各结算方式比较.docx

各结算方式比较1、汇付（1）汇付概念：又称汇款，是指买方按照合同中规定的时间和条件，主动将货款通过银行或又称汇款，是指买方按照合同中规定的时间和条件，主动将货款通过银行或其他途径汇交卖方的结算方式。 其他途径汇交卖方的结算方式。（2）汇付的性质和特点：风险大。能否收货或收款，完全依赖对方的商业信用。 手续简便，费用少（3）汇付的分类：信汇（M/T）、电汇(T/T)和票汇(D/D)三种（4）汇付的当事人及其责权：汇付当事人包括：汇款人；收款人；汇出行；汇入行 （5）汇付的风险及防范:汇付的风险：国家信用风险；商业信用风险；结算风险汇付风险防范：风险回避；风险转稼；风险控制2、托收（1）托收概念：托收方式是出口商开出汇票连同货运单据委托出口地银行通过进口地代收银行向进口商收款的方式。（2）托收的性质和特点：进出口资金负担不平衡；银行不承担审单和付款责任；法律关系尚待明确（3）托收的分类：1.根据托收时是否向银行提交货运单据，可分为光票托收和跟单托收2.跟单托收根据交单条件的不同，又可分为付款交单（documents against payment）和承兑交单（documents against acceptance）（4）托收的当事人及其责权托收涉及四个主要当事人，即委托人、付款人、托收行和代收行。（5）风险及防范1.托收的主要风险有：买方的信用风险；政治、法律风险；采用T/R的风险；不及时对货物采取保全措施的风险；货物到达目的地时被禁止进口或被可能没收处罚的风险；地区“特殊做法”的风险；贸易术语选用不当的风险；承兑交单(D/A)的风险2.出口可采取的防范措施主要有：（1）加强对进口商的资信调查 （2）了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例 （3）必须了解有关国家的银行对托收的规定和习惯做法（4）贸易术语尽量选用CIF或CIP贸易术语成交（5）及时采取保全货物的措施（6）注意操作托收业务中的各种细节（7）投保卖方利益险 （8）投保出口信用险，以转嫁出口收汇风险（9）办理国际保理业务 3、信用证（1）概念：信用证（LC）是银行应进口商的要求开给出口商的一种保证付款的凭证。信用证支付方式属于银行信用。（2）信用证的性质和特点：简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证的特点：信用证付款是一种银行信用；信用证是独立于合同之外的一种自足的文件； 信用证项下付款是一种单据的买卖 。（3）信用证的分类：跟单信用证（Documentary Credit)；光票信用证（Clean Credit) 不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit)；可撤销信用证（Revocable Letter of Credit)； 即期付款信用证(Sight Payment Credit)；保兑信用证（Confirmed Letter of Credit)；（4）信用证当事人与其责权：当事人包括：信用证开证行；信用证受益人；信用证保兑行；关系人包括：信用证申请人；信用证通知行；信用证付款行；信用证承兑行；信用证仪付行；信用证偿付行；信用证转让行。（5）信用证风险及防范：1.进口商面临的主要风险：（1） 出口商交货严重违反贸易合同的要求（2） 出口商伪造单据骗取货款（3） 卖方勾结承运人出具预借提单或倒签提单，或勾结其他当事人如船长等将货物中途卖掉2. 出口商面临的风险（1）由于交货期、交货数量、规格等不符点而造成的风险。（2）因软条款而导致的风险。（3）进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄出口商，引诱出口商发货，骗取货物。（4）正本提单直接寄进口商。（5）进口商申请开立不合格信开证，并拒绝或拖延修改，或改用其他付款方式支付。（6）开证行倒闭或无力偿付信用证款项。此时，出口商只能凭借买卖合同要求进口商付款，须承担商业信用风险。3.银行方面的风险（1）进口商无理拒付合格单据或因破产给银行带来风险。（2）信用证打包贷款给银行带来风险。（3）进出口双方合谋欺诈给银行带来风险，如牟其中勾结海外不法商人利用远期信用证进行融资诈骗。信用证风险的防范措施 1加强信用风险管理，重视资信调查。2努力提高业务人员素质，保持高度的警惕性3信用证业务的特点决定了单据对整笔业务完成的重要性。4.开证行应认真审查开证申请人的付款能力，严格控制授信额度，对资信不高的申请人要提高保证金比例，落实有效担保。4、银行保函（1）概念：银行保函又称银行保证书，也属银行信用，是指银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任和义务时，由担保行代其支付一定金额、或作出一定经济赔偿的书面文件。（2）银行保函的性质和特点：1. 保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。2. 银行信用作为保证，易于为合同双方接受。（3）银行保函种类：1.根据保函与基础合同交易关系包括：从属性保函；独立性保函2.根据保函索赔条件的不同可分为：无条件保函；有条件保函3.根据保函的使用范围不同可分为：进口类保函；出口类保函4.履约保函：进口履约保函；出口履约保函5.还款保函（4）银行保函的当事人及其责权：当事人包括：1.直接（三方）保函结构下的当事人：委托人或申请人；受益人；担保人；其它2.简接（四方）保函结构下的当事人：委托人；受益人；担保人；指示方银行保函的当事人的责权：1.委托人的责任：偿付垫款；负担款；预支押金2.担保行的责任、权利：开出保函；履行保函承诺；追索垫付之款；3.受益人的权利：依保函索款（5）银行保函的风险有以下几种：1.来自保函申请人的风险2.来自保函受益人的风险3.来自反担保方面的风险4.来自保函条款的风险5.来自担保银行自身的风险6.政策性风险7.国家风险8.贸易背景风险9.融资性风险对银行保函的风险防范：1.建立健全保函科学的管理办法和风险控制机制2.加强保函业务的前期审查和后期管理3.建立保函业务的风险转化机制4.完善、健全对客户的统一授信5、备用信用证（1）概念：又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。（2）备用信用证的性质和特点：不可撤销性；独立性；跟单性；强制性备用信用证的特点：信用证是银行信用；是一种独立于合同之外的、单独的单据买卖，即只要受益人按照信用证的规定行事，提交符合信用证规定的单据，那么开证行将独立地、直接地承担对受益人的付款责任（3）备用信用证的种类：1.预付款备用信用证2.融资备用信用证3.履约备用信用证4.投标备用信用证5.商业备用信用证（4）备用信用证当事人：开证申请人；受益人；开证行；保兑人；通知行；交单人（5）备用信用证的风险及防范：1.开证申请人的风险及防范：（1）调查受益人的资信，防止其在备用信用证的有效期内借故提示单据要求开证行付款，这样申