（经济法学专业论文）企业社会责任的若干法律问题研究.pdf

内容摘要 内容摘要 发端于西方国家的企业社会责任话题，正随着经济全球化的发展和人们经济 民主意识的提高，成为当今世界普遍关注的问题无疑，对该问题的关注对现阶 段的经济和社会发展具有重要现实意义：一方面，通过企业社会责任制度建设来 增进各个利益相关者的利益，尤其是劳工利益；另一方面，通过个体利益协调可 以很好的促进和谐社会的建设，实现社会的可持续发展。至今，企业社会责任制 度在欧美等发达国家被广泛重视，对于处于发展阶段的我国来说，具有积极的借 鉴意义。 本文以“法治化 为主线对企业社会责任制度展开了深入探讨，通过对它的 详细介绍和分析，阐述了它在我国现阶段的重要意义。本文除了前言和结语外， 正文共分为五章： 第一章：企业社会责任概述。本章主要从企业社会责任和相关概念辨析、制 度产生和发展背景、经济学理论基础以及制度确立的正当性等四个方面对企业社 会责任作一宏观性的介绍和分析。 第二章：企业社会责任制度类型及其产生路径。本章主要通过对三种国际通 行的企业社会责任制度类型来具体介绍企业社会责任制度，试图通过法治化的路 径来寻求制度突破，以期对我国企业社会责任制度建设有所裨益。 第三章：国外有关企业社会责任制度的实践与借鉴。本章主要内容是以西方 的发达国家( 美、欧、日) 为例，来阐述不同文化和不同经济发展模式下的企业 社会责任制度的实践，试图为我国的企业社会责任建设提供参考。 第四章：我国企业社会责任制度的现状和原因分析。本章通过描述企业责任 缺失的具体表现以及原因的探求，试图通过法治化为我国的企业社会责任建设寻 找突破路径。 第五章：完善我国企业社会责任制度的思路及模式选择。本章从企业社会责 任制度建设的基本思路出发，对我国的企业社会责任制度法治化的建构做了展 望。 关键词：企业社会责任；责任标准；立法模式 a b s t ra c t a b s t r a c t t h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ( c s r ) s y s t e mw a sf i r s tp u tf o r w a r d e db yw e s t c o u n t r i e st h a th a v eb e e ni nt h es p o t l i g h ta r o u n dt h ew o r l dw i mt h ed e v e l o p m e n to f e c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n dt h ei m p r o v e m e n to f p e o p l e ss e n s eo f d e m o c r a c y n o w a d a y sc s rs y s t e mi so fp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c et ot h ee c o n o m i ca n ds o c i a l d e v e l o p m e n tw h i c hc a l lp r o m o t et h ei n t e r e s t so fr e l e v a n tp a r t i e si n v o l v e de s p e c i a l l y l a b o ri n t e r e s t so nt h eo n eh a n da n dc a nf a c i l i t a t et h ec o n s t r u c t i o no fh a r m o n i o u s s o c i e t ya n da c t u a l i z et h es o c i a ls u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to nt h eo t h e r n o wt h ed e v e l o p e dc o u n t r i e si nt h ew e s th a v ea t t a c h e dg r e a ti m p o r t a n c et ot h e s y s t e mo fc s rt h a tc a nt h e nb ea c t i v e l yu s e df o rr e f e r e n c ef o rt h eb e n e f i to ft h e d e v e l o p i n gc h i n a t h et h e s i sw i l lp r o b ei n t ot h ec s rs y s t e mw i t hl e g a l i z a t i o na 3t h ea x i sa n d e x p o u n di t sp r a c t i c a lv a l u et ot h ec u r r e n tc h i n ab ym e a n so fe l a b o r a t ei n t r o d u c t i o n a n dd e l i c a t ea n a l y s i so fc s rs y s t e m i na d d i t i o nt op r e f a c ea n dc o n c l u s i o n , t h et h e s i s c o m p r i s e sf i v ec h a p t e r s 。 c h a p t e ro n e ：t h es u m m a r i z a t i o no fc s rs y s t e m t h ec h a p t e rw i l lm a i n l yt a k e u pt h em a c r oi n t r o d u c t i o na n da n a l y s i so fc s rs y s t e mf r o mt h ef o l l o w i n gf o u ra s p e c t s , i c ，t h ed i f f e r e n t i a t i o nb e t w e e nc s ra n dr e l e v a n tc o n c e p t s ，t h eb a c k g r o u n do f c r e a t i o na n dd e v e l o p m e n to fc s r ，t h et h e o r e t i c a lf o u n d a t i o no fe c o n o m i c sa n dt h e j u s t i f i c a t i o no fe s t a b l i s h m e n to fc s rs y s t e m c h a p t e rt w o ：t h et y p e so ft h ec s rs y s t e ma n di t sc r e a t i o nr o u t e t h ec h a p t e r w i l li n t r o d u c et h em a n i f e s t a t i o no ft h r e ei n t e r n a t i o n a l - u s e dc s rs y s t e m s ，a t t e m p t i n g t of i n da p a t hb r e a k t h r o u g h c h a p t e rt h r e e ：r e l a t e dl e g i s l a t i v ep r e c e d e n t so fc s rs y s t e m sa n dr e f e r e n c e t h ec h a p t e rm a i n l ye l a b o r a t e st h el e g i s l a t i o na n dr e l e v a n tp r a c t i c eo fc s rs y s t e m u n d e rd i f f e r e n tc u l t u r e sa n dd i f f e r e n tm o d e l so fe c o n o m i cd e v e l o p m e n te s p e c i a l l y w e s td e v e l o p e dc o u n t r i e s ( u s a 、e u r o p e 、j a p a n ) f o rt h es a k eo ft h er e f e r e n c ef o r e x t r a t e r r i t o r i a lr e s o u r c e sd u r i n gt h ec o n s t r u c t i o no fc s rs y s t e mo fc h i n a 企业社会责任的若干法律问题研究 c h a p t e rf o u r ：t h es i t u a t i o no ft h ec s ra n dt h ea n a l y s i so ft h er e a s o n s t h e c h a p t e rm a i n l yd e s c r i b e st h es i t u a t i o no ft h er e s p o n s i b i l i t yf l a wa n da t t e m p t i n gt of i n d t h er c 均l s o n s t h e ma t t e m p t i n gt of i n da p a t hb r e a k t h r o u g ht oh e l po u rc o u n t r y ss y s t e m c o n s t r u c t i o n c h a p t e rf i v e ：l e g i s l a t i v et h i n k i n ga n dm o d es e l e c t i o no fc h i n ac s rs y s t e m t h e c h a p t e rm o s t l ys t a r t sw i t ht h ec l a r i f i c a t i o no fp e r f e c t i n gt h el e g a lt h i n k i n go fc s r s y s t e ma n dt h e nm a k e so u tt h ep e r s p e c t i v eo ft h ec o n s t r u c t i o no ft h el e g a l i z a t i o no f c s r s y s t e r n k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；r e s p o n s i b i l i t ys t a n d a r d ；l e g a l i z a t i o n m o d e 厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研究成果。 本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成果，均在文中以明 确方式标明。本人依法享有和承担由此论文产生的权利和责任。 声明人( 签名) ：格儒研 。7 年f 月么日 厦门大学学位论文著作权使用声明 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定。厦门大 学有权保留并向国家主管部门或其他指定机构送交论文的纸质版和 电子版，有权将学位论文用于非营利目的的少量复制并允许论文进入 学校图书馆被查阅，有权将学位论文的内容编入有关数据库进行检 索，有权将学位论文的标题和摘要汇编出版。保密的学位论文在解密 后适用本规定。 本学位论文属于 1 、保密() ，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密( 作者签名：旁埘万钎日期：7 年 导师签名：易1 铭 日期：。7 年 导师签名： 日期：年 日 日 日 2 ；企业创立本来目的 就是减少外部交易成本的，如果企业对其中任何一个利益主体的利益漠视，那么 就会造成利益链条的断裂，会带来交易成本的增加，也就很难保证整体利益的实 现，甚至出现1 + 1 。其第2 3 条规定 了工作权原则、结社自由原则、公正报酬原则和同酬原则；第2 4 条规定了工作时间有合理限制和定期 给薪休假的权利，而对于劳动权的保护主要体现在第三章中的第6 、第7 和第8 条款。由于我国在2 0 0 1 年正式由全国人大批准，因此该公约对我国正式生效，根据国际法的一般原则，我国对该公约也提出了 保留，主要是排除了第8 条中( 甲) 项条款的适用，对于公民自由组织工会和参与自己选择的工会的权 利者了限制：”中华人民共和国政府对 、中华人民共和国工会法 和中华人民共和国劳动法 等法律的有关规定办理 1 2 第二章企业社会责任制度类型及其产生路径 二、非政府组织制定的民间制度 在西方国家，由于企业社会责任标准的制定是非政府组织首先倡导的，所以 “民间立法一成为其主要的组成部分，制定这些标准的主要有跨国公司、工会、 企业协会、民间机构、国际机构等。具有代表性的包括1 9 8 0 年联合国贸发会议 通过的限制性商业活动准则；1 9 9 6 年国际标准化组织正式颁布的i s 0 1 4 0 0 0 系列国际标准；1 9 9 7 年s a i 制定的s a 8 0 0 0 社会责任国际标准；道德贸易行动( e t d 准则、联合国1 9 9 9 年的全球契约等。国其中，以1 9 9 9 年在瑞士达沃斯世界 经济论坛上前联合国秘书长科菲安南提出的著名的“全球协议”和美国的“企 业社会责任国际”( s a i ) 的s a 8 0 0 0 社会责任标准最具代表性。 “全球契约的内容主要涉及以下9 个方面：企业支持并尊重国际公约的 各项人权；绝不参与任何漠视和践踏人权的行为；企业支持结社自由；承 认劳资双方就工资问题谈判的权利；取消各种形式的强制性劳动；有效禁止 童工；杜绝任何在用工和行为方面的歧视行为；企业应对环境挑战未雨绸缪， 主动增加对环保所承担的责任；鼓励无害环境科技的发展和推广。圆 s a 8 0 0 0 社会责任认证体系产生于1 9 9 7 年8 月，由美国的“企业社会责任国 际 制定的，采用自愿认证的方式来推行的企业社会责任国际标准。圆s a 8 0 0 0 社会责任认证体系的意义在于：它以公开、透明、具体化、条文化的形式，把非 技术性的抽象的道德、精神、理念层面上的人文关怀提升为国际采购合同附加条 款，将企业社会责任规范化、制度化提升为法律义务。研究表明，s a 8 0 0 0 正逐 步得到国际社会的认可。目前，获得认证最多的国家是意大利，其次中国，中国 目前有5 5 家企业组织获得了s a 8 0 0 0 认证证书。固 s a 8 0 0 0 标准的组成要素包括9 个方面：童工方面，不使用或支持使用童 工、救济童工、童工和未成年入教育以及童工和未成年人的安全卫生；强迫劳 动方面，不使用或支持使用强迫劳动和不扣押身份证或者收取押金；健康与安 全方面，有健康安全的工作环境、任命高层管理代表负责健康与安全、健康与安 全培训、健康与安全检查，评估和预防制度、厕所、饮水以及食物存放设施和工 m 路越试论我国企业的社会责任建设【j 】吉林师范大学学报( 人文社科版) ，2 0 0 5 ( 5 ) ：3 3 。中国企业社会责任报告【m 】北京：中国财政经济出版社，2 0 0 6 2 4 。黎友焕s a 8 0 0 0 与中国企业社会责任建设【m 】北京：中国财政经济出版社，2 0 0 4 2 回同上 企业社会责任的若干法律问题研究 人宿舍条件；结社自由以及集体谈判权、尊重结社自由及集体谈判权、法律限 制时，应提供类似方法、不歧视工会代表；不从事或支持雇佣歧视、不干涉信 仰和风俗习惯、不容许性侵犯；惩戒性措施，不使用或支持使用体罚、辱骂或 精神威胁；工作时间，遵守标准和法律规范，每周工作时间不超过4 8 小时、 至少每周休息一天、每周加班不超过1 2 个小时，特殊情况除外、额外支付加班 工资；工资报酬，至少支付法定最低工资，并满足基本需求、依法支付工资和 提供福利，不罚款、不采用虚假学徒计划；管理体系包括政策、管理评审、公 司代表、计划与实施、供应商和分包商的监控、处理考虑和采用纠正行动、对外 沟通、核实渠道、记录等。 国内的非政府组织制定的主要是行业协会内部的章程、标准，如中国纺织工 业协会已经推出中国纺织业社会责任管理体系( 即c s c 9 0 0 0 t ) 。这是中国纺 织业首次推出的企业社会责任衡量体系，在总体上与s a 8 0 0 0 标准一致，而且更 适合中国国情。同样，中国生产力学会也制定了一个有关企业社会责任标准方面 的参考标准，具体内容包括：公司治理和道德价值：主要包括对中国法律、法 规遵守情况，防范腐败贿赂等交易中的道德行为准则问题，以及对公司小股东权 益的保护；员工权益保护：主要包括员工安全计划、就业机会均等、反对歧视、 生育福利保障、薪酬公平等；环境保护：减少污染物排放，废物回收再利用， 使用清洁能源，减少能源消耗，共同应对气候变化和保护生物多样性等：社会 公益事业：主要包括员工志愿活动，慈善事业捐助、社会灾害时间捐助、奖学金 计划、企业发起设立公益基金会等；供应链伙伴关系：主要包括供应链中上下 游企业提供公平的交易机会；消费者权益保护：主要包括企业内部执行较外部 更为严格的质量控制方法，对顾客满意度的评估和对投诉的积极应对，对有质量 缺陷的产品主动召回并给予顾客补偿等。圆 三、跨国公司自身制定的供应链行为制度 该制度始于2 0 世纪9 0 年代中期，当时越来越多跨国公司为降低成本在全球 范围内组织生产和采购，结果受到各类社会组织以及舆论“赚取工人血汗钱”的 。吴鹤松，陈义方，薛庆时，詹茂文s a 8 0 0 0 社会责任标准认证解读【m 】北京：中国商务出版社，2 0 0 4 1 i 。张伟勋，王新星中国经济步入高增长期，企业社会责任将蕈新定义【e b o l 】 h t t p ：n c w s x i n h u a n g t c o m f o r m n e , 2 0 0 5 - 0 9 0 9 c o n t e n t3 4 6 6 2 8 8 h t m 2 0 0 5 - 0 9 - 0 9 1 4 第二章企业社会责任制度类型及其产生路径 指责，并引起了各国政府的重视。各个跨国公司为了不被世界人权组织和消费者 所诟病，规定了一系列的社会责任守则或标准，来约束“代工，企业的行为以 1 9 9 1 年美国牛仔裤品牌商l e v i s 灯a u s s 的产品被揭露是在“血汗工厂一生产并被 迫率先制定“生产守则一为开端。针对跨国生产中的劳工状况问题，西方国家的 消费者组织、非政府组织、工会组织、学生组织、人权组织等发起对跨国公司的 批评运动。发起运动的目的是要求企业在获利的同时承担社会责任，让企业发展 合乎社会道德规范，以最终实现可持续发展。这一运动直接导致在劳动密集型 行业，诸如n i k e 、a d i d a s 、r e e b o k 、w 越m a r k 、d i s n e y 、t h e g a p 、p e n t - l a n d 、 k a t h y l e e 等服装、运动鞋、玩具等的制造商和销售商纷纷制定了本公司的“生 产守则”， 纷纷开始要求其供应商接受有关劳工标准和企业社会责任的审查。 此外，作为全球最具权威的标准化组织，国际标准化组织( i s o ) 适应国际社 会责任运动的要求，于2 0 0 2 年专门成立了社会责任顾问组，就i s o 制定社会责 任国际标准进行了系统的可行性研究。2 0 0 4 年4 月，社会责任顾问组完成了可 行性研究，并向i s o 技术管理局( t m b ) 提交了一份长达9 0 页的社会责任工作 报告，同时向全球发布以征求意见。2 0 0 4 年6 月2 1 日至2 2 日，i s o 社会责任 标准国际研讨会在斯德哥尔摩召开。来自全球6 6 个i s o 成员国( 包括了中国在内 有3 3 个发展中国家) 的3 5 5 名代表参加了此次研讨会在随后召开的i s o t m b 会议上，i s o t m b 就社会责任国际标准化做出了相关决议：i s o 将立即开始准 备制定正式的社会责任国际标准，预计该项国际标准将于2 0 0 7 年完成。圆 第二节企业社会责任制度的产生路径和法治化意义 一、企业社会责任制度产生的路径选择 企业担负社会责任的基本方式主要有三类：政府或民间组织认证的方式、博 弈的方式和自愿的方式。固其中认证的方式是企业履行义务的他律方式，自愿的 方式是一种自律的方式，而博弈的方式则是一种市场或契约的方式。 ( 一) 政府或民间组织认证的方式 。翟青从梅奥到企业社会责任运动【j 】经济论坛2 0 0 6 ，( 1 2 ) ：8 0 。谭深，刘开明跨国公司的社会责任与中国社会【m 】北京：社会科学文献出版社，2 0 0 3 8 圆赵珂论公司社会责任在我国的法律地位及其意义【j 】台声新视角，2 0 0 5 ，( 6 ) ：8 4 - 8 5 杜中臣企业的社会责任及其实现方式川中国人民大学学报，2 0 0 5 ，( 4 ) ：4 0 - 4 2 1 5 企业社会责任的若干法律问题研究 这是企业担负社会责任的初级形式，是日益发展起来的政府和民间组织或借 助法律的形式，或借助社会舆论的形式要求维护员工和消费者权益的形式在逐 渐成熟起来的企业社会责任运动中，促使企业履行其义务的他律式形式主要包括 以下三种： l 、贸易或劳工组织、协会和消费者的倡导、游说。如1 9 9 9 年荷兰发起的 “洁净衣服运动”。 2 、政府的行政行为。如美国1 9 7 0 年成立职业安全和健康署( o s h a ) ，其目 的是“尽可能保障国家每一个工作男性和女性的安全及健康的工作条件，并保护 我们的人力资源。我国也于近年相应出台了有关中国企业社会责任的法律。如 中华人民共和国职业病防治法、中华人民共和国劳动法、中华人民共和国 工会法、中华人民共和国安全生产法等，都对企业社会责任的具体事项做了 非常详尽的规定。 3 、社会民间组织的认证。此种方式尽管刚刚兴起，但其社会作用却不可小 视。主要的民间组织有社会责任国际( s a i ) 、公平劳工协会( f l a ) 、服装厂行为标 准组织( w r a p p ) 、贸易行为标准组织( e t d 和工人权利联合会( w r c ) 等，这些组 织都先后制定了各自的社会责任标准。 ( 二) 博弈的方式 2 0 世纪9 0 年代发展起来的新制度经济学试图把制度引入交易活动中，借以 保证效率与公平。而在近些年的讨论中，交易成本经济学和博弈论逐渐成为一种 分析框架，借以研究企业或公司怎样才能正确处理与各利益集团的利益关系，从 而实现企业收益的最大化。威廉姆森主张通过企业签约和市场签约的形式，解决 各个经济组织间由利己动机、有限理性或信息不对称所造成的不确定性问题，通 过签约这种契约形式使企业许下诺言进而兑现诺言，从而尽到责任，使诸如劳工 等问题得以解决。在现实中，此种方式主要是以契约和交易习惯两种主要形式 出现的。 此种方式的特点在于契约或者习惯的内容是在市场交易过程中实现的。契约 内容的实现与否以及程度大小和企业与相关利益集团的力量对比有很大的关联。 。【美】奥利弗e 威廉姆森资本主义经济制度 m 】北京：商务印书馆，2 0 0 2 4 1 8 4 2 0 转引自杜中臣企业的社 会责任及其实现方式明中国人民大学学报，2 0 0 5 ，( 4 ) ：4 5 1 6 第二章企业社会责任制度类型及其产生路径 交易习惯的内容更是长时间交易历史的反映，主要依靠交易主体的自觉履行 ( 三) 自愿的方式 企业担负社会责任的自愿方式，取决于企业对社会责任的明确认知和自觉履 行义务的努力。这可能是一个极为复杂的动机过程，慈善和公益活动明显有悖于 利益最大化的动机，一个人或一个企业可能偶尔地做出个别的行为，这种行为令 人费解，但决不会总是如此。因此，深入分析企业的慈善或公益活动，人们会发 现，可能的解释有两种：其一，人类价值的需要。企业感到满足的不再是当下的 收益，而是通过非对等的让渡、让与甚至牺牲救助那些需要救助的人群，以此获 得社会的认同和美誉。其二，社会认同的需要。在一定程度上，社会资本确实具 有某种解释能力，它解释了被传统的解释模式所忽视的一面，企业自愿担负社会 责任的行为就是一个很好的特例。国此种方式是我们的追求目标，是企业承担社 会责任的最佳方式。 ( 四) 路径选择 作为企业有义务回报社会和承担社会责任，那些不承担社会责任而滥用权力 的最终将失去权利，责任的承担已取得共识，需要考虑的只是责任承担的具体方 式。随着经济的发展、个体及企业责任感的成熟，企业担负社会责任的方式会逐 渐发生由外在强制、契约强制到自愿负担的转变，具体方式的选择需要结合每个 国家的具体国情。如果某一个制度的执行效率高于其他制度，那么社会就应该设 计某种制度安排来逼迫或诱导其去承担，企业社会责任也不例外。法律性的企业 社会责任需要法律强制企业去执行，而道德性企业社会责任可以通过制度的诱导 来完成。法律制度的缺失或者司法不公的制度安排对企业社会责任形成了可置信 威胁。通过法律规定企业应尽的最低水平的社会责任，可以有效约束企业的履行 选择。企业公民价值观的形成不能寄希望于企业家的良心，同时也不能自然地形 成，企业公民社会责任意识形成在一定程度上依赖于法治化的进程，所以政府或 民间组织的认证方式应该成为目前的首要选择方式。 。杜中臣企业的社会责任及其实现方式明中国人民大学学报，2 0 0 5 ，( 4 ) ：4 5 1 7 企业社会责任的若干法律问题研究 二、企业社会责任制度法治化路径的意义 法律是保证市场经济条件下各种市场主体规范运作、协调发展的必要的强 制性调节手段。如果没有法律这一确定、强制、权威的天平，企业的利益不仅不 会受到保护，而且可能受损。因此企业社会责任法治化具有十分重要的意义： 首先，企业社会责任法治化，可以避免国家直接干预的负面效应。国家干预 经济是市场失灵的必然结果，但这种干预往往带有干预者的个人偏好、信息失真 等缺陷。为保证国家干预的科学、准确，防止干预失灵，迫切需要法律加以规制， 尤其是企业社会责任制度更需要国家干预的法治化。企业办社会现象就是计划经 济时代国家不当干预的结果。企业社会责任的法治化可以解决企业社会责任涵义 及其范围的界定，避免政企不分、企业和社会职能混淆的消极后果。 其次，企业社会责任法治化是市场经济发展的必然趋势。要保证市场经济运 行，主体的权利和义务的规定是必要的。西方各国在市场经济体制建立的过程中， 多通过立法或判例的形式确定企业的社会责任。1 9 1 9 年美国道齐诉福特汽车公 司案表明企业盈利最大化和股东利益最大化与消费者利益存在矛盾。虽然法院判 决福特公司继续分发股利，但对企业的社会责任的争议至今未停止。1 9 5 3 年史 密斯制造公司诉巴劳案被视为是公开、明确要求董事会放弃仅以股东利益最大化 为唯一行动指南的判例。此外，德国的股份公司法、英国的公司法分别 承认了企业的社会责任。 这对缓解劳资关系，保护消费者、提高产品质量都有 一定促进作用。 最后，企业社会责任法治化是中国经济发展的必然要求。如果企业社会责任 范围和力度过小，将损害社会利益，导致诸如劳工、环境、消费者权益保护等许 多社会问题，从而间接影响企业自身的发展；如果过大，像过去的企业办社会那 样，必然影响其积极性的发挥，直接影响企业的发展。尤其是我国已经加入世界 贸易组织，国内规则和国际规则亟须接轨，法治化的过程就是规则的协调和公开 透明的过程，这个和世界贸易组织的要求是一致的。责任的法治化也可以从制度 上约束企业行为负外部性向社会扩散，对责任主体的界定和责任承担的公平性具 有重大意义，也是中国经济合理协调发展的必要保障。 。吴凡企业社会责任法律化范畴的思考阴煤炭经济研究，2 0 0 3 ，( 2 ) ：7 9 - 8 0 o 同上 1 8 第三章国外有关企业社会责任制度的实践与借鉴 第三章国外企业社会责任制度的实践与借鉴 企业社会责任首先出现于西方发达国家。相对而言，西方国家的企业社会责 任相关法律资源就比较丰富，立法经验和立法成果有了相当的积累。对于后进的 国家而言，适当的法律移植和借鉴是必要的。本章主要以美、日、欧洲三个代表 性国家或组织为例，来阐述不同文化和不同经济发展模式下的企业社会责任的制 度实践，以期对我国相关制度建设有所启示。 第一节国外企业社会责任制度的实践 在西方发达国家，企业社会责任运动不仅已颇具规模，而且已经相当规范化。 许多公司都自己制定了具有社会约束力的生产守则，各国政府也采取各种措施约 束企业行为，大力鼓励和引导企业社会责任运动，其中以美国、日本和欧洲表现 最为突出。 一、美国企业社会责任制度的实践 美国是企业社会责任运动的起源地，运动的重点在于为企业社会责任确立提 供法律依据以及由此扩展的企业治理结构、企业管理者地位和责任等方面。这与 美国的经济发展水平，独特的历史与文化制度密切相关美国的企业社会责任司 法标准经过了三个阶段：严格越权原则阶段合理原则( 经营判断原则) 与新 标准的确立阶段大范围的州和联邦的直接立法授权阶段。 严格越权原则阶段主要是在2 0 世纪3 0 年代，企业社会责任合法性的挑战主 要在于沿袭英国的传统越权原则( t h ed o c t r i n eo fu l t r av i r e s ) ，这个时期著名的 案例包括马萨诸塞州最高法院1 8 8 1 年对于d a i sv o l dc o l o n yr a i l w a yc o 的判 决和1 9 1 9 年d o d g ev f o r dm o t o rc o 案的判决，后者不仅仅强调了越权原则， 而且还确立了“股东本位的思想。企业社会责任生成环境的变化来自于合理原 则的引入，按照合理原则，只要企业的行为体现出了其作为增加企业收益的手段 的作用和考虑，并且有充足的理由相信所产生的利益对于企业而言是“直接的 ， 那么，诸如下列行为可以得到法院的认可：旅馆向军人聚会和展销会提供资助； 1 9 企业社会责任的若干法律问题研究 铁路公司对营业区建造工厂和其他设施提供赞助；土地公司为连接土地的桥梁支 付费用和为公共商业设施的建设无偿提供土地来提高保有土地价值。 随着企业社会责任观念的普及和深入，学术界展开了著名的多德教授和贝利 教授的“哈佛论战 。在论战的背景下，随后的社会责任立法出现了新的趋势： 判例法确立了一些更加有利于企业社会责任生成的新规则。最值得提及的是1 9 5 3 年新泽西州法院对a p s m i t hm a n u f a c t u r i n gc o v b a r l o w 案的判决，被誉为是企 业社会责任法运动史上具有里程碑的事件。该判决公开承认和认可了企业的社会 责任行为。 几乎所有的州都制定了成文法，授予企业为捐赠和其他社会责任行 为的权利。 其中关于公司治理结构方面的企业社会责任立法最主要的是美国法学会提 出的以企业社会责任为导向的公司治理改革方案。美国法学会在1 9 8 4 年通过的 公司治理的原则：分析与建议在第2 条第1 款中对公司应负的社会责任做出 了一般性、宣示性的规定。该条规定：“商事公司从事商事活动时，应以提高公 司利润和股东利益为目标。但有下列情形之一的，则不论公司利润和股东利益是 否得到提高：a 应当与自然人在相同的程度上，在法律规定的限度内从事活动； b 可以考虑与负责任的商事活动相适应的、合理的伦理因素；c 可以为公共福利、 人道主义、教育和慈善目的，捐献合理数目的公司资源。 国 该条阐明，商事公司应以提高公司利润和股东利益作为目标，以增加财富这 一经济目的作为运营的大原则。而三项例外，则充分反映了公司不仅仅是经济性 的机构，也应当是社会性的单位，公司追求经济目标的达成，但同时可以兼顾社 会责任。 其次，在1 9 8 3 年，美国宾夕法尼亚州首先通过制定法的形式，授权公司董 事在决策过程中，可以考虑股东以外的团体利益。这种条款在美国学界通称为 “其他利害关系人条款 。从那时起，各州纷纷仿效，到目前为止，已经有二三 十个州制定了类似的条款，其规定的内容大致相同。例如，印第安纳州商事公司 法在有关董事义务与责任的条款中规定，“公司董事，可以在考量公司之最佳利 p h i l i p i b l u m b e r g c o r p o r a t er e s p o n s i b i l i t yi n8c h a n g i n gs o c i e t y 【m 】b o s t o nu n i v e r s i t ys c h o o lo fl a w , 1 9 7 2 1 3 转引自卢代富企业社会责任的经济学和法学分析【m 】北京：法律出版社，2 0 0 2 2 2 8 。a e s m i t hm a n u f a c t u r i n gc o v b a r l o w , 1 3n j 1 4 5 ，9 8a 2 d5 8 1 ，a p p e a ld i s m i s s e d3 4 6u s 8 6 0 9 5 3 ) 转引自， 卢代富企业社会责任的经济学和法学分析【m 】北京：法律出版社，2 0 0 2 2 3 0 窜刘连煜公司监控与公司社会责任【m 】台北：台湾五南图书出版有限公司，1 9 9 5 7 6 第三章国外有关企业社会责任制度的实践与借鉴 益时，考虑公司所采取之行为对公司股东、员工、供应商、顾客以及公司办公处 所或工厂之社区的影响，以及考虑董事所认为相关之其他因素。康涅狄格州股 份公司法强制要求公司董事在执行职务时考虑股东以外利害关系人的利益圆但 是，基于其适用上存在很多问题， 学界对该条款的批评却从来没有间断过，而 且批评有愈演愈烈的趋势。 二、日本企业社会责任制度的实践 长期以来，许多日本大企业认识到社会责任对企业发展的促进作用，日益重 视企业的社会责任问题，对社会责任投入了相当精力和财力，无论是在理论研究 还是在实践活动中都有一些突出的成就。日本跨国公司更是在强化公司环境和社 会责任方面取得了积极进展例如，n e c 公司确立计算机与通信相融合作为企 业社会责任的核心理念，在此指导下，公司首先从做一个良好的企业公民开始， 以遵守社会法律及企业伦理为前提开展健康的经营活动。日本企业社会责任法 律实践包括以下几个方面： ( 一) 企业社会责任理念的强化和规范化 日本的经济界在2 0 世纪5 0 年代中期也提出了企业的社会责任问题，并将企 业承担社会责任视为现代企业的基本特征。 日本经济团体联合会于1 9 7 3 年制 定的行动宪章中明确提出完成企业的社会责任的7 条原则：向社会提供有 用的财富和服务；努力实现职工的精神与物质两方面的富裕；在注意保护环 境的前提下开展企业活动；通过各种活动积极为社会做贡献；通过各项事业 活动，努力提高所在地区的社会福利水平；不参与破坏社会秩序及安全的活动； o 刘连煜公司监控与公司社会责任【m 】台北：台湾五南图书出版有限公司，1 9 9 5 7 6 回彭亮公司的社会责任理论再探讨阴特区经济，2 0 0 5 ，( 1 2 ) ：2 7 0 - 2 7 1 曲问题主要包括以下几个方面：l 、该条款将引起公司董事会对何人负义务的困扰，即在该条款下，董事负 义务的对象，究竟是公司的股东，还是也包括股东以外的其他利害关系人，会成为问题。2 、该条款赋予 董事更大的裁量权，但苇事却不因此多负责任，尤其是在董事不对其他利害关系人负担任何义务的情形 下，更可能造成经营者滥用权力的不利后果。3 、该条款没有明确如何考虑各种利害关系人的利益冲突问 题。4 、该条款授权董事可以在决策时考虑其他利害关系人的利益，但这在性质上属于财富的重新分配， 这种平衡不同利害团体利益的工作，属于政治的问题，依董事的职能，并不适合来从事这些工作。5 、该 条款可能会妨碍资本的形成在该条款的保护下，投资人的投资报酬完全依赖于经营者的个人喜好，而 且，董事在进行决策时没有一定的标准进行约柬，投资人无法事先评估其投资风险的大小，这必然会影 响投资者的投资意愿，不利于资本市场的发展同上，第2 7 0 页 田王志乐软竞争力跨国公司的公司责任理念【m 】北京：中国经济出版社，2 0 0 5 1 1 1 2 口黄金桥企业社会责任之法学解读【m 】南方经济，2 0 0 5 ，( 3 ) ：2 4 2 1 企业社会责任的若干法律问题研究 努力使企业的行动原则与社会常识一致。o 上述原则的提出，一方面是由于公 众社会对企业产品与服务的质量以及对环境状况的强烈关注；另一方面是由于部 分企业家对企业的社会功能与使命意识的提高。导致经济团体联合会在其实行上 述原则的行动规则中确定：企业的行动必须全部公正和透明：彻底实行自我负责 原则；以公正手段获取、使用信息。 ( 二) 关注员工利益，提倡“以人为本弦的企业社会责任实践活动 从社会责任实践看，日本企业关注员工利益，提倡“以人为本 。日本企业 大多注重社会责任，着力把企业变成员工的大家庭，不会轻易辞退员工，企业维 护职工个人的利益并努力满足员工的需要。只要是员工合理的要求，在能力范围 之内都应予以满足，同时企业在实现其目标，即实现企业利润最大化的同时，也 要将对员工的责任作为企业的根本目标加以追求。企业尊重员工对自身价值的占 有，反对异化劳动，实现员工的全面发展，关注员工成长，提倡“以人为本”的 经营理念。日本企业家信守“社会责任为中心”的经营哲学的结果，更多地强调 “以人为本 观念。圆在日本企业家看来，“以人为本管理就是一种依靠互相交 心的方法，使员工正确认识他在组织中应完成的任务和担负的责任，使在企业组 织中劳动的员工感到满意，体会到生活的意义，这样员工都能向自己喜爱的方面 奋斗，企业要充分考虑员工的利益与需求。 战后日本确立了“员工主权 制度，确定了核心员工是企业的主权者与管理 者，从而赋予员工主权。 在企业与人的关系上，日本式团队是在“家庭”和“效 忠 的基础上建立起来的。企业依靠员工的主要手段是对其成员终身雇佣，并随 年龄增长给予相应的地位和待遇，允许并鼓励成员积极参与企业事务。这样，使 其认识到自己是企业的主人，不断为员工的工作及生活创造良好的条件。 西【日】升味准之辅日本政治史第四卷【m 】北京：商务印书馆，2 0 0 0 ，8 1 转引自田虹，吕有晨日本企业社会责任 研究【j 】现代日本经济，2 0 0 6 ，( 1 ) ：3 5 3 9 o 具体内容包括：( 1 ) 企业是人的集合体，人是认识客观、变革客观事物的主体，主体的素质状况如何， 直接影响和制约着变革事物的深度、广度的效果；( 2 ) 企业应该满足人的需要，办企业是为了满足人们 的需要，不是单纯追求最大限度的利润。而是为了尽可能地发挥人的聪明才智，使企业中的员工得到全 面发展，不是把员工仅仅作为机器体系的一部分，要提高员工的工作质量和生活质量；( 3 ) 企业靠员工发 展，办企业必须依靠全体员工的智慧和力量，实行“全员经营”，有利于调动员工的工作积极性，保证经 营的正确和经营目标的实现 o 侯慧英，张长胜日本经营者主权现象与企业治理结构的改革叨现代日本经济2 0 0 5 ，( 4 ) ：5 2 o 张艳对当前新型人本管理模式的思考以日本企业管理经验为案例川市场周刊, 2 0 0 4 ，( 7 ) ：4 5 - 4 7 第三章国外有关企业社会责任制度的实践与借鉴 三、欧洲企业社会责任制度的实践 欧洲理论界对公司社会责任理论的探讨并不太多，和美国重在确立企业参 与公益活动的保障和激励法律机制不同，较多的欧洲国家更倾向于以公司员工直 接参与公司机关的形式( 重在落实企业内部治理结构的构建) 来保护员工的利益， 最为典型的是职工参与制度。我们之所以选择德国和英国为代表来讲述欧洲企业 社会责任实践，在于它们是不同法系的典型代表国家。 ( 一) 德国企业社会责任制度的实践 德国是较早在立法中贯彻企业社会责任观念的国家，1 9 1 9 年的魏玛宪法 相对以前的立法最大的变化之一就是关于社会权的立法，为其后来的企业社会 责任立法提供了法律依据。1 9 3 7 年的股份公司法规定的“董事必须追求股 东的利益、公司雇员利益和公共利益 被学者视为公司法中规定企业社会责任条 款的先河。德国最为主要的企业社会责任立法就是职工参与制度的构建，这个和 德国工会力量强大和民族特性的立法倾向以及当时化解利益冲突的决心是密切 相关的。职工参与公司机关的具体形式主要包括员工参与公司的监事会和职工参 与公司的董事会。为了贯彻该制度，德国先后制定煤钢共同决定法、企业宪 法、共同决定法等法律，规定了煤炭、钢铁或者具备一定规模的公司，其监 事会应有资方代表、劳方代表和中立的成员组成，公司的董事会必须有一位“工 人委员 ( “劳方董事刀) 。圆例如在德国，依据德国的 ：煤钢共同决定法，职 工代表和股东代表以等额比例参加监事会；共同决定法要求在雇员达到2 0 0 0 人以上的公司中，职工代表和股东代表在监事会中各占一半； 企业宪法也要 求股份公司的监事会要有三分之一的成员为职工代表。o ( 二) 英国企业社会责任制度的实践 英国基于其保守性的国民特征，其对社会责任的态度相对于其他西方发达国 家而言有很大的不同。产生差别的主要制度障碍在于其明确的国家干预理论：政 府的职责在于监督英国境内各种组织及企业对经济、社会和环境的影响，并与企 业和其他机构合作共同促进国际国内的企业