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文档简介

_财务操作流程为了完善财务内部管理，特别针对各项目部制定了相应的财务操作流程，如下：一、按工程进度向甲方申请支付每个节点的工程款，凭外出经营活动税收管理证明到项目施工当地税务机关代开建筑业发票，缴纳相应的营业税等税款，代开发票其中一联交给甲方申请支付工程款，另一联记帐联、及税款解缴单一起交给公司财务由公司统一记帐。二、每笔工程款到帐后，项目部提供相应的工程成本发票。如：工程款是100万元，项目部就要提供如下：1、人工费 按工程收入的25%，也就是100万元*25%=25万元，与相应有资质的劳务公司签定劳务合同，提供真实的劳务费用发票；2、材料费用，工程收入100万元*(50-60)%=50-60万，按工程实际使用材料提供发票，相应的如，砼、钢材、水泥、沙石、砖块、木板、五金等。主材料需提供相应的合同。材料发票报销要附有购进材料验收入库单，入库时请按材料类别分别入库（如：水电材料类、土建材料类、五金耗用材料类等，尽量分细材料类别）并经相关人员会签，项目管理部审批后方可报销入帐，同时出库时也要有相应的材料出库单；3、机械使用费，工程收入100万元*5%=5万，租赁发票，提供相应的租赁合同一份。4、施工直接费用，资料检验试验费等；5、施工间接费用，水电费、办公费，差旅费、工程财产保险费等；所有的发票必须是真实发票，抬头开全，不得代开虚假发票入帐，同时需要现场项目经理签字确认，如提供虚假发票，所引起税务机关罚款及相应补交的税款，都将由项目部内部承包负责人承担。每次工程款提供相应的成本发票，同时按公司要求张贴整齐，相关审批手续完善后，方可使用工程款。三、公司为体现分公司的财务管理水平和现代化企业的形象，费用报销凭证必须张贴整齐、整洁、多张小面积发票必须用与费用报销单面积等同的纸张张贴整齐，并注明总金额。所有费用报销均必须粘贴费用报销审批单并经现场项目经理、财务经理、分公司幅经理审批后方可报销，否则一律不于报销。1、发票张贴时按每次发生额由小金额到大金额逐步张贴，便于金额汇总方便；2、所有报销费用一律凭税务部门认可的发票报销，白条、收据、未注明公司名称的发票、涂改后的发票、数量金额不相符的发票、大小写不相符的发票均不予报销；3、为确保费用报销和原辅材料、低值易耗品的报销发票的真实性，所有发票报销单必须要有经办人、会签人、批准人书面签字确认；经办人必须对公司负责，所经办的业务必须做到发票齐全、用途明确、数额准确、手续完毕；四、公司对各项目所做的财务操作流程，可能还存在一些不足，在以后的工作中发现问题将及时补充。项目部对公司财务可以提出更好的建议。公司财务和项目部共同努力做好财务工作。如果此财务操作流程不清楚的地方，请与公司财务联系
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