（民商法学专业论文）我国一人公司制度的检讨与完善——以利益平衡理念为视角.pdf

贵州大学硕士研究生学位论文 我国一人公司制度的检讨与完善 一一以利益平衡理念为视角 中文摘要 一人有限责任公司的产生和存在并非偶然而是我国社会经济发展的需要 和必然结果。我国新公司法明确赋予一人公司的合法地位，这将有利于完善我国 公司制度，促进我国公司的健康发展。然而新公司法实施两年多以来，人们当初 所预期的一人公司制度在鼓励个人投资创业，繁荣我国私营经济，减少实质一人 公司纠纷等”愿望并没有出现。为此，本文试图从公司法利益平衡的立法理念这 一角度，从当前我国一人公司的现状入手，分析了阻碍我国一人公司健康发展的 原因及我国一人公司制度的缺陷，并进而提出了相关的建议，以期对进一步完善 我国人公司制度有所增益。 本文共分四个部分对我国一人公司制度进行了研究： 第一部分从公司法的立法理念入手，对公司法立法理念的更新与变更进行了 概述，并着重分析了现代公司法的利益平衡理念对一人公司制度的意义和影响。 第二部分对我国一入公司的立法状况和一人公司的现状作了评述，着重分析 了阻碍我国一人公司健康发展的原因，进而对我国一人公司制度的缺陷进行了分 析。 第三部分以利益平衡理念为视角，提出了完善我国一人公司制度的构思，并 从既要放松对一人公司和股东的管制，又要强化一人公司与股东各自独立两个方 面提出了具体的完善措施，最后对我国有关学者的相关建议进行了评述。 第四部分对其他类型的一人公司包括衍生型一人公司、实质型一人公司、一 人股份有限公司等法律制度提出了相关的构建建议。 制度 关键词：一人公司利益平衡财务监督制度内部治理结构人格否定 贵少i 1 大学硕士研究生学位论文 t h ec r i t i c i s ma n dc o n s u m m a t i o no f l e g a ls y s t e m o fc h i n e s eo n e - - m a nc o m p a n y s u m m a r y t h ef o r m a t i o no fo n e m a l lc o m p a n yi sb yn om e a n sa c c i d e n t a l i ti st h ei n e v i t a b l e r e s u l to fc h i n a ss o c i o 。e c o n o m i c d e v e l o p m e n t o u rn e wc o r p o r a t i o nl a wh a sg i v e nt h e o n e - m a nc o m p a n yac l e a rl e g a ls t a t u s ，w h i c hw i l li m p r o v eo u rc o m p a n i e s l e g a ls y s t e m ， a n dp r o m o t et h e h e a l t h yd e v e l o p m e n to fc h i n a sc o m p a n i e s h o w e v e r , t h en e w c o r p o r a t i o nl a wh a sb e e ni m p l e m e n t e df o rm o r et h a nt w oy e a r s ，o n e - m a nc o m p a n yd i d n o ta p p e a rt h ee f f e c tw h i c hp e o p l ea r el o o k i n gf o r w a r dt o t h e r e f o r e ，t h i sa r t i c l ea t t e m p t s t oa n a l y s et h ed e f e c t sa n ds h o r t c o m i n g so fo u r c o u n t r yo n e m a nc o m p a n y sl e g a ls y s t e m f r o mt h ea n g l eo fb e n e f i tb a l a n c el e g i s l a t i o ni d e aa n df o r mp r e s e n ts i t u a t i o no fo u r c o u n t r yo n e 。m a nc o m p a n y t h i sa r t i c l ei m p r o v e st h er e r e v a n tp r o p o s a l sw i t hav i e wf o r f u r t h e ri m p r o v i n gc h i n a so n e - m a n c o m p a n yl e g a ls y s t e m t h i sa r t i c l ei sd i v i d e di n t of o u rp a r t st oc o n d u c tt h er e s e a r c ht oo u rc o u n t r y o n e m a nc o m p a n y sl e g a ls y s t e m ： t h ef i r s tp a r th a sc a r r i e do nt h eo u t l i n et ot h ed o m e s t i ca n df o r e i g nl e g i s l a t i o ni d e a o fc o r p o r a t i o nl a w , a n df o c u so ni n f l u e n c eo fb e n e f i tb a l a n c ei d e at oo n e m a nc o m p a n y s l e g a ls y s t e m t h es e c o n dp a r th a sm a d et h ea n a l y s i st op r e s e n ts i t u a t i o na n dl e g i s l a t i o n c o n d i t i o no fo u rc o u n t r yo n e - m a nc o m p a n y ，a n dh a sd i s c u s s e dt h er e a s o na b o u t h i n d e r i n gt h eh e a l t h yd e v e l o p m e n to fo u l c o u n t r yo u ro n e - m a nc o m p a n y , a n dh a s c a r r i e do nt h ea n a l y s i sa n dt h ec r i t i c i st ot h ed e f e c t so fo u r c o u n t r yo n e - m a nc o m p a n y s y s t e m t h et h i r dp a r th a sp r o p o s e dt h eo v e r a l lm e n t a l i t yt oc o n s u m m a t e so u rc o u n t r y o n e - m a nc o m p a n ys y s t e m ，a n dh a sm a d ean u m b e ro fr e c o m m e n d a t i o n st oi m p r o v e c h i n e s eo n e 。m a nc o m p a n y sl e g a ls y s t e mf r o mr e l a x i n gt oo n e m a nc o m p a n y s c o n t r o la n ds t r e n g t h e n i n gt h ei n d e p e n d e n c eb e t w e e no n e m a n c o m p a n ya n dt h e 贵州大学硕士研究生学位论文 s h a r e h o l d e rr e s p e c t i v e a n di th a sc a r r i e do nt h en a r r a t i o nt ot h ec o n c e r n e ds u g g e s t i o n o fo u r c o u n t r ys c h o l a r t h ef o u r t hp a r th a sp u tf o r w a r dt ot h er e l a t e dr u l e sa n dp r o p o s a lr e g u l a t i o n so n t h el a t t e ro n e 。m a nc o m p a n ya n ds u b s t a n t i v eo n e m a nc o m p a n y k e y w o r d s ：o n e m a nc o m p a n yb e n e f i tb a l a n c ei d e af i n a n c i a ls u r v e i l l a n c es y s t e m i n t e r n a lg o v e m m e n ts t r u c t u r e p e r s o n a l i t yd e n i a ls y s t e m 1 1 1 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本 论文不包含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的科研成果。 对本文的研究在做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确 方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：立墟砰日期：巫虹 关于学位论文使用授权的声明 本人完全了解贵州大学有关保留、使用学位论文的规定，刚意学 校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论 文被查阅和借阅；本人授权贵州大学可以将本学位论文的全部或部分 内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段 保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名： 师戤：袒钾 贵州大学硕士研究生学位论文 工上j 一 月i j吾 公司是继独资企业、合伙企业之后兴起的新的企业形念，其最基本的法律特 征就是公司的人格独立和股东的有限责任，公司制度一出现就受到了投资者的青 睐，使公司法制度成为现代企业制度的典型形念，对近现代社会经济的发展起到 了非常重大的促进作用。随着经济的飞速发展和个人投资能力的增强，一入公司 开始出现。1 9 2 5 年列支敦士登关于自然人及公司之法律首次以立法形式对 一人公司作出明确认，之后，法国、德国、同本、美国等国也纷纷仿效，一人公 司在西方国家得到迅速发展。 我国新公司法也以专节的形式l 刿确认可了一人公司的法律地位，这对鼓励 个人投资创业，刺激我围私营经济的发展具有重大的积极意义。但由于一人公司 股东的惟一性，缺少股东之问的监督与平衡，较易侵害债权人利益，因此大多数 国家在承认一人公司的f 司时，都从立法上对一人公司作出特殊的规定，以此来保 障公司债权人利益。我国新公司法也对人公司作出了特别的规定，设立了最低 注册资本制度、对股东资格限制制度、登记公示制度、强制财务审计制度和法人 格滥用推定制度多项法律制度。但于由于我国公司立法起步很晚，立法理念落后 和立法经验不足，再加上一人公司制度是被首次写入我国公司法，更无本国立法 实践经验可以借鉴，因而一人公司制度没有体现出利益平衡理念。由于我国一人 公司制度既存在对股东的特殊限制，又存在对债权人保护不力等缺陷，从而影响 了股东投资积极性和一人公司的盈利效率，最终对我国一人公司健康发展起到了 根本性的阻碍作用。我国已有很多学者对一人公司制度进行了分析研究，并提出 了很多完善的建议。 本文也正是在前人研究的基础上，借鉴其他国家先进经验，以公司法利益平 衡理念为视角，从我国一人公司的立法状况和发展现状入手，对阻碍我国一人公 司健康发展的原因和我国一人公司制度的缺陷进行了分析，并提出了相关的完善 建议，以期既能最大限度地增进公司、股东的自由和效率，又能最大限度地保障 奉：艾所称“一人公d ”，特指形j 意义l ：的碌生型一人何限责任公d ，即由一人发起设江的有限责任公d ， 如木角。特别说i 蚶外，小包插人股份仃j 艇公- d 、刚角独资公州以及j l 他实质意义的一人何限责任公州。 i 贵州大学硕士研究生学位论文 债权人及公司职工的合法利益，从而使我国一人公司中各利益相关者的利益趋向 平衡，进而最大限度地增进一人公司各利益相关者的利益，达到促进我国一人公 司及我国经济社会更好更快发展之目的。 2 贵州大学硕士研究生学位论文 第一章利益平衡理念与一人公司制度 第一节利益平衡理念概述 法律理念是对法律的本质及其发展规律的一种宏观的、整体的理性认识、把 握和建构，它是比法律观念、法律表象、法律概念、法律意识等更高层次的理性 认知形念，2 在法治实践中，法律理念是人们对法律的一种追求，和对法律所坚 持的信念以及期望达到的目标。也即“法律制订及运用之最高原理，为法律之理 念”。3 相应于法律理念，公司法的理念就是人们对公司法的宏观的、整体的、高 层次的理性认识和追求，是公司法制定和实旋的最高原理。本节也正是从公司法 所追求的目标层面上来讨论公司法的股东利益至上理念和利益相关者利益平衡 理念对公司制度的影响。 一、传统公司法的股东利益至上理念 传统公司法理念可以概括为以公司营利为本，以股东利益为重。这一理念 的形成主要是源自当时人们对公司的职能认识，在1 9 世纪中叶，资本主义进入高 速发展时期，企业的规模和资金需求都空前增长，“为了筹集资本，人们必须转 向公司”。公司被认为是解决企业从事生产活动中所面临的资本问题的手段，它 不是组织生产的方法，而是筹措经营资本的手段。5 因此，公司法的首要任务就 是保证股东的利益最大化，以便最大限度地刺激股东的投资热情，使公司能够在 短期内聚集大量的资本，从而满足资本主义发展初期对巨额资本的需求。至于股 东以外其他人的利益、社会利益，则纯属国家和政府的职责，与公司的目的无关， 非公司法所追求的价值。 当股东利益至上作为公司法的立法理念后，公司法中的一系列制度安排都是 倾向于保护股东利益的，都是为股东利益最大化服务的。从而也使公司“有效地 保障了股东投资安全，活跃了投资者的神经，进而成为刺激投资的有力杠杆，充 2 李双元、蒋新苗、蒋茂疑法律理念及】现代化取向 j 湖南省政泫管理干部学院学报，1 9 9 9 年 3 史尚宽法律之理念j 经验主义泫律之综合 j 中两法律思想论集，1 9 8 4 年 扣j 芳枝公d 法论【川北京：中困政法人学： ；版 i ：，2 0 0 4 年2 月版 ；张民立公州泫 ：的利益、r 铂【砌北京：北人m 版讥2 0 0 3 年，序苦部分 贵州大学硕士研究生学位论文 当了现代经济高速增长的加速器”。6 但是股东利益至上的理念只是片面地强调股 东的利益，在保障了股东投资安全的同时，却忽视了公司债权人等其他利益相关 者利益的保护，不利于公司内部各利益主体和谐发展。 二、现代公司法的利益平衡理念 随着资本主义进入垄断阶段，公司在社会经济生活中的重要地位已经得到有 效确立，但有限责任和公司法人格被滥用的情况也同渐突出，给债权人、职工等 利益相关者的合法权益造成了严重损害。同时由于公司契约理论和公司社会责任 理论的兴起，公司被认为是股东、债权人、职工等一系列利益相关者签订的契约 的集合。于是各国开始改变它们对公司的职能的认识，不再认为公司仅仅是筹措 资本的手段，它们同样也是组织生产的手段，同样涉及到众多利益关系主体的利 益。? 因此，公司法的目标并非是为了单纯地实现公司股东的利益最大化，而是 要最大限度地实现各种利益相关者之间的利益平衡，以便最大限度地增进公司法 上包括股东在内的各种利益相关者的利益。 基于现代公司法的利益平衡的理念，现代各国公司法一般都对公司股东、债 权人、社会公众等一系列利益相关者的利益给予关注。这一理念表现在公司法人 治理结构制度上就是山股东中心主义或董事会中心主义开始向职工参与治理制 转化，呈现出劳动与资本共同治理的特征。“同时，利益平衡理念要求公司法充 当公司各方利益的平衡器和调节器，必须对股东、债权人等各种利益相关者的利 益保护方法不断完善和创新。公司法利益平衡理念实现各利益相关者之间利益的 合理均衡，“提升了其他利益关系主体的地位，为公司组织的稳定、协调和健康 发展提供了有力的保障”。9 第二节一人公司概述 一、一人公司的概念及特征 一人公司( o n e - m a nc o m p a n y ) ，又称独资公司或独股公司，是指仅有一个 股东持有全部出资额或所有股份的公司。一人公司包括形式意义的一人公司和实 蔡妒东公、d 人格否认论( j 民商法论从，1 9 9 4 年，第2 卷：第3 2 3 页 ：张民安公，d 法i ：的利益l ，後j 阻1 北京：北人 i ：版礼2 0 0 3 年，序言部分 。余茕论公d 泫的理念及变迂 j 齐齐哈尔人学学报，2 0 0 1 年，第91 1 1 1 ”j k 民安公d 法l ：的利益卜铂f m 】北京：北人：| ；版 i ：2 0 0 3 年，序苦部分 4 贵州大学硕士研究生学位论文 质意义的一人公司。形式意义的一人公司是指具有股东名义者仅有一人，全部股 份或出资由一人拥有的公司。实质意义的一人公司是指公司在形式上虽然有复数 股东，但仅有其中一人为股份或出资的真f 所有人，即公司的真实股东，其余股 东依信托等法律关系而为名义股东。根据一人公司的产生形式，可以将一人公司 分为原生型一人公司和衍生型一人公司。原生型一人公司即指由l 人发起设立的 公司，衍生型一人公司即公司在成立时不是一人公司，但由于股份转让、继承、 赠予等原因而使公司嬗变为一人公司。”根据一人公司的股份性质，一人公司可 以分为一人有限责任公司和一人股份有限公司。 一人公司作为一种特别的公司类型，与其它企业或公司形念相比，具有以 下显著特征：不论是形式上一人公司还是实质上一人公司，在公司存续期间，公 司的真实股东仅为一人，这是它区别于复数股东有限责任公司的基本特征。讵是 因为一人公司股东的惟一性，才会引起一人公司所有权与经营权不分及一人公司 内部治理机构简单等的特征；由于只有一名股东，一般情况下该一名股东往往身 兼数职，即是公司股东，又是公司董事和经理，因而一人公司的所有权与经营权 一般不分离。由于一人公司的事权高度集中在惟一一名股东手中，使一人公司的 惟一一名股东拥有对公司的绝对支配权；再者在复数股东有限责任公司罩，由于 股权结构的多元化，为了柏互制约与监督，公司内部形成了股东会一一董事 会一一监事会等内部治理结构模式。而在一人公司中，因为只有一名股东，一人 公司内部往往不设股东会和董事会，一人公司内部治理结构相对简单，复数股东 有限责任公司的相互制约与监督的内部治理结构失去了存在的基础，因而一人公 司具有较高的道德j x l 险，较易侵害债权人利益。 二、一人公司的产生与发展 一人公司最初是以一种事实上的而非法定的公司形念出现，自1 8 9 7 年萨洛 姆诉萨洛姆公司案后英国普通法开始肯定一人公司的法律地位，由于当时英国 在国际政治和经济中的领导地位的影响，一人公司亦获得许多国家的认可。而 率先以成文立法的形式明文承认一人公司法律地位的国家是到支敦士登 ( l i e c h t e n s t e i n ) 。1 2 1 9 2 5 年1 1 月5 r 列支敦士登于颁布关于自然人与公司的 “i ：灭鸿一人公i d 制度比较研究【m 】北京：i 杰律 l ；版= f l ：2 0 0 3 年，第6 页 “l i 灭鸿一人公i d 制度l 匕较研究【m 】北京：法律版礼2 0 0 3 年，第1 6 页 “扣j 菊一人仃限责任公- d 【j 台人泫学论从，1 9 9 3 年，第2 2 卷，第2 期：第3 1 8 页 5 贵州大学硕士研究生学位论文 法律，币式核准设立人有限责任公司和一人股份有限公司。之后，法国、德 国、同本、美国的一些州等也纷纷仿效，使一人公司从理论探讨f 式引入实际立 法，使一人公司步入制度化之时代。肼 但是由于一人公司只有单一股东，缺乏团体性，一人公司内部缺乏相应的 监督和制衡机制，在公司内部无法产生制衡力量，并且一人公司股东通常都身兼 数职，即是公司股东，又是公司的董事，同时还是公司的业务执行者，因而一人 公司股东较易侵害公司债权人利益和危害交易安全，并且从一开始起一人公司就 对传统公司社团性理论、传统公司组织机构和传统公司有限责任理论提出了挑 战，所以大多数国家都经历了由认识该制度、排斥该制度、默许该制度到正式立 法接受该制度等漫长的历程。自2 0 世纪7 0 年代后，一人有限责任公司在西方国家 得到迅速发展，现在，完全禁止一人有限责任公司的国家已很少，完全肯定或附 条件承认的居多数。 第三节一人公司制度利益平衡理念的成因 利益平衡作为现代公司法的立法理念，要求公司的各项制度必须为公司各利 益相关者提供了平衡的保护，从而最大限度增进公司各利益相关者的利益，进而 实现公司的良性发展。一人公司作为现代公司的一种特别类型，在一人公司得到 立法明文承认步入制度化之时代后，利益平衡也应当作为指导一人公司制度构建 的立法理念。利益平衡之所以成为一人公司制度理念，主要有以下两个方面的原 因： 一、一人公司仍是诸利益相关者之结点 对一人公司的性质，理论上历来争论较大，一直未曾间断。其主要争论焦点 是一人公司是否具有社团法人格，从而形成否定说与肯定说两种对立观点。否定 说认为一人公司无法满足股东须为复数之要求，不具有公司社团性，因而不属于 公司法所定义的公司，不享有公司法人格。主张肯定说的学者分别提出了潜在 社团说、股份复数说、以及特别财产说和目的财产说，认为一人公司符合公司的 “赵德根一人公1 可详论f m 】北京：中国人民人学j f ；版礼2 0 0 4 年，第2 2 页 ”越德枢。一人公- d 详论l m 】北京：中固人民人学i l ；版l i ：，2 0 0 4 年，第2 1 5 页。 6 贵州大学硕士研究生学位论文 构成要件，具有公司的法人格。塥对一人公司的性质在理论上虽然争论得热热闹 闹，但是在实践中，由于现在大多数国家都承认一人公司的合法地位，一人公司 的法人格已在大部分国家得到承认，因而对一人司是否具有法人性质的争论已无 多大的实际应用意义。2 0 世纪3 0 年代兴起的契约关系理论对重新审视公司的性 质提供了一个新的视角和方法，该理论认为公司是股东、管理者、职工及债权人 等各种主体之间自愿合意的产物，各种主体之间是一种契约关系。其中股东提供 股权资本、债权人提供债权资本、职工和管理者提供劳动资本，共同承担损失风 险监督公司的管理执行。啡 契约关系理论虽然把公司完全视作一种契约安排，提出契约自由、取消公司 强行法的主张不尽符合当代社会实际经济生活。但是该理论把公司视为股东、管 理者、职工及债权人等各种主体的集合体却有合理之处。笔者f 是基于该理论的 合理成分，认为一人公司尽管股东只有一人，但是仍然和复数股东有限责任公司 一样，就其本质而言，一人公司仍是诸利益相关者之结点( n e x u s ) ，因而在一人 公司的内部与外部包含了公司股东、债权人、职工等利益主体和各利益主体之问 相互形成的各种利益关系。 二、诸利益相关者之间存在利益冲突 根据公司契约关系理论，从外部来说讲，一人公司作为一个整体，其股东、 债权人、职工等各种利益主体的利益是一致的，都是朝着共同的目标而努力。但 是在一人公司的内部，他们各自的利益却是此消彼长的。由于一人公司的股东只 有一人，股东的单一使复数股东有限责任公司内多数股东之间相互监督的机制和 股东会一一董事会一一监事会等机构之间相互制衡的机制无法正常运行。并且一 人公司股东通常都身兼数职，即是公司股东，又是公司的董事，同时还是公司的 业务执行者，因而一人公司中单一股东拥有对公司的绝对支配权。一人公司以上 特性，为单一股东利用股东的有限责任和一人公司的法人格侵害债权人、公司职 工等利益相关者的利益提供了方便，从而使一人公司各种利益主体之间产生利益 冲突易成为可能。 由于一人公司只有一名股东以及所有权与经营权大多数情况下不分离等特 征，所以在一人公司中，利益冲突的主要类型是股东与公司债权人等利益相关者 1 5 赵德枢一人公d 详论【m 】北京：中国人民人学版礼2 0 0 4 年，第2 2 5 - - 2 2 6 页 ”。施人涛公d i 左论【m 】北京：法律m 版社，2 0 0 6 年，第1 7 页 7 贵州大学硕士研究生学位论文 之间的冲突，一般情况下是不存在股东之间以及股东与经营管理人之间的利益冲 突。一人公司中，股东与公司债权人等利益相关者之间利益冲突的形式主要表现 在：股东利用公司法人格来滥用有限责任，以虚假出资、抽逃资金、进行自我交 易、虚假合并、分立和破产等形式来欺诈债权人，侵蚀公司财产，从而侵害债权 人等利益相关者的利益。而债权人等利益相关者要想更好更多地实现自已的债权 或获到更多利益，又反过来影响了了股东的剩余价值索取权和投资收益权的实 现。 第四节一人公司利益平衡理念的意义 一、实现法价值目标的契合点 法追求的终极价值目标是社会正义，而安全、自由、平等和效率是构成f 义 的最基本的价值内容。在公司法上，由于盈利性是公司的根本性，因此公司法必 须要保证公司的营业自由和股东的投资自由，以此为手段来追求公司的盈利效 率。但是过分强调公司的营业自由和股东的投资自由，又势必会危及债权入等利 益相关者的利益平等和交易安全。而要保障债权人等利益相关者的安全和平等， 就必须对对公司的营业自由和股东的投资自由进行限制，这样反过来义n - ；i ；0 了股 东的投资，压抑了经济活力，牺牲了公司的盈利效率。 因此在一人公司制度设计时，要想较好地实行法的价值目标，就必须要做到 兼顾自由与安全，平等与效率，而要做到兼顾自由与安全，平等与效率就必须综 合考虑一人公司诸利益相关者的利益，予以平衡保护。如果说一个旨在实现正义 的制度，会试图在自由、平等和安全方面创设一种切实可行的综合体和谐和体， 那么一项符合j 下义的公司制度，就应当是在自由与安全之间、效率与公平之间寻 找一个契合点，做到自由与安全、效率与公平的辩证统一，盯而利益相关者的利 益平衡就是这个契合点。只有以利益平衡为契合点，注意均衡保护股东、债权人 等利益相关者的利益，一人公司制度才能成为种切实可行的综合体和谐和体， 才能使自由与安全、效率与公平的辩证统一，从而更好地实现法律的价值。 二、促进一人公司健康发展 ：毛v 民一人公；d “法人格滥用推定”制度的法理评析弓素论公司口法的价值 j 现代法学，2 0 0 8 年， 第l 期。 贵州大学硕士研究生学位论文 一人公司的出现是社会经济发展的需要，其有复数股东有限责任公司不具备 的优势。由于一人公司使一人股东享受有限责任利益，因此大幅度降低和分散一 人公司股东的经营风险，避免因一次事业经营失败而使个人陷入倾家荡产，无复 翻身之增地。并且由于一人公司的经营管理较为简易，内部治理结构相对简单， 一人股东与董事往往两位一体，既省去了股东会、董事会的召集、执行等繁琐程 序，又避免了股东与股东之间的纷争所带来的予盾，因而降低了经营成本。憎但 是由于一人公司股东的惟一性，缺乏股东之问的相互监督和制约，没有有效的内 部制约与监督的治理机构，其本身也存在着大量的弊端，如作为董事的股东较易 与公司进行不正当的自我交易、付给自己高额的薪会、利用一人公司法人格滥用 股东的有限责任，从而侵害债权人利益，危及交易安全等。 因此，一人公司制度设计时，必须要对一人公司的利弊予以综合考虑，为此 必须要综合考虑到一人公司各利益相关者的利益，对每一利益主体都给予足够的 关注和尊重，并实施恰好的保护，从而最大限度地实现各利益相关主体之问的利 益平衡。既不能因为一味强调防止一人公司的弊端而限制股东的自由和一人公浏 的效率，从而削弱了一人公司的优势；也不能一味地强调发挥一人公司的优势而 忽视防止一人公司的弊端，从而侵害债权入的利益和危害交易安全。当然，强调 一人公司制度的利益平衡，并不是要遏制一人公司各利益相关者的利益需求，相 反，而是为了最大可能地增进一人公司各利益相关者的利益。只有一人公司各利 益相关者的利益达到最大可能的平衡，一人公司制度才是个尽可能的谐和体， 而只有一人公司制度达到尽可能地谐和，彳能最大可能地发挥一人公司的价值， 从而也尽可能地使一人公司各利益相关者的利益最大化。一人公司制度“只有在 为公司各主体发展和勃兴自身利益提供宽松环境的同时，对冲突的各种利益进行 合理的引导与协调，才能既推动公司的进步，又确保社会的正义与公平”。鹄综上 所述，一人公司制度只有贯彻利益平衡理念，彳。能达到兴利除弊，促进一人公司 的健康发展之目的。 第二章我国一人公司制度的检讨 ”二i 天鸿一人公i d 制度比较研究【m 1 北京：法律j j ：版 p 2 0 0 3 年，第2 0 页 ”赵德根一人公可详论【m 】北京：中国人民人学小版朴2 0 0 4 年，第1 2 页 ”郝磊试论利益l i 衡埋念j 我国公- dt 法 j j 1 l 肃政法学院学报，2 0 0 3 年8 门：3 2 页 9 贵州大学硕士研究生学位论文 第一节我国一人公司的立法状况 我国一人公司的立法过程可以0 5 年新公司法的修改为界分为两个阶段，0 5 年新公司法修改前，我国法律只明确承认国有独资公司和外商独资公司，不允许 国内私营公司、集体企业或自然人投资者设立一人公司。0 5 年新公司法修改后， 允许自然人和法人投资设立一人公司。此外除了法律明确规定的原生型一人公司 外，还有相关法律规定了衍生型一人公司。 一、0 5 年公司法出台前的规定 1 、允许外商资本和国有资本的投资者设立一人公司 对一人公司形式意义的规制主要体现在9 3 公司法、外资企业法、中外合 资经营企业法、中外合作经营企业法等法律规范中。按照1 9 8 6 年4 月1 2f l 通 过的外资企业法第2 条规定，外国投资者可以投资设立外商独资企业，同时 外资企业法实施细则第1 9 条规定外商独资企业的组织形式为有限责任公司， 这也是新中国关于一人公司最早的立法，外商独资公司也是新中国最早的一人公 司：另外，根据9 3 年公司法第2 0 条规定，国家授权投资的机构或者国家授权的部 门可以单独设立国有独资的有限责任公司。国有独资公司是伴随着国有企业改革 而出现的，虽然作为有限责任公司的特殊形式，但并非独立的公司类型。它不是 公司发展的必然结果，而是我国政策指导的结果，因而很难体现现代企业制度精 神。但作为公司，国有独资公司显然属于一入公司。翔 2 、禁止国内私营公司、集体企业或自然人投资者设立一人公司 在我国9 3 年公司法立法时，由于当时在清理、整顿公司的历史背景之下， 加之受计划经济向市场经济转轨初期的思想观念局限性的影响，我国公司法带有 明显的计划经济体制下国家干预的烙印，这使得我国公司法基本上堕落为一部纯 粹的企业管制法。2 2 而一人公司与传统公司理论一直就存在较大的冲突，且一人 公司较复数股东有限公司更容易侵害债权人利益，因而我国9 3 年公司法原则上 禁止国内私营公司、集体企业或自然人投资者设立一人公司。如：9 3 年公司法 第2 0 条第l 款规定：有限公司应有2 个以上5 0 个以下股东共同设立。第7 5 条 “毛甲民商事法概论【m 】贵阳：贵州人民f i l 版 f ：2 0 0 3 年，第7 9 页 。施天涛公川法论【叽北京：法律版 l ：2 0 0 6 年，第2 4 页 1 0 贵4 , 1 、i 大学硕士研究生学位论文 规定：设立股份有限公司应当有5 个以上的发起人。 3 、承认衍生型一人公司存在 按照中外合资经营企业法及其实施条例，合营一方转让出资时，合营他 方有优先购买权，而中外合作经营企业法及其实施条例也规定中外合作者可 以约定合作期满时合作企业部固定资产归中方合作者所有。显然这些规定是允许 由中外合资经营或合作经营企业通过资产转移而形成的衍生型一人公司存在。当 对衍生型一人公司除在中外合资经营企业法和中外合作经营企业法中有 明确规定外，在9 3 年公司法中并无明确规定，有学者从股东之问自由转让出资的 权利角度，认为由于出资转让而使一个股东取得全部股权的衍生型一人公司应当 ， 被予以承认。引也有学者根据私法“不禁止即允许 的原则，认为9 3 年公司法并 未将少于公司股东法定人数作为公司解散理由之一，从而推定我国是允许衍生型 一人公司存在的。 4 、对实质意义上一人公司没有作出规定 我国9 3 年公司法虽然禁止自然人和法人投资设立一人公司，但是却没有禁止 实质意义上的一人公司，也没有明确禁止衍生型一人公司。既然我国法律禁止形 式意义上的原生型一人公司，那么有些投资者为了寻求享受有限责任的特权和一 人公司的便利，就努力通过其他的方式来规避法律。其中较为普遍的方式就是让 稻草人充当挂名股东，借那稻草人的名义成立实质意义上的一人公司，或者通过 先成立复数股东有限公司的形式再转变为衍生型一人公司，从而达到了规避法律 的目的。实践中我国实质一人公司大量存在，但我国公司法没有对之作出明确舰 定，因而在实践中引起了很多实质意义上一人公司的挂名股东和真实股东之问的 不必要的纠纷，长期以往不利于我国公司的健康发展。 二、0 5 年公司法的规定 1 、准许设立一人公司 于2 0 0 6 年1 月1 日起实施的新公司法中，备受关注的便是承认了一人公司制 度。在公司法第二章第三节中专门单独设立了一人公司的特别规定，标志着在理 论界和实务界争论已久的一人公司在我国公司法上得到了正式承认，一人公司被 4 何乃刚从公司的内涵和治理结构看我国一人公t d 的口法取向 j 华东政法学院学报，2 0 0 3 年，第4 期： 第1 0 1 页 “毛p 民商事泫慨论【m 】蛊m ：贵州人民版 l ：2 0 0 3 年，第1 9 页 1 1 贵州大学硕士研究生学位论文 首次赋予了合法地位，结束只有国有投资者和外国投资者设立一人有限责任公司 的特权，使不同投资者都享有平等的投资权。根据新公司法第5 8 条第2 款规定， 一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司， 因此儿符合公司法规定的股东资格条件的自然人和企业法人、社团法人、事业法 人等法人组织，均允许投资设立一人公司。 2 、强化对一人公司的法律规制 新公司法在确认一人公司合法性的同时，对一人公司作出了特别的规定，设 立了多项有别于复数股东有限责任公司的法律制度，从而强化了对一人公司的法 律规制。如：第5 9 条第l 款对一人公司的注册资作出了特别的规定，规定注册资 本的最低限额为人民币十万元，并实行实缴资本制，要求股东一次性足额缴纳公 司章程规定的出资数额。第5 9 条第2 款禁止自然人滥设一人公司，有学者称之为 对股东的限制制度，筋规定一个自然人只能投资设立一家一人公司，该一人公司 不能再投资设立新的一人公司。第6 0 条和第6 2 条规定了一人公司的登记、公示制 度，规定一人公司应当在公司登记中注明自然人独资或法人独资，并在公司营业 执照上载明。并且股东作出公司法第3 8 条第l 款所列决定时，应当采用书面形式， 由股东签名后置备于公司。第6 3 条规定了一人公司的财务监督制度，规定一人公 司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。第6 4 条规定了一人公司的法人格滥用推定制度，孙规定一人公司的股东不能证明公司 财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。 3 、对衍生型一人公司和实质一人公司未作规定 我国新公司虽然对9 3 年公司法作了较大的修改，明确规定厂一人公司的法律 地位，允许自然人和法人设立一人公司，但是对衍生型一人公司和实质一人公司 仍然和9 3 年公司法一样，未作出明确的规定。我国新公司法虽然承认了一人公司 的地位，但是由于多种原因，因而并没有消除衍生型一人公司和实质一人公司的 出现，在实践中仍有存在大量的衍生型一人公司和实质一人公司。新公司法对此 视而不见，不加以法律调整，无疑会在公司的真实股东和挂名股东之间造成不必 要的纠纷，并侵害债权人的利益安全，从而最终影响到我国一人公司的健康发展。 罄赵旭东。新公司法讲义【m 1 北京：人民法院 f 版社2 0 0 5 年，第3 3 8 页 “毛卫民一人公i 司“法人格滥用推定”制度的法理订析兼论公i d 以法的价值 j 现代法学，2 0 0 8 年， 第1 期 1 2 贵州大学硕士研究生学位论文 4 、不允许设立一人股份有限公司 根据新公司法第7 9 条规定，设立股份有限公司，应当有2 人以下2 0 0 人以下为 发起人，且有一半以上发起人在中国境内有住所，这就表明我国新公司法是不允 许设立一人股份有限公司。另外，从新公司规定1 8 1 条规定的公司解散理由来， 并没有把公司股份全部集中到一名股东手中作为公司解散的条件。因此，在公司 股份全部集中到一名股东手中时，依该条规定，如果公司章程没有把公司股份全 部集中到一名股东手中作为公司解散事由或股东会议没有作出公司解散的决议， 那该公司并不必然要解散。也就是说对衍生型一人股份有限公司我国公司是没有 作承认或禁止的规定。 第二节我国一人公司的发展现状 新公司法实施前，我国虽然禁止国内私营公司、集体企业或自然人投资设立 一入公司，但在实际经济生活中仍然存在大量的一人公司，其差要形式是国有独 资公司和外商独资公司，此外还有大量的实质意义上的一人公司和衍生型一人公 司。如：夫妻公司、兄弟公司、父子公司等利用挂名股东的方式发立的实质意义 上的人公司，以及复数股东有限责任公司设立后，山于资本转让、赠与、继承 等原因而导致投资者减少，使资本集中于一人而形成的衍生型一人公司。新公司 法实施后，我国一人公司的类型除了形式上的原生型一人公司外，仍然存在大量 的实质一人公司和衍生型一人公司。对于原生型一人公司的设立情况，新公司法 虽然首次赋予了其合法地位，但是实施两年多以来，我国投入一人公司的创业资 金并不是很多，一人公司的设立数量并不是很大，一人公司在我国没有得到很好 的发展。目前我国形式上一人公司存在以下几个较为突出特点： 一、数量上占整个企业的比例不高 我国新公司法首次赋予一人公司合法地位，随着新公司法的实施，我国一人 公司注册数量在短期内有所增长，但是一人公司的数量并不是很大，其占整个企 业的比例并不是很高。如：据国家工商总局企业登记司统计，截至2 0 0 6 年6 月， 全国登记的公司( 含分公司) 达5 4 0 多万户，合伙企业达1 3 万户，独资企业达9 0 1 3 贵州大学硕士研究生学位论文 万户，但一人公司注册数仅只有8 9 万家，只占登记注册公司总数的1 6 。在 地方上，以经济较发达地区的浙江省温州市为例，2 0 0 6 年全市一季度共新注册 各类企业】4 4 0 户，但一人公司仅7 4 户，只占全市一季度新注册企业总数的 4 2 5 。而在2 0 世纪7 0 年代，在美国密执根州，3 0 的公司为一人公司；原西德 共有4 2 0 0 0 个有限责任公司，其中9 3 0 0 个公司是一人公司，占有限责任公司2 2 ， 至1 9 7 9 年一人公司的数量则升至2 5 0 0 0 个。鼻而荷兰目自玎有1 0 万家有限责任公 司，其中一半左右为一人公司。 二、数量上地区之间发展不平衡 从全国来说一人公司在短期内注册数量上升较大，但各地一入公司发展数量 不平衡，北京和东部等经济发达地区其投资注册的一人公司数量相对较多，而西 部等经济欠发达地区投资注册一人公司的数量相对较少。如：自2 0 0 6 年1 月1 f 1 公司法实施以来，截至2 0 0 6 年6 月，全国人公司注册数达8 9 力家，封平均 每天新增4 9 4 户。北京市至2 0 0 6 年5 月底，一人公司达到1 6 2 9 1 户，平均每天 新增1 0 8 户。浙江省到2 0 0 6 年1 2 月底，登记注册的一人公司达到了1 0 3 1 4 家， 平均每天新增2 8 家。= 而四j i l 省成都市至2 0 0 6 年1 0 月2 7 同，一人公司只有1 2 5 3 家，3 7 平均每天新增只有4 家。河北省至2 0 0 6 年6 月3 0 同，一人公司只有6 5 2 家，3 7 平均每天新增也不到4 家。 三、投资上大部分是小额创业 从投资类型上末看，新成立的一人公司主要集中在商贸零售业和中介信息服 务业等第三产业。从一人公司的投资主体来看，法人投资的占有量非常少，只占 有较少的一部分；自然人投资的占绝大部分。同时自然人投资者投入的资金少， 绝大多数的都是小额投资。以北京市崇文区为例，2 0 0 7 上半年新注册一人有限 公司1 2 0 户，其中法人独资1 6 户，占1 3 3 ，自然人独资1 0 4 户，占8 6 7 ，而 注册资本刚好达到最低资本限额的有5 l 户，占上半年设立总数的4 2 5 。以私 营经济较为发达的浙江省为例：2 0 0 6 年杭州市萧山区新注册一人公司5 9 1 家， 2 来源中国商撒，转载于法制o j i ：会网，州f z y s h n e t ，发布时问2 0 0 6 - 1 2 1 1 4 卜i i 天鸿一人公d 制度比较研究【m 1 北京：法律版礼2 0 0 3 年，第1 8 页 4 来源中困商撒，转载十法制j j 礼会1 4 ，俐f z y s h n e t ，发布时间2 0 0 6 1 2 - 1 1 ) k 源新京报，转载十中国3 1 5 维权网，舢1 2 3 1 5 o i g c n ，发布时问2 0 0 7 - 7