（民商法学专业论文）存款保险制度研究.pdf

原创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。 除本文已经注明引刖的内容外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含 为获得凼墓直太堂及其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研 究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：企建：堑 指导教师签名： 日 期：笠! i ：五芝l 日期： 、r 由 、“】2n 在学期间研究成果使用承诺书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：内蒙古大学有权将学 位论文的全部内容或部分保留并向国家有关机构、部门送交学位论文的复印件和磁盘，允许编 入有关数据库进行检索，也可以采用影印、缩印或其他复制手段保存、汇编学位论文。为保护 学院和导师的知识产权，作者在学期间取得的研究成果属于内蒙古大学。作者今后使用涉及在 学期间主要研究内容或研究成果，须征得内蒙古大学就读期间导师的同意；若用于发表论文， 版权单位必须署名为内蒙古大学方可投稿或公开发表。 学位论文作者签名：盘查堑指导教师签名： 日 期：j 4 盈立 日 2 期州弓弓p 期：矽州! 51 存款保险制度研究 摘要 我国尚未建立明确的存款保险制度，可这并不代表我国的银行类金融机 构就没有破产倒闭的风险。只是长期以来，中国人民银行和我国政府以强有 力的“国家信用”来防范和化解银行类金融机构发生的风险。如何保护数量 众多的存款人的利益，如何保证整个金融系统的稳定发展，已成为经济发展 不可回避的问题。世界上许多国家和地区，通过建立存款保险制度来解决这 些问题。根据中国人民银行发布的( ( 2 0 1 0 年金融稳定报告，我国存款保险 制度将在“十二五 规划期间正式实施，以改变长期以来银行类金融机构破 产倒闭后存款绝大部分由国家背负的现状。 本文以存款保险制度为研究对象，在分析存款保险制度中的法律关系、 各国经验和我国现状的基础上，对构建我国存款保险制度提出了一些建议。 全文分为五个部分。 第一部分对存款保险制度的概念、特征等基本问题进行了阐述。同时介 绍美国、日本和我国台湾地区的存款保险制度的发展概况，以便在构建我国 存款保险制度时加以借鉴。 第二部分详细分析了存款保险制度中的法律关系。通过对存款保险性质 的界定，进而明确了存款保险法律关系的主体、客体及内容，为设计我国存 款保险制度中的具体规则指明了方向。 第三部分介绍了存款保险制度的功能，主要包括保障功能、监督功能和 救助功能。并对这一制度的天然缺陷，即 何在实现功能和抑制缺陷间平衡，是各国 是构建我国存款保险制度的关键。 第四部分以存款保险制度在我国的发 款保险制度的必要性和紧迫性。 第五部分则以前四部分为基础，具体 点建议，并指出在制度设计当中应注意的 关键词：存款保险制度，责任保险， t h es t u d yo nd e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m a b s t r a c t d e p o s i t i n s u r a n c es y s t e mh a sn o tb e e ns e tu pi nc h i n a ，b u tt h a td o e s n tm e a n c h i n a sf i n a n c i a li n s t i t u t i o n sh a v en ow e n tb a n k r u p tr i s k j u s tf o ral o n gt i m e ，t h e c e n t r a lb a n ka n do u rg o v e m m e n tt o ”al e n d e ro fl a s tr e s o r t r o l et od i s s o l v et h e f i n a n c i 一 h a o r r i s k h o wt o ) r o t e c tt h e n t e r e s t s 1 1ebroadfinancial o r g n a i z a t l o nh a p p e n i n gr l s k o wt op r o t e c tm ei n t e r e s t so im eo r o a o d e p o s i t o r , h o wt og u a r a n t e et h es t a b i l i t yo f t h ef i n a n c i a ls y s t e m ，h a sb e c o m et h e u r g e n tp r o b l e m s ，m a n yc o u n t r i e si nm ew o r l dt h r o u g ht h ee s t a b l i s h m e n to fa 一 一 d e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mt os o l v et h e s ep r o b l e m s a c c o r d i n g t ot h ec e n t r a lb a n k d u r i n gt h e n e x tn a t i o n a lt w e l f t h f i v e y e a rp l a n p e r i o d ，o u rd e p o s i t i n s u r a n c e s y s t e m w i l lb ei m p l e m e n t e d f o r m a l l y ，t oc h a n g ec h i n ah a dl o n gf i n a n c i a li n s t i t u t i o n sc o l l a p s ea f t e rm o s to f p e r s o n a ls a v i n g sb y n a t i o n a lb u r d e no ft h es t a t u sq u o t h i sa r t i c l et od e p o s i ti n s u r a n c es y s t e ma st h er e s e a r c ho b j e c t ，b ya n a l y z i n g t h ed e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mo fl e g a lr e l a t i o n ，n a t i o n se x p e r i e n c ea n dt h ec u r r e n t s t a t u si nc h i n a ，o nt h eb a s i so fc o n s t r u c t i n gc h i n a sd e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m ， s o m es u g g e s t i o n sw e r ep u tf o r w a r d t h el e t t e rd i v i d e si n t of i v ep a r t s t h ef i r s tp a r to fad e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mc o n c e p t ，c h a r a c t e r i s t i c s a r e e x p o u n d e d a tt h es a m et i m ein t r o d u c et h eu n i t e ds t a t e s ，j a p a na n dt a i w a nb a n k d e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m ，i no r d e rt o c o n s t r u c to u rc o u n t r yd e p o s i ti n s u r a n c e l i i s y s t e m ，t ou s ef o rr e f e r e n c e t h es e c o n dp a r ti so fad e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mo ft h el e g a lr e l a t i o n sa r e d i s c u s s e d ，a l s oi st h ek e yp o i n t e x a m p l e si n c l u d et h ed e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mo f l e g a lr e l a t i o no ft h es u b j e c t ，o b j e c ta n dt a r g e t s ，a n dt h ec o n t e n ts u c ha sq u a l i t a t i v e d e p o s i t i n s u r a n c es y s t e mf o rc o m m e r c i a li n s u r a n c e ，l i a b i l i t yi n s u r a n c ea n d c o m p u l s o r yi n s u r a n c e t h et h i r dp a r tp r e s e n t st h ed e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m ，a n dt h em a i nf u n c t i o n o ft h es y s t e m ，s u c ha st h ep r o b l e m sc a u s e db yt h em o r a lh a z a r da n da d v e r s e s e l e c t i o na r ed i s c u s s e d t h ef o u r t h p a r t o nd e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mi nt h ed e v e l o p m e n to fo u r c o u n t r y , t h i sp a p e re x p o u n d st h ep r e s e n ts i t u a t i o no ff o u n d a t i o nt o b u il do u r e x p l i c i td e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mo fn e c e s s i t ya n du r g e n c y t h ef if t hp a r tb e f o r ef o u rp a r t sa st h ef o u n d a t i o n ，t h ea u t h o r sp u tf o r w a r d b u i l d i n gc h i n a sd e p o s i t in s u r a n c es y s t e m ，a n dp o i n t so u ts o m es u g g e s t i o n so ft h e s y s t e ms h o u l db ep a i da t t e n t i o nt oi n t h ed e s i g no ft h em o r a lr i s ka n da d v e r s e s e l e c t i o n ，e t c k e y w o r d s ：d e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m ，l i a b i l i t yi n s u r a n c e ，m o r a lh a z a r d ， a d v e r s es e l e c t i o n ，d if f e r e n t i a li n s u r a n c er a t e l v 第一部分存款保险制度的基础理论及其发展概况一2 一、存款保险制度的内涵界定一2 ( ) 存款保险制度的概念2 ( 二) 存款保险制度的特征3 二、存款保险制度的发展概况一4 ( 一) 存款保险制度在美国的发展4 ( 二) 存款保险制度在日本的发展6 ( 三) 存款保险制度在我国台湾地区的发展- 6 第二部分存款保险制度中的法律关系8 一、存款保险的性质一8 ( 一) 存款保险属于商业保险8 ( 二) 存款保险属于责任保险9 ( 三) 存款保险属于强制保险9 二、存款保险法律关系的主体l o ( 一) 存款保险机构是保险人1 0 ( - - ) 银行是投保人和被保险人1 1 ( 三) 存款人是第三利益人11 三、存款保险法律关系的客体和内容1 2 ( 一) 存款保险法律关系的客体1 2 ( 二) 存款保险法律关系的内容1 2 第三部分存款保险制度的功能和存在缺陷1 4 一、存款保险制度的功能1 4 ( 一) 保障功能1 4 ( 二) 监管功能1 5 ( 三) 救助功能15 二、存款保险制度存在的缺陷1 6 ( 一) 道德风险16 ( 二) 逆向选择l8 第四部分我国对存款保护的现状及建立我国存款保险制度的必要性分析1 9 一、我国对存款保护的现状1 9 ( 一) 存款准备金制度19 ( 二) 最后贷款人制度2 0 ( 三) 政府的隐性担保2 l 二、建立我国存款保险制度的必要性分析2 2 ( 一) 存款人利益保护的要求2 2 ( 二) 市场约束机制的要求一2 3 ( 三) 金融制度完善的要求2 4 第五部分建立我国存款保险制度的构想2 7 一、存款保险机构的设置2 7 ( 一) 我国存款保险机构的设立模式2 7 ( 二) 我国存款保险机构的组织形式2 8 ( 三) 我国存款保险机构的资金来源2 8 ( 四) 我国存款保险机构的职能定位2 9 二、投保银行和承保范围的确定3 0 ( 一) 投保银行的范围3 0 ( 二) 投保方式的确定31 ( 三) 受保护的存款范围3 2 三、保险费率和赔付标准的厘定3 2 ( 一) 保险费率3 2 ( 二) 赔付标准3 3 结语3 4 v i 注释 参考文献 致谢 引言 存款是银行经营的种信用业务，存款人将资金存入银行后，可以随时或按约定时间 要求银行支付存款本金和利息，即银行对存款人的一种以货币表示的债务。根据中国人民 银行( 以下简称人民银行) 的数据统计，2 0 1 0 年我国本外币存款余额7 3 3 4 万亿元，其中 人民币存款余额7 1 8 2 万亿元，在我国存款仍然是公众最主要的投资方式。而银行是潜在 风险极高的行业，如何保护众多存款人的利益，是当前我国经济快速发展面临的重要问题。 根据国际经验，对银行经营的安全保障包括以下三个方面：一是事前的监管，主要包 括对准入条件、业务范围、资本充足率等方面的监管；二是事中的救助，主要由各国家的 中央银行发挥最后贷款人的作用，对出现经营困难的银行提供资金援助；三是事后的补救， 主要通过存款保险制度在经营稳健的银行与问题银行之间建立起一道“防火墙”，构成保 护存款人利益和稳定金融体系的最后一道防线。 而就我国现有制度而言，对银行的审慎监管由2 0 0 3 年成立的银行业监督管理委员会 ( 以下简称银监会) 负责，最后贷款人的角色由人民银行担当，而存款人的利益却无人问 津。随着大型国有银行的股份制改造的基本完成，市场约束对银行业的作用会越来越明显， 银行必须同其他企业一样，以其法人财产独立承担责任。而长期以来人民银行和政府对出 现问题的银行实施救助，使得存款人将国家信用和银行信用对等起来，对银行的经营缺少 足够的风险意识。我国迫切需要一个设计良好的存款保险制度为存款人提供更加直接的保 护，其法定性和可预见性可以增强存款人对银行的信任，又能维护金融秩序的稳定，还有 助于提高银行问的竞争力。 第一部分存款保险制度的基础理论及其发展概况 市场经济国家中的银行同其他现代企业一样，实行自主经营、自担风险、自负盈亏， 要以法人财产独立承担民事责任，同时要遵循市场竞争的一般规则。因此无论大型银行还 是中小型银行，都有可能因经营上的失败而陷入支付困境，并有可能因此退出金融市场。 实际上，个别银行的破产倒闭是极其自然的市场现象，它反映了市场竞争的重要规则 优胜劣汰。但是无论是对经济发展的重要性，还是其自身固有的脆弱性和危机的传染性， 银行又不同于一般企业。因此在相关的制度设计上会“与众不同”。本文将要讨论的存款保 险制度就是银行业特有的一项保障制度。 一、存款保险制度的内涵界定 存款保险制度可以在银行发生支付危机或者破产倒闭时，对存款人提供全额或部分的 赔偿，以此保护存款人的存款本金和利息的安全。此外，建立明确的存款保险制度有助于 稳定存款人对银行的信心，减少存款人在银行出现支付危机时的挤兑冲动。同时，这一制 度可以在个别银行出现破产倒闭时迅速对相关问题进行处置，防止和化解银行局部性危机 演化为银行业系统性风险。 ( 一) 存款保险制度的概念 给存款保险制度下一个精准的定义是非常困难的，因为存款保险制度作为一项随着社 会发展而不断变化的法律制度，并无普遍认可的通用模式。即使在同一历史发展阶段，由 于各国间制度体系的不同、文化传统的差异，同样很难形成制度安排相同的存款保险制度。 通过对已经建立存款保险制度的国家和地区的研究，该制度的定义可概括为：一个国 家或地区为了保护众多存款人的合法权益和维护金融系统的安全与稳定，由政府或银行业 设立存款保险机构并注入资金，同时由吸收公众存款的银行按照法定或约定的比例向存款 保险机构交纳保险费，当投保的银行出现支付困难或破产倒闭等危机，而无法支付存款本 金和利息时，存款保险机构就通过流动性资金援助或代替投保银行向存款人全额或部分赔 付等方式保护存款人合法权益的一种特殊的金融保障制度。大多数国家和地区的存款保险 制度，以保护存款人的合法利益，特别是众多中小存款人的利益为首要目标。 2 存款保险制度能最大限度地保障存款人的利益，其与金融监管机构的审慎监管以及中 央银行的最后贷款人制度一起被公认为金融安全网的三大基本要素。我国尚未建立明确的 存款保险制度，但是随着大型国有银行股份制改革的基本完成和以城市商业银行和农村合 作银行为主的中小型银行的不断壮大，我国势必要建立以保护存款人利益为明确目的的存 款保险制度。 ( 二) 存款保险制度的特征 商业保险的经营方式是众多的投保人交纳保险费，使之形成数额巨大的保险资金，以 作为经济赔偿和补偿的保证。存款保险制度运用了这一经营方式，即集中起全部或者大部 分银行的经济力量，以分担个别银行出现支付困难、破产倒闭或者其它经营危机，并对存 款人的损失进行赔偿。因此，存款保险制度具有保险的“一人为众，众人为一”的特点。 但是，存款保险制度作为银行业特有的保障制度与一般的保险有很多不同之处，主要表现 为以下几个方面： 1 非盈利性。一般的保险从保险公司的角度看，其主要的目的在于通过保险业务获取 收益，也就是要实现商主体的盈利性，因此无须将各类财产保险分开管理、单独核算。而 存款保险制度的主要目的在于保护数量众多的存款人的利益和稳定社会公众对银行业的 信心，以减少挤兑行为对金融体系安全发展的冲击。存款保险制度涉及到于家万户的利益， 具有一定的社会管理特点，因此存款保险机构经营该项业务时不以盈利为目的，并且要进 行单独核算，是不赢不亏原则的体现，“不盈不亏原则，具体体现为保险公司在厘定费率 时不应加入利润因子。”u 1 2 保险机构的垄断性。在已经建立存款保险制度的国家和地区中，主要由特别设立的 存款保险机构经营存款保险业务，即使有些国家和地区建立多个存款保险机构，但这些机 构是针对不同类型的银行提供存款保险，也不存在同业竞争的关系。存款保险制度具有保 护存款人的利益、维护金融系统稳定、救助危机银行等多种功能，一般的商业保险公司无 法兼顾。同时，设立专业的存款保险机构，能及时、高效的保护存款人的利益和维护公众 对银行业的信心，而商业保险公司的分散形式不利于存款保险力量的聚集。 3 强制性。一般的商业保险是以保险人和投保人之间自愿订立的保险合同为基础，并 以双方协商来最终确定保险标的、保险费、赔偿金等保险合同的内容。而存款保险已经脱 离了合同的范畴，所有的权利和义务关系均由法律直接规定，一般要求全部或者大部分吸 收公众存款的银行类金融机构投保，其属于强制保险的一种。“强制性保险又称法定保险或 法定强制保险，是指根据有关法律的规定必须投保的保险。强制乃是指法律的强制，只有 相关法律明确要求投保人必须投保或保险人必须承保的保险才属于强制保险。”业1 4 主体的特殊性。存款保险制度涉及两个基础法律关系，一是存款人与银行的存款法 律关系，属于债权债务关系；二是投保银行和存款保险机构的保险法律关系。这两个基础 法律关系包括三方主体，即存款保险机构、投保银行和存款人。一般的商业保险是建立在 平等主体之间的，即保险公司、投保人和被保险人的法律地位是平等的。而在各国在存款 保险制度设计中，存款保险机构都会拥有一些行政权力，如对投保银行的监管权。这样设 计是由于金融领域存在严重的信息不对称，众多存款人获取信息和监督银行的成本过高， 相对处于弱势地位。存款保险机构通过监管等权力可以及时发现银行的违规行为，并作出 处置，使得银行和存款人的利益得到平衡。 二、存款保险制度的发展概况 “早在1 9 2 4 年捷克斯洛伐克就曾建立过全国性的贷款和存款保险制度，但是由于缺 乏标准化的规定，在1 9 3 8 年就停止了运作。 b 3 而2 0 世纪3 0 年代的经济危机，促使美国于 1 9 3 3 年j 下式建立了联邦存款保险制度，并通过这一制度顺利挽救了国内已濒临崩溃的金融 秩序。美国联邦存款保险制度的建立及其效果在国际上产生了积极的示范效应，此后从2 0 世纪6 0 年代起，尤其是8 0 年代以后，越来越多的国家和地区开始研究并建立存款保险制 度，该制度作为一项能有效保护存款人利益和防范金融风险的法律制度在世界范围内迅速 发展起来。根据国际存款保险协会( i n t e r n a t i o n a la s s o c i a t i o no fd e p o s i ti n s u r e r s ， 简称i a d i ) 在2 0 1 0 年的统计报告，全球共有1 0 4 个国家和地区正式建立了存款保险制度， 其中包括中国台湾和中国香港。其他尚未建立存款保险制度的国家和地区也正在研究、计 划或准备实施这一制度。h 1 毋庸置疑，随着经济全球化和金融国际化的发展，存款保险制 度的设立是市场经济国家保护存款人利益的必然选择。 在已经建立存款保险制度的国家中，美国和r 本的制度设计最具有代表性。下文将对 存款保险制度在美国和日本的发展概况进行比较分析，并详细介绍我国台湾地区的存款保 险制度，从中可以看出存款保险制度演变的历史痕迹以及总结存款保险制度设计的一般规 则。 ( 一) 存款保险制度在美国的发展 由政府主办是美国存款保险制度的一大特色。2 0 世纪3 0 年代，美国的银行倒闭风潮 催生了联邦存款保险制度。在此之前，美国已经进行了长达1 0 0 多年的存款保险制度的尝 4 试，但只局限在州范围之内。“在1 9 2 9 年到1 9 3 4 年的经济大萧条期间，美国共有1 5 0 0 0 多 家银行倒闭，其中仅1 9 3 3 年就有4 0 0 0 多家。”晴3 特别是当年捐j 有存款数量最多的商业银行 美国银行的破产倒闭，使得广大存款人对银行业、联邦储蓄体系，甚至对美国政府的信 心都受到重创，并纷纷把在银行的存款支取出来，一时间将美国的经济推到了崩溃的边缘。 1 9 3 3 年罗斯福总统上任后，国会通过了银行法，其中关于设立存款保险制度部分被称 作格拉斯斯蒂格尔法案，美国政府依据此法案正式成立了联邦存款保险公司( f e d e r a l d e p o s i ti n s h u r a n c ec o r p o r a t i o n ，简称f d i c ) 。根据f d i c 公布的数据，在2 0 0 9 年美国有 1 4 0 家银行破产倒闭，2 0 1 0 年有1 5 7 家银行破产倒闭，但是没有因此出现大规模的挤兑现 象。可以说，如果没有f d i c 的存款保险制度做后盾的话，美国近几年发生的会融危机恐怕 对其国内银行业以及金融系统的稳定会有更严重的影响。 纵观美国存款保险制度的发展，主要有以下特点： 1 官办模式。建立联邦存款保险公司( f d i c ) 的资金是由美国财政部和1 2 家联邦储蓄 银行提供，其中财政部提供1 5 亿美元，1 2 家联邦储蓄银行提供1 3 9 亿美元。这部分原 始资金和投保银行每年交纳的保险费共同构成联邦存款保险基金，当投保的银行出现支付 困难、破产倒闭或者其它经营危机，而无法向存款人返还存款本金和利息时，就动用存款 保险基金对问题银行救助或者直接赔偿存款人的损失。这种模式是依靠政府的信用和中央 银行的实力来保护存款人的利益和维护金融体系的稳定。 2 立法先行。无论是建立存款保险制度还是对该项制度加以改进，美国都是以立法的 形式来进行的。这些相关法律包括1 9 3 3 年格拉斯一斯蒂格尔法、1 9 8 9 年金融机构改 革、复兴和强化法、1 9 9 1 年联邦存款保险公司改进法、和( 2 0 0 5 年联邦存款保险改革 法等。正是通过这些法律的规范，美国的存款保险制度得以高效地实施，成为现代存款 保险制度的楷模。 3 保险费率市场化。“美国最初实行的是统一费率，但国会颁布的1 9 9 1 年联邦存款 保险公司改善法对原有的存款保险制度进行了修订，确定了以风险的差别保险费率取代 对所有投保银行统一费率的规定。”障1 其后( 2 0 0 5 年存款保险改革法进一步修订了风险基 准费率体系，取消0 2 3 的最低费率要求，加强了存款保险制度的风险防范能力，更加提 高了联邦存款保险公司( f d i c ) 的灵活性。美国存款保险的费率设计与金融市场的发展紧 密相关，是美国高度市场化的积极体现。 4 审慎的“大银行不倒闭”政策。1 9 9 1 年联邦存款保险公司改善法明确规定，如 果让大银行倒闭确实会对经济发展或金融稳定有严重的影响，需要实行不倒闭政策时，f d i c 5 须得到联邦储备理事会和董事会成员多数票赞成和财政部部长的同意才能实施。这纠正了 传统的“大银行不倒闭”政策，淡化了大型银行的优越性，给予新兴的中小银行公平竞争 市场份额创造了良好的市场环境。 ( 二) 存款保险制度在日本的发展 二战后的日本经济处于萧条期，由于其国内众多企业陷入破产倒闭的境地，致使各银 行的不良债权突增。为了保护银行业的发展和金融系统的稳定，1 9 7 1 年同本国会公布实施 存款保险法，依据该规定日本政府、r 本银行和民间金融机构分别出资1 5 亿日元共同 成立存款保险公司。美国设立存款保险制度是由存款人对银行类金融机构的信用危机推动 的，而日本的存款保险制度更多的是基于防患于未然，即事先设立存款保险制度，积极防 范银行业或金融系统的潜在风险。 纵观日本存款保险制度的发展，主要有如下发展特点： 1 单一功能。日本存款保险制度设立初期，将功能仅仅确定为充当政府救助的取款箱， 为问题银行提供紧急资金援助。到8 0 年代末，当银行出现支付危机时，政府多采取直接注 资的方式予以维持。由于亚洲经济危机的波及，日本在2 0 0 2 年4 月1 同，对存款保险制度 的“存款偿付功能有所改革，规定对活期存款实施全额保护，其他类型存款实施1 0 0 0 万 同元的限额保护。但是日本政府的过渡保护却使其国内银行业资产质量不良问题越来越严 重。 2 确定投保机构的种类和强制投保方式。日本对参加保险和不参加保险的机构做了明 确的规定。日本存款保险制度要求必须参加存款保险的机构包括：“( 1 ) 银行( 含城市银行、 地方银行、长期信用银行、信托银行、外汇银行、互助银行) ；( 2 ) 信用金库和劳动金库： ( 3 ) 信用合作社。不在承保范围的机构包括：( 1 ) 政府金融机构( 2 ) 外国银行在日本的 分支机构( 3 ) 农业合作社、渔业合作社、劳工信用协会。”口3 同本对银行的从业资格的审 核非常严格，一旦通过资格审核就强制要求加入存款保险体系，否则不得经营吸收公众存 款的业务。 ( 三) 存款保险制度在我国台湾地区的发展 台湾地区的存款保险制度是对美国模式的高度效仿，其设计较为完善。台湾于1 9 7 3 年 开始着手研究建立存款保险制度，通过对美国、同本等国存款保险制度相关规定的研究， 于同年拟定出存款保险制度的草案。而后在1 9 7 5 年7 月修订的银行法中规定“为保障 存款人的利益，得由政府或银行设立存款保险之组织”，这为存款保险制度的建立提供了基 本的法律依据。但由于对是否有建立存款保险制度的必要，是否由全体银行类金融机构参 保，以及存款保险机构的职能等问题的各方争论，使得存款保险制度迟迟不能出台。却是 1 9 8 2 年台湾出现的“亚信”挤兑风潮，促使了1 9 8 5 年1 月9 同公布存款保险条例，4 月便成立“中央存款保险公司筹备小组”，并于9 月7 同设立“中央存款保险股份有限公司”。 台湾地区的存款保险制度，主要有如下发展特点： 1 财政扶持存款保险基金。“台湾存款保险机构的原始资本仅为8 5 亿新台币，财政部 与中央银行各出资4 亿新台币，其余由交通银行、中国农民银行、中国商行、世华银行和 上海银行等5 家各出资1 0 0 0 万元新台币。存款保险公司的资本总额为2 0 亿新台币，至1 9 9 0 年全部到位。碑1 财政资金的注入，保证了存款保险基金的规模，并迅速解决突发的“亚信” 挤兑风潮，稳定了公众对银行业的信心。 2 逐步过渡为强制性投保。在台湾存款保险制度实施初期，大多数金融机构是公营性 质的，发生信用危机的可能性非常小，因而1 9 8 5 年的存款保险条例对银行类金融机构 的投保方式规定为自愿投保。但2 0 世纪9 0 年代的亚洲金融危机却引发了多次挤兑风潮， 于是存款保险条例做了部分修改，在1 9 9 9 年开始实施强制存款保险，要求所有依法吸 收存款或受托经营具有保本付息的确定用途的信托基金的金融机构均必须参加存款保险。 通过对美国、日本和我国台湾地区存款保险制度的比较分析，可以发现制度设计影响 着存款保险的实施效果。良好的制度设计有助于存款保险制度积极作用的发挥，也会激励 银行业的发展。一个设计不佳的存款保险制度很可能会加深道德风险、逆向选择等问题， 从而影响存款人的合法利益和金融系统的稳定。从存款保险制度的实际运行情况来看，国 际存款保险制度呈现出如下的发展趋势：存款保险机构职能的综合化、强制性的投保方式 成为主流、由统一的保险费率向根据风险调整的差别保险费率过渡、最高赔付限额取代全 额赔付等等。对国际存款保险制度的比较分析和经验总结为构建我国存款保险制度提供了 良好的借鉴。 7 第二部分存款保险制度中的法律关系 存款保险制度涉及两个基础法律关系，一是存款人与银行建立的存款合同关系，属于 债权债务法律关系；二是存款保险机构和投保银行建立的保险法律关系。本章主要讨论存 款保险制度中，存款保险机构和投保银行之问的保险法律关系( 以下简称为存款保险法律 关系) 。存款保险法律关系和其他法律关系一样，也包含主体、客体和内容等构成要素。 一、存款保险的性质 从不同的角度可对保险作不同的划分，而存款保险是保险业中的一个新的险种，其究 竟属于何种保险，在理论研究和实践探索中有多种观点。对存款保险性质的界定可以帮助 我们逐步厘清存款保险机构、投保银行和存款人在存款保险法律关系中的地位、权利和义 务等相关问题。 ( 一) 存款保险属于商业保险 根据保险设立的目的不同，保险可以分为社会保险、政策性保险和商业保险。 首先，“社会保险是指通过国家立法的形式，以劳动者为保障对象，以劳动者的年老、 疾病、伤残、失业、死亡、生育等特殊事件为保障制度的内容，以政府强制实施为特点的 一种保险制度。例社会保险的特征主要表现为：第一，社会保险基金由政府财政拨款、企 业缴纳保险费和劳动者个人缴纳保险费构成。第二，社会保险设立的目的是集合国家、企 业和个人等社会各方力量来保障社会成员的基本生活要求。第三，社会保险与社会救济、 社会福利等共同构成社会保障制度，国家积极进行扶持。 其次，政策性保险是指为实现国家特定的产业目标而开展的保险业务。“它是在一定时 期、一定范围内，国家为促进有关产业的发展，运用政策支持或财政补贴等手段对该领域 的危险保险给予保护或扶持的一类特殊形态的保险业务。 n 伽政策性保险的特征主要表现 为：第一，政策性保险设立目的是为国家实施特定的产业政策服务，例如我国的农业保险、 出口信用保险、海外投资保险等。第二，政策性保险一般不强制投保人的投保行为，但却 要求承保方必须接受投保人对政策性保险的投保要求，即采用一方强制加一方自愿的经营 方式。 最后，根据我国保险法第2 条的规定：商业保险是指投保人根据合同约定，向保 险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担 赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者到达合同约定的年龄、期限等条 件时承担给付保险金责任的商业保险行为。商业保险的特征主要表现为：第一，投保人通 过支付对价，即交纳保费将风险转移给保险人，保险人通过经营风险获得收益。第二，商 业保险的经营方式是众多投保人交纳保险费，使之形成数额巨大的保险基金，以作为经济 赔付或补偿的经济保证。 虽然存款人人数众多，但是存款人将资金存入银行收取利息，属于一种商业投资行为， 所以对存款人利益的保护并不具有社会救助性，不应将存款保险归入社会保险。存款保险 也不是政策性保险，即使存款保险有促进金融系统的稳定和银行业的发展的功效，但其最 根本的目的是保护存款人的利益，避免存款人的存款本金和利息在银行发生经营危机时遭 受损失。存款保险的经营方式是集中起所有投保银行的经济力量，以分担个别银行出现支 付困难、破产倒闭或者其它经营危机，对存款人所造成的经济损失，这也符合一般商业保 险的经营方式。通过对社会保险、政策性保险和商业保险的比较，存款保险应归属于商业 保险的范围。 ( 二) 存款保险属于责任保险 根据保险标的不同，保险可以分为财产保险和人身保险，存款保险属于财产保险是没 有争议的，但财产保险还可以细分为权利保险和责任保险。其中，权利保险是指投保人或 者被保险人因为保险事故不发生而享有利益，这时的保险标的是被保险人现存或将来可得 的利益。“责任保险是指以被保险人对第三方依法应负的赔偿责任为保险标的的保险。保险 人对责任保险的被保险人给第三方造成的损害，可以依照法律的规定或者合同的约定，直 接向第三方赔偿保险金。 1 银行通过吸收公众存款，与存款人之间成立存款合同，银行的主要义务是支付存款人 的本金和利息。但如果银行出现支付困难、破产倒闭或者其它经营危机，而无法向存款人 返还存款本会和利息时，就要承担违约责任。投保银行就是将对存款本金和利息支付不能 的违约责任作为保险标的向存款保险机构投保的，保险人将在一定的责任限度内依法或者 依约向存款人赔付保险金。显然，存款保险具有为被保险人转嫁责任风险并为存款人提供 保障这一责任保险的特征。所以，存款保险属于责任保险的范畴。 ( 三) 存款保险属于强制保险 根据投保方式的不同，保险可以分为两种，即自愿保险和强制保险。首先，自愿保险 9 是指保险人和投保人在订立保险合同时依据意思自治原则，对承保与否、保险费和保险金 等合同内容均通过双方协商来确定，这也是保险业的主要实施方式。其次，强制保险指以 国家通过立法方式来规定保险合同的各项内容，并强制要求投保人投保或保险人承保的保 险。如我国实施的铁路、轮船、飞机的旅客意外伤害保险等。存款保险作为对存款人利益 的特殊保障与一般的商业保险会有很多不同之处，强制性就是其一。已经建立存款保险制 度的国家和地区，多数通过立法来确立存款保险制度，对存款保险合同做了统一规定，并 要求全部或者大部分吸收公众存款的银行类金融机构必须参保。 二、存款保险法律关系的主体 法律关系的主体，即法律关系中权利的享有者和义务的承担者，享有权利的一方主体 为权利人，承担义务的一方主体为义务人。保险法律关系中的主体包括保险人、投保人、 被保险人、受益人等，具体到存款保险法律关系中，则是存款保险机构、投保银行和存款 人。其中对存款保险机构是保险人、银行是投保人，这两者的主体地位是没有争议的，但 对被保险人和存款人的法律地位却是争议不断。 ( 一) 存款保险机构是保险人 保险人又称为承保人或保险方，是指与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔 偿或赔付保险金责任的保险机构。存款保险机构的权利义务可以适用商业保险法中对保险 人规定。但是，存款保险机构与一般的保险公司有很大不同，“按出资和组织主体上可以分 为官办型、民办型和混合型三种。官办型，即由政府出资组建并管理，如美国联邦存款保 险公司( f d i c ) 。混合型，是由政府和银行业共同出资组建，日本和我国台湾地区的存款保 险机构就属于此类。民办型，是由全体或部分银行出资组建的具有行业性质的存款保险机 构，如德国的共同存款保险基金组织。”n 2 1 无论是采用哪种模式，多数国家选择设立拥有独 立法人资格的存款保险机构作为保险人来专门经营存款保险业务，其主要职责是：第一， 与投保银行签订存款保险合同；第二，收取保险费和管理存款保险基金；第三，利用资金 救助或促成收购等方式，防范和化解问题银行的危机；第四，当出现法定的保险事故时， 对存款人赔付保险金等。之所以不选择一般的保险公司来经营存款保险业务，是因为一般 的保险公司经营业务繁多且实力分散，不能保障保险基金的规模化和对存款人利益及时、 有效地保护。我国保险法第6 条规定，经营保险业务必须由依照保险法设立的保 险公司或者由法律、行政法规规定的其他保险组织经营，但是其他单位和个人不允许经营 1 0 保险业务。这项规定为建立我国专门性存款保险机构，提供了法律依据。 ( 二) 银行是投保人和被保险人 首先，银行是投保人。投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付 保险费义务的人，投保人可以是自然人也可以是法人。各国存款保险制度对于存款保险的 投保人限定为吸收公众存款的金融机构，对投保银行种类的规定多采用属地原则，即主要 包括，本国的商业银行和信用合作社以及外国银行在本国的分支机构，但是对于本国银行 的境外分支机构则不予承保。 其次，银行是被保险人。被保险人是指其财产或人身受保险合同保障，享有保险金请 求权的人，被保险人通常为投保人本人。根据上文的分析，存款保险法律关系中的保险标 的是责任，即银行因支付困难或破产倒闭等经营危机，而无法向存款人返还存款本金和利 息时承担的违约责任。所以，存款保险合同的被保险人是投保银行。存款保险机构承担的 风险就是投保银行债务不能履行的责任，这一责任又是存款合同中，银行的主要义务。“从 债的关系上来说，在同一个债当中，债权人的债权和债务人的债务是一个债的两个方面。 n 3 1 银行履行支付存款本金和利息的债务，其表现的另一方面是存款人的债权得以实现。但 是要明确存款保险作为责任保险，其保险标的是责任，而对存款人利益的保障是此种保险 的功能。有学者认为存款人是被保险人，其实是将存款保险的标的和存款保险的保障功能 相混淆。 ( 三) 存款人是第三利益人 理论界对存款人在存款保险法律关系中的地位有诸多争议。随着各国存款保险制度的 不断发展和完善，存款人在存款保险法律关系中的地位历经以下变化。