社会责任的涵义、性质、特征和内容【j 】法学家，2 0 0 6 ，( 1 ) ：1 3 7 o 刘俊海公司的社会责任 m j 北京：法律出版社，1 9 9 9 6 - 7 6 第一章公司社会责任的一般理论 一定的责任，即维护公司债权人、雇员、供应商、用户、消费者、当地住民的利 益以及政府代表的税收利益，环保利益等。回 刘连煜认为，公司社会责任者，乃指营利性公司，与其决策机关确认某一事 项认为社会上多数人所希望者后，该营利性公司便应放弃营利之意图，符合多数 人对该公司之期望。再申言之，公司社会责任，除了必须依照法令行事外，亦必 须实践“公司之伦理责任 及所谓之“自由裁量责任”。圆 卢代富认为，所谓企业社会责任，乃指企业在谋求股东利润最大化之外所负 有的维护和增进社会利益的义务。 三、本文公司社会责任的定义 在综合分析国内外公司社会责任定义基础上，本文认为，公司社会责任是指 为促进公司和社会可持续发展，为维护公司利益相关者利益，公司在追求利润、 维护和增进股东利益的同时，所负有的维护和增进股东之外的债权人、职工、社 区、消费者等利益相关者利益和社会公共利益的义务。对定义的解析如下： ( 1 ) 促进公司、社会可持续发展，维护公司利益相关者利益是公司社会责任的 目的。公司承担社会责任是社会发展和维护利益相关者利益的需要，也是公司长 远发展的需要。 ( 2 ) 公司社会责任思想最精髓的地方，在于它是对公司目的利润至上、股 东至上的一种修正。所以，不应把公司追求利润、维护股东利益作为公司社会责 任的内容。这是公司社会责任理论之所以作为一个独立理论存在的价值。 ( 3 ) 公司社会责任的内容是维护公司利益相关者的利益和社会公共利益。既包 括自然人的利益，也包括非法人组织、法人的利益。社会公共利益不等于国家和 政府利益。企业对国家或政府的责任尽管与社会利益有着直接的牵连，但它与企 业社会责任毕竟是两种不同的企业责任形态。“国家利益和社会利益在绝大多 。朱慈蕴公司法人格否认法理与公司的社会责任【j 】法学研究，1 9 9 8 ，( 5 ) ：8 3 。刘连煜公司治理与公司社会责任i m 北京：中国政法大学出版社，2 0 0 1 ：6 6 。卢代富企业社会责任的经济学与法学分析i m 】北京：法律出版社, 2 0 0 2 ：9 6 黑龙江大学硕士学位论文 数情况下是一致的和互动的，但此二者的一致和互动是有条件的，在某些时候， 由于国家或政府的偏好或有限理性，国家或政府对自身利益的追求将不可避免地 与社会利益发生偏差。”“国外学者于界定企业社会责任时，几乎都不把企业对国 家或政府的责任纳入其考量的对象范围；在划定作为企业社会责任相对方的企业 非股东利益相关者时，国家或政府和相应地被排除在外。” ( 4 ) “公司社会责任 一语中的“责任”应理解为“义务”。按法学意义上的 解释，“责任 包含两方面的语义：一是关系责任，二是方式责任；前者指一方主 体基于他方主体的某种关系而负有的责任，这实际也就是义务；后者为负有关系 责任的主体不履行其关系责任所应承担的否定性后果。圆公司社会责任中的“责任” 不包含后者的含义。公司社会责任称为“公司的社会义务”更为严谨些，但在英 语和日语中，“公司社会责任”使用频率较高。 ( 5 ) 公司是公司社会责任的主体。董事、经理等公司管理者是公司社会责任的 实施者。 第二节公司社会责任的分类 公司社会责任的分类有助于我们更清晰地理解公司社会责任，对我们的立法 与实践有重要的帮助。 一、公司本职社会责任与公司非本职社会责任 公司本职的社会责任是公司因自身生产、经营、业务所承担的社会责任，它 是一个公司存在着自然所涉及到的社会责任，包括对职工的责任、对债权人的责 任、产品的责任等。非本职的社会责任包括捐赠和其它公益性的社会责任等。本 职社会责任与非本职社会责任是横向的一种分类，不是纵向的、衡量承担社会责 任高低的一种分类。公司应当首先承担最起码的本职社会责任，这是一个正规、 。卢代富企业社会责任的经济学与法学分析l m 】北京：法律出版社，2 0 0 2 ：9 8 - 9 9 o 张文显法理学i m 】北京：法律出版社，1 9 9 7 ：1 4 3 刘俊海公司的社会责任f m 】北京：法律出版社，1 9 9 9 ：7 8 第一章公司社会责任的一般理论 m emi i i i 健康运行公司的最低要求，如公司应当生产安全的、质量合格的产品，公司不应 强迫职工在不安全的、危害身体健康的环境中工作。对于非本职的社会责任，一 般不是公司所必然涉及的，而是公司自愿承担的。 二、公司内部社会责任与公司外部社会责任 这里的内部与外部绝对不是空间的划分，不是指在公司办公大楼内与办公大 楼外承担的社会责任。它们是以公司是否有权管理、是否所有为标准的抽象意义 上的内部与外部。像公司对职工的责任，公司在生产中采取措施严把产品质量关 之类是公司内部的社会责任。像公司积极履行对债权人的还款责任、帮助社区建 立图书馆之类是公司外部社会责任。 公司内部社会责任主要靠公司良好的内部自我管理来实现，外部社会责任更 多地靠公司与外部利益相关者的互动来实现。从公司内外两个视角可以更清晰地 考察和衡量一个公司的社会责任状况。 三、用强行性条款规定得公司社会责任、用指导性条款规定的公司社 会责任与不在规范性法律文件中规定的公司社会责任 这是根据公司社会责任在规范性法律文件中的规定方式做出的分类用强行 性条款规定的公司社会责任是规范性法律文件规定的公司必须承担的社会责任。 用指导性条款规定的公司社会责任是规范性法律文件中规定的仅具有指导意义 的，公司可以承担、也可以不承担的社会责任。不在规范性法律文件中规定的公 司社会责任是指立法者经过权衡，不需在规范性法律文件中做任何规定的社会责 任。 这一分类对立法具有指导意义。我们在进行公司社会责任立法时，首先要确 定的就是这一公司社会责任是用强行性条款规定，还是用指导性条款规定，还是 根本就不需要规定。然后才开始考虑本公司社会责任的具体内容。这需要从整个 社会、从公司发展等各个方面综合权衡考虑。 黑龙江大学硕士学位论文 四、有利于公司营利的公司社会责任与完全不利于公司营利的社会责任 这是根据公司承担社会责任所导致的后果来划分的。有利于公司营利的公司 社会责任又可进一步分为两种。一种是，直接有利于公司短期营利的公司社会责 任。另一种是，虽对于公司营利无直接的作用，短期内不会显现营利效果，但从 长远来看有利于公司营利的公司社会责任。 公司既承担了某一社会责任又能因此而营利，是理想的状况。公司作为一个 经营主体，营利是公司不言而喻的职责。由于经营者短视，一些公司怠于承担不 可获得直接、短期营利的社会责任。 我们要重点规范那些不可直接短期营利，但有利于公司长期营利的社会责任； 也要重点规范那些不可营利的社会责任。我们在进行公司社会责任立法时，要处 理好使公司营利和公司社会责任承担的关系。 五、程序意义上的公司社会责任与实质意义上的公司社会责任 这种分类以公司责任的表现形式为依据划分的。程序意义上的公司社会责任 要求公司决策程序和过程要考虑到公司社会责任的承担。如改善董事会结构，引 入职工、消费者、债权人等公司利益相关者董事，以维护他们的利益，从程序意 义上保证公司承担社会责任。实质意义上的公司社会责任是指公司承担的实体性 社会责任。程序意义上的公司社会责任最终是为了实现实质意义上的社会责任， 前者是实现后果的手段。 六、高、中、低不同水平的公司社会责任 以上公司社会责任的划分是横向上的，此划分是从公司社会责任的纵向上进 行划分的。这是根据同一公司社会责任的不同层次进行的划分。一个具体的社会 责任不是一个点，而是不同点连接起来的一条线，一个点代表一个层次。如同是 公司对职工权益的保护，肯定有高水平的、中水平的、低水平的保护之分。高、 中、低三种水平的公司社会责任的区分是相对的，不同国家、同一国家的不同发 。刘俊海公司的社会责任i m 】北京：法律出版社，1 9 9 9 ：7 第一章公司社会责任的一般理论 展阶段都有不同的评价标准。 国家往往强制性的将较低水平的公司社会责任规制在社会可容忍限度内，以 维护社会正常的经济、社会秩序。国家可通过税收优惠等措施引导公司承担较高 水平的社会责任。 第三节利益相关者理论 利益相关者理论认为，公司不仅仅对股东权益负责，还要考虑满足其它利益 相关者的权益。公司应该对利益相关者负责的观念早在1 9 2 9 年就由通用电器公司 的一位杨氏( o w e nd y o u n g ) 经理在一次演说中反映出来。他认为，不仅股东， 而且雇员、顾客和广大公众都在公司中有一种利益而公司的经理们有义务保护这 种利益。 1 9 6 3 年斯坦福研究所( s t a n f o r dr e s e a r c hi n s t i t u t e ) 首次提出“利益相关者 理论概念，“没有他们的存在，企业将不会存在的群体。 它出现在研究所的一份 备忘录里。 一、广义和狭义的利益相关者概念 利益相关者的概念有广义、狭义之分。 部分学者从广义的角度界定利益相关者。美国著名管理学家弗里曼( f r e e m a n ) 的概念是广义利益相关者概念的代表。他在战略管理：一种利益相关者的方法 书中提出利益相关者包括能够影响企业目标实现的个人和群体、被企业目标实现 影响的个人和群体两类。 阿尔克哈法杰( a l k n a f a j i ) 认为利益相关者为“公司应 予负责的团体 ，汤普逊( t h o m p s o n ) 等人认为利益相关者是“与公司有关系者， 纳西( n a s i ) 认为利益相关者是“与企业相互作用，因而使经营成为可能者。 另一部分学者从狭义的角度界定利益相关者。卡罗尔认为利益相关者指“那 。刘俊海公司的社会责任f m 】北京：法律出版社，1 9 9 9 ：3 5 。f r e e m a n ，re s t r a t e g i cm a n a g e m e n t ：as t a k e h o l d e r a p p r o a c h m b o s t o n ：p i t m a n ，1 9 8 4 ：3 1 。f r e e m a n ，re s t r a t e g i cm a n a g e m e n t ：as t a k e h o l d e ra p p r o a c h m b o s t o n ：p i t m a n ，1 9 8 4 ：4 6 回沈洪涛，沈艺峰公司社会责任思想起源与演变i m 上海：上海人民出版社，2 0 0 7 ：1 5 1 1 5 2 黑龙江大学硕士学位论文 些企业与之互动并在企业里具有利益或权利的个人或群体。 康奈尔和夏皮罗 ( c o m e l l & s h a p i r o ) 指利益相关者为“有合同的索取权者；希尔和琼斯( h i l l & j o n e s ) 认为利益相关者“向公司提供关键资源( 有贡献者) ，作为交换，他们希望 能由此实现其利益”。国 广义的利益相关者概念大大扩展了利益相关者的范围，任何个人和群体都可 能成为利益相关者，包括股东、债权人、消费者、职员、政府等。目前，广义的 利益相关者是学者们普遍认同的。狭义的利益相关者概念只规定了某一关键特征， 由此，关键特征规定不同，利益相关者就不同。狭义利益相关者概念界定的利益 相关者的范围较窄。 二、利益相关者的分类 学者们基于其概念对利益相关者做了分类。 如弗里曼与弗德瑞克( f r e d e r i c k ) 的分类。 弗里曼将利益相关者分为：( 1 ) 所有权利益相关者。包括全部的持有公司股票的人。( 2 ) 经济依赖性利益相关者。 指对企业有一定得经济依赖性的利益相关者。包括：职工、消费者、供应商、债 权人等。( 3 ) 社会利益相关者。指与企业在社会利益方面有关系的利益相关者。 包括：政府、媒体等。弗德瑞克将利益相关者分为直接利益相关者和间接利益相 关者。直接利益相关者指直接与企业发生市场交易关系的利益相关者。包括：供 应商、消费者、债权人、职工等。间接利益相关者则相反，它指与企业发生非市 场利益关系者。如政府、社会公益组织、媒体等。 三、利益相关者理论的影响 利益相关者理论是对传统的股东利益最大化理论的否定。股东利益最大化理 论认为，公司最根本的目的是满足股东利益最大化的要求，其他利益相关者的利 国陈支武企业社会责任思想与相关利益者理论研弼j 】企业经济，2 0 0 8 ，( 4 ) ：1 1 o 沈洪涛。沈艺峰公司社会责任思想起源与演变i m 上海：上海人民出版社，2 0 0 7 ：1 5 5 王唤民。江若尘利益相关者理论研究f j 】经济问题探索, 2 0 0 7 ，( 4 ) ：1 2 第一章公司社会责任的一般理论 r ini i i i i i i i i i i i i 益不是公司所考虑的。拥护该理论的代表人物是米尔顿弗里曼( m i l t o nf r i e d m a n ) 。 他认为，公司承担的社会责任只有一个且仅仅只有个，这就是，使用自己的资 源从事旨在实现公司股东利益的行为，只要这种行为符合游戏规则的要求即从事 公开的、自由的和无欺诈的竞争。 利益相关者理论推动了对公司社会责任的研究。这一理论为公司社会责任提 供了理论基础；明确了“社会 责任中的“社会”具体内容；通过考查公司利益 相关者的状况，我们可以方便地判断出公司承担社会责任的状况。 第四节企业公民理论 企业公民理论是公司社会责任理论的新发展，是2 1 世纪公司社会责任思想的 主流。 美国波士顿学院把企业公民定义为：“企业公民是指一个公司将社会基本价值 与日常商业实践、运作和政策相结合的行为方式。一个企业公民认为公司的成功 与社会的健康和福利密切相关，因此它会考虑公司对所有利益相关人的影响，包 括雇员、客户、社区、供应商和自然环境。 圆 1 9 9 6 年，前美国总统克林顿在华盛顿召集美国的商界领袖人物参加的“企业 公民会议 。在这次会议上，克林顿提出了界定“企业公民 的五个最基本的要素， 都是从企业对职工的责任上进行界定的，如企业应该保证职工健康和退休福利， 企业应对职工进行教育与培训，避免裁员等。同年，克林顿提议设立“若恩布 朗( r o n b r o w n ) 企业公民总统奖 ，以后每年评选一次，以表彰优秀的“企业公民 。 2 0 0 4 年世界经济论坛提出企业公民的四重内涵：( 1 ) 良好的企业治理和道德价 值。主要包括遵守法律、现存规则以及国际标准，防范腐败贿赂，包含道德行为 准则问题以及商业原则问题。( 2 ) 对人的责任。主要包括员工安全计划、就业机会 均等、反对歧视、薪酬公平等等。( 3 ) 对环境的责任，主要包括维护环境质量、使 用清洁能源、共同应对气候变化和维护生物多样性等等。( 4 ) 对社会发展的广义贡 回葛现琴论公司社会责任的性质与理论基础【j 】河南司法警官职业学院学报，2 0 0 7 ，( 4 ) ：4 3 口王鲜萍解读“企业公民”【j j 上海企业，2 0 0 4 ，( 4 ) ：2 4 一1 3 黑龙江大学硕士学位论文 献。主要指对社会和经济福利的贡献，如向贫困社区提供要素产品和服务。 考察各种观点，对企业公民概念的理解主要有三种。 第一种理解将企业公民概念仅作为企业社会责任概念的一部分。如爱泼斯坦 ( e p s t e i n ) 仅从企业与社区的关系方面理解企业公民。他认为好的企业公民行为 应当为社区组织提供各种支持，为社区提供休闲场所，制定超出法定要求的环境 标准等。他同时认为企业公民行为的对象不包括有经济利益关系的利益相关者如 职工、债权人、顾客等。圆又如有的学者将企业公民行为仅理解为慈善捐助。 第二种理解把企业公民概念等同于企业社会责任概念。如卡罗尔( c a r r o l l ) 提 出的企业公民行为的“四个方面 ， 与他2 0 年前提出的企业社会责任三维概念完 全相同。这种观点对企业公民概念的理解和对企业社会责任概念的理解是完全一 致的，只是对两者的称谓不同罢了。 第三种理解把企业公民概念看成是企业社会责任概念的一种升华、超越。这 种观点认为，企业公民概念重新定位了企业与社会的关系，企业和个人都是社会 的一员，都对社会享有权利、承担义务。万卢杰克( v a nl u j i k ) 认为，企业与其他 公民一起组成社区。 显然，第三种对企业公民概念的理解是科学的。它表明企业公民概念是对企 业社会责任概念的一种发展。公民是一种权利与义务一体的概念。企业公民概念 不仅仅强调企业应履行公民义务，还强调企业也享有公民权利。而且，企业享有 权利和承担义务都应得到法律保障。 国成刚利益相关人与企业伦理【m 】上海：华东理工大学出版社，2 0 0 6 ：9 5 。e p s t e i n , em b u s i n e s se t h i c s , c o r p o r a t eg o o dc i t z e n s h i pa n dt h ec o r p o r a t es o c i a lp o l i c yp r o c e s s ：av i e wf r o mt h e u n i t e ds t a t e s i j j o u m a lo f b u s i n e s se t h i c s ，1 9 8 9 ，8 ：5 8 3 5 9 5 o 企业公民应负起经济、法律、道德、慈善四个方面的责任 第二章公司社会责任的内容 i i i i i i i i i i i i 置i i i i i i i i 宣i i i i 宣i i i i i i 宣i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii ii i i i i i i i i i i i i i i i i i 宣一 第二章公司社会责任的内容 公司社会责任在不同的时期、不同的国家有不同的内容，但对消费者的责任、 对生态环境的责任、对债权人的责任、对职工的责任、对社区的责任、对公益事 业的责任是最基本的内容。 第一节公司对消费者的责任 消费者仅凭自己的经验和知识购买商品或选择服务，科技日益发展又使商品 和服务的瑕疵越来越隐蔽，这导致公司与消费者的信息不对称，加之公司的各种 推销、宣传、广告等手段，使消费处于“盲目 的不利地位。由于与商品的使用、 服务的接受无直接关系，公司在逐利的动机下，往往会坑骗消费者。与力量单薄 的消费者相比，公司具有较强大的财力、人力，消费者处于弱势地位。所以，公 司社会责任提倡者都将公司对消费者的责任作为公司社会责任的一个重要内容。 一、公司对消费者责任的主要内容 我国的消费者权益保护法规定了消费者有六种基本权利。本文通过这些权利 的分析，来说明公司对消费者的责任。我国的消费者权益保护法规定了消费者有 以下基本权利： 第一，安全权。消费者在购买、使用商品，接受服务时享有人身财产安全权。 安全是对一个产品或一项服务最起码的要求。产品或服务不安全将威胁消费者或 其他人的生命健康，这是绝不允许的。公司有责任在生产产品的各个工序建立起 产品安全控制体系，消除产品安全隐患。公司有责任在提供服务的全过程确保消 费者的安全。对可能危及人身、财产安全的商品或服务，公司有责任向消费者作 出真实的说明和明确的警示，有责任说明和标明正确使用商品或接受服务、足以 防止危及安全情况发生的方法。故意提供明知有重大安全隐患的产品或服务者， 不但会受到舆论的谴责，而且会受到法律的严惩。 第二，知情权。公司对自己的产品或服务非常熟悉，消费者不了解产品或服 黑龙江大学硕士学位论文 务各个方面的情况，两者信息不对称。所以，公司有责任提供充分、真实、必要 的信息，负有信息瑕疵担保责任；消费者有根据商品或服务的不同情况，要求公 司提供产品的产地、价格、主要成份、检验合格证明，或有关服务的规格、收费 等有关情况的权利。 第三，选择权和公平交易权。消费者有自主选择此种商品或服务的权利，也 有自主选择彼种商品或服务的权利。有权在价格合理、质量合格、计量正确的公 平交易条件的前提下，与公司进行交易。公司有责任尊重消费者自主选择权，不 得采取暴力或其它隐密方式强迫消费者接受产品或服务。 第四，受尊重权。消费者在购买、使用产品和接受服务时，享有人格尊严、 民族风俗得到尊重的权利。公司有责任在提供产品或服务时，尊重消费者的人格 尊严、民族风俗。 第五，有获得补救损害的权利。消费者因购买、使用商品或接受服务受到人 身、财产损害时，有获得赔偿的权利。公司有责任提供及时、足额赔偿。公司依 国家规定或与消费者约定，承担包退、包换、包退“三包”责任或其他责任的， 有责任按规定或约定履行。 第六，监督权。以上几项权利是消费的自益权。消费者行使监督权不仅仅是 为了自己，同时更为了广大消费者的利益，所以监督权是共益权。公司有责任接 受消费者监督。公司有义务提供必要条件，采取多样方式便于消费者的监督。 二、消费者运动 消费者运动是消费者自发或有组织地以倡导消费者主权、维护消费者权利为 宗旨的社会运动。1 9 世纪以来，伴随着社会的进步、生产的发展、人们人权意识 的增强，消费者运动不断发展，特别是旨在维护消费者权益的消费者组织纷纷成 立。消费者组织的纷纷成立是消费者运动蓬勃发展的体现，推动了消费者运动向 纵深发展。 ( 一) 运动概况 在1 9 世纪中下叶，英国的货物买卖法就改变恶劣“买者注意、当心，卖 第二章公司社会责任的内容 i 1 2 i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 宣i i i i i i i i i i i i i i i i i i 者不负责 的传统，给予消费者在购买到低劣或不适于预定用途的商品时索赔权， 严厉处罚欺诈消费者的行为。1 8 4 4 年，英格兰罗奇代尔市成立消费者协作组合组 织。1 8 9 1 年，纽约消费协会成立。值得一提的是，它是世界上第一个以保护消费 者权益为宗旨的组织。1 8 9 9 年，世界上第一个全国性消费者组织美国消费者联盟 成立。它独立于政府和工商界，费用开支主要来自于该组织的成员。1 9 6 2 年3 月 1 5 日，美国总统肯尼迪在关于保护消费者利益的总统特别国情咨文中，率先 提出消费者享有安全权、知情权、选择权、意见被听取权4 项基本权利。1 9 6 9 年， 美国总统尼克松进一步提出了“索赔权”消费者享有的第五项权利。1 9 5 3 年， 德国消费者同盟成立；1 9 5 7 年，英国消费者协会成立。 消费者运动一步步的发展最终促使消费者组织跨出国界，一些国际性的消费 者组织相继成立。1 9 6 0 年，英国、澳大利亚、荷兰、美国消费者组织在海牙发起 设立了国际消费者组织联盟。该组织现已成为国际性消费问题的议事、协商中心。 我国的消费者运动也是不断发展的。1 9 8 3 年，我国成立了全国用户委员会。 1 9 8 4 年9 月，广州市成立了国内第一家消费者组织广州市消费者委员会。1 9 8 4 年1 2 月，中国消费者协会成立。随后，各省、市、县也都分别成立了消费者协会。 1 9 8 7 年9 月，中国消费者协会被国际消费组织联盟接纳为正式会员。中国消费者 协会在推动我国消费者运动的发展、维护消费者权益方面发挥了重要作用。 ( 二) 消费者运动在公司社会责任运动中的作用 消费者运动促使公司重视商品或服务质量，唤起了政府、立法机构、国际组 织等社会各界对消费者权益的重视。在消费运动的推动下，各国制定了许多旨在 保护消费者权益的立法。 但是，我们在评价消费者运动的作用时，不能只限于消费者权益保护方面。 消费者运动关注的问题除消费者自身权益以外，还包括其它一系列社会问题，如 劳工、环境问题。消费者运动可以通过影响消费者选择商品或服务的行为，间接 提出对公司生产商品或提供服务过程中的劳工保护、环境保护等社会责任的要求。 如果生产商品或提供服务的公司在社会责任的承担上有瑕疵，消费者完全可以拒 绝购买。在欧美国家进行过一项调查表明，近7 0 的消费者认为，公司对社会责任 一1 7 黑龙江大学硕士学位论文 的承诺是他们购买商品或服务时的考虑的一个重要因素。从而，在消费者拒绝购 买的压力下，公司不得不重视对劳工利益的保护、对环境的保护等社会责任的承 担。 第二节公司对职工的责任 一、加强我国职工权益保护的必要性 加强职工权益保护是由我国社会主义国家性质决定的。我国是工人阶级领导 的社会主义国家，加强对职工权益的保护理所应当。在现有国情下，我国虽然与 发达资本主义国家的职工权益保护在一些方面有一定差距，但应该比同等发展水 平下的资本主义国家做的更好。最终，我们社会主义国家的职工权益保护要比所 有资本主义国家做的更好，这才能体现出社会主义的优越性。这是社会主义国家 的立法者必须清醒认识到的。随着我国各方面条件的不断改善，我们应不断健全 完善职工权益保护的法律法规，从而不断提高我国职工权益保护水平。 二、公司对职工责任的主要内容 ( 1 ) 保障职工工作中的安全。这是公司应承担的最起码的社会责任。工作场所 必须具有安全性，必须配备必要的并符合国家规定的安全设施。公司应为职工配 备必要的防护用品，并对从事有职业危害作业的职工定期进行健康的检查。这一 内容之所以是公司应承担的最起码的社会责任就是因为它事关人的生命健康。 ( 2 ) 为职工提供各种形式的培训。我国公司法第1 7 条第2 款规定，公司 应当采用多种形式，加强公司职工的职业教育和岗位培训，提高职工的素质。公 司只有为职工提供及时、有效的培训，才能提高他们的工作技能，才能使其适应 发展变化、更胜任工作。公司应为职工提供各种形式灵活的培训，并为培训提供 物质、时间等各种便利条件。 ( 3 ) 合理的物质待遇。公司应为职工提供合理的报酬，不得利用各种手段压榨 职工、以各种形式克扣职工工资。职工有获得与其付出劳动相当的报酬的权利。 随着经济社会的发展和公司经济效益的提高，公司应相应提高职工工资和福利待 】8 第二章公司社会责任的内容 遇。 ( 4 ) 不得随意延长工作时间，保证职工休息、休假。我国劳动法第3 6 条 规定，国家实行劳动者每日工作时间不超过8 小时，平均每周工作时间不超过4 4 小时的工时制度。不得任意延长工作时间与保障职工休息权是一个问题的两个方 面。只有不延长工作时间，才能保障职工有足够的时间休息；要想有足够时间休 息，就不能延长工作时间。职工有充足的时间，是保证职工充分休息，恢复体力、 精力，保持其身心持续健康的条件；是职工进行家庭生活、赡养老人、抚养子女 的时间保证。另外，公司应安排职工在特定节日休假，安排职工休年假。 ( 5 ) 为职工提供参与管理、反映诉求的渠道。公司的兴衰不仅关系股东、管理 者的利益，而且也关系职工的利益。职工对公司的重大决策、重大问题有发表意 见的权利。涉及职工切身利益的事项，职工更有发表意见的权利。公司应设置与 职工对话、使职工参与经营管理的渠道。这样既能充分调动职工的积极性，也能 使公司充满活力和发展的动力。 第三节公司对债权人的责任 公司对债权人的责任是公司社会责任的重要内容，原因如下： 其一，外部借贷成为公司运作中的