（经济法学专业论文）跟单信用证下银行审单的法律问题研究.pdf

内容摘要 信用证是国际贸易最常使用的支付方式，它以银行信用替代商业信用，为买卖双方提 供了融资可能，极大地便利了国际贸易，被誉为“国际贸易的血液”。在信用证交易中， 银行承担了在受益人提交与信用证规定相符的单证时向受益人付款的义务，是最重要的当 事主体；而各种单据是最核心的利益载体。实践中，信用证的争议焦点也常常集中在对信 用证单据的审查上。因此研究银行审单行为具有重要的法律和实践意义。本文以银行审单 问题为研究对象，从审单的构成要件出发，对银行审单的主体、时间、原则等问题做了分 析研究。同时，运用法律解释和比较的研究方法，结合最新的i s b p 、u c p 、国内法、相关 判例，对信用证单据审核领域的相关法律问题及在未来国际贸易实践中，应如何避免银行 风险等实务问题做了深入的研究和分析。 文章系统地阐述了合格的审单主体所应采用的审单原则，论述了违反审单义务时应承 担的责任。同时，通过对比各种审单原则，研究了审单领域的难点一一单单一致、单证一 致问题。并且以单据不符点为切入对严格相符原则在实务中的理解和运用做了适当的研 究，以求找到银行审单原则在法学理论和贸易实务间的完美结合。 通过本文的研究，希望能为我国银行在信用证业务中审核单据时，更好的运用审单原 则防范信用证交易风险有所帮助，维护信用证各方利益，保证交易安全。 关键词：信用证银行审单标准严格相符原则风险 a b s t r a c t l e t t e ro fc r e d i t ( l c ) ，w h i c hm a k e st h et r a d ec r e d i ts u b s t i t u t e db yt h eb a n kc r e d i t ，i st h e m o s tc o m m o nm o d eo fp a y m e n ti ni n t e r n a t i o n a lt r a d e s ，o f f e r i n gt h eo p p o r t u n i t i e so ff i n a n c i n g f o rb o t hb u y e r & s e l l e ra n dh o n o r e da st h eb l o o do fi n t e r n a t i o n a lt r a d e s i nt h et r a d e su n d e rl c ， t h ei s s u i n gb a n ka s s u m e st h eo b l i g a t i o nt op a yt h ed r a f tt ot h eb e n e f i c i a r yw h e nt h eb e n e f i c i a r y o f f e r st h ed o c u m e n tt l l a ti sc o n s i s t e n tw i t ht h er e l e v a n tr e q u i r e m e n t so fl c f o rl c ，b i l l sa r e t h ec o r eo fi n t e r e s tc a r r i e r s ，w h i l eb a n k sa r et h em o s ti m p o r t a n tc o n c e r n e ds u b j e c t i nt h ep r a c t i c e ， t h eb o n eo fc o n t e n t i o no fl ca l w a y sc e n t r a l i z e si nt h ee x a m i n a t i o n so ft h eb i l l s t h e r e f o r e ，t h e r e s e a r c ho nt h eb a n k s b i l le x a m i n a t i o n sh a si m p o r t a n ts i g n i f i c a n c ei nt h e o r ya n dp r a c t i c e b a s i n go nt h ee l e m e n t so fe x a m i n i n g , t h ea u t h o rt a k e st h ee x a m i n i n gp r o b l e m si nl cf i e l da s t h eo b j e c to ft h er e s e a r c ha n dm a k e sf u l la n a l y s i so nt h es u b j e c t ，s t a n d a r d ，t i m e ，b i l l ，p r i n c i p l e s o fb a n ke x a m i n i n ge t ci nt h et h e s i s b ya p p l ) ，i n gt h er e s e a r c hm e t h o d so ft h el a we x p l a n a t i o n s a n dc o n t r a s t sa n di n t e g r a t i n gt h el a t e s ti s b p ，u c p ，d o m e s t i cl a w sa n dr e l e v a n tp r e j u d i c a t i o n s ， t h ea u t h o ra l s om a k e st h o r o u g hr e s e a r c ha n da n a l y s i so nr e l e v a n tl e g a lp r o b l e m so ft h eb i l l so f l ca n dh o wt oa v o i db a n kr i s k si nt h ef u t u r ei n t e r n a t i o n a lt r a d e se t c p r a c t i c a lp r o b l e m s t h i st h e s i se x p a t i a t e so nt h ee x a m i n i n gs t a n d a r d sw h i c hs h o u l db ef o l l o w e db yt h eq u a l i f i e d e x a m i n i n gs u b j e c t ss y s t e m a t i c a l l ya n dd e s c r i b e st h er e s p o n s i b i l i t i e sw h e ns o m e o n ev i o l a t e st h e e x a m i n i n go b l i g a t i o n s m e a n w h i l e ，e x a m i n i n gs t a n d a r d sa n dp r i n c i p l e s ，t h ed i f f i c u l t i e so f e x a m i n i n gf i e l d ，a r ea l s os t u d i e dv i at h ec o n t r a s to fa l lk i n d so fd i f f e r e n te x a m i n i n gp r i n c i p l e s w h a t sm o r e ，s t a r t i n gw i t ht h eu n c o n f o r m i t i e so ft h eb i l l s ，t h ea u t h o ra l s om a k e sp r o p e r r e s e a r c h e so nt h eu n d e r s t a n d i n g sa n da p p l i c a t i o n so f ”s t r i c tc o m p l i a n c e ”p r i n c i p l et of i n do u t t h ep e r f e c tc o m b i n a t i o no fl a wt h e o r i e sa n dt r a d ep r a c t i c e si ne x a m i n i n gp r i n c i p l e s 砀er e s e a r c h e so ft h i s 坊e s i sw i l lo f f e rr e a s o n a b l e p r o t e c t i n gt h eb e n e f i t so ft h eb a n k ，t h es e l l e r ，t h eb u y e r a n d l e g a le x a m i n i n gb a s i sa n dp r i n c i p l e s ， e t c p a r t i e st ot h eg r e a t e s te x t e n d k e yw o r d s ：l e t t e ro fc r e d i t ( l c ) ；b a n k ； e x a m i n e s s t a n d a r do ft h ed o c u m e n t a r y ； s t r i c tc o m p l i a n c e p r i n c i p l e ；r i s k i l 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地 方外，论文中不包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包含 为获得天津财经大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明 确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：吲丑蘖运签字日期：炒7 年f 月日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解天津财经大学有关保留、使用学位论文 的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁 盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权天津财经大学可以将学位论文 的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或 扫描等复制手段保存、汇编学位论文， ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：勘* 碴 导师签名：彳d 豸斋 签字日期：刁年多月厂日签字日期：矿。歹年z 月j ，日 l 学位论文作者毕业后去向： 工作单位：电话： 通讯地址： 邮编： 第1 章导论 1 1 研究跟单信用证下银行审单法律问题的目的与意义 1 1 1 研究跟单信用证下银行审单法律问题的目的 随着经济全球化的发展，信用证成为国际贸易中最主要的交易支付方式。据 有关资料统计，在当前的国际贸易中，世界贸易总额的9 0 以上、我国对外贸易 的8 0 以上是采用信用证方式结算的。由于信用证结算是凭单付款，可以说，信 用证就是单据的交易。银行作为信用证的主要风险承担方，在国际贸易中承担着 巨大的风险。银行的审单行为给贸易、航运、金融等国际贸易各方带来了巨大的 影响；并由此引发的涉及银行审单责任的信用证诉讼也不断发生，而在学术上由 信用证项下银行审单责任的归属与承担所引起的争议也屡见不鲜，对此问题的讨 论也经常见著于学术刊物之上，但是有些问题至今也未解决。因此对信用证项下 银行审单相关法律问题进行系统的研究讨论仍有很大的必要性。基于以上考虑， 本文拟对信用证下银行的审单主体、时间、相关原则与风险情况进行研究。 1 1 2 研究跟单信用证下银行审单法律问题的意义 本课题研究法律上的意义主要体现在：( 1 ) 通过对信用证下的银行审单相关 问题的研究，厘清一些理论上有关银行审单责任及原则的争论。在信用证支付中， 银行具有多重复杂的身份，它的行为与责任会对国际贸易及当事人造成不同的影 响，一旦风险发生，将危及多方利益。信用证交易实质就是一种单据交易。而银 行对单据的审核就是信用证支付的最核心环节，如果银行的审单出现问题，则整 个信用证支付都会受到影响。银行的审单能在权利、义务和责任在不同情况下得 到快速而准确的认定，则与之相关的诸多后续法律问题都能随之解决，从而在最 大程度上保证各方当事人的利益。所以研究银行的审单相关法律问题就显得十分 重要。( 2 ) 跟单信用证统一规则经过几十年的发展与完善，对信用证下银行 审单的规定与我国最高人民法院颁布的最高人民法院关于审理信用证纠纷案件 若干问题的规定中有关适用范围、单据的审查原则以及银行就不符点的处理等 问题存在诸多差异。因此，我们对信用证下银行审单义务的研究具有相当重大的 理论及现实意义，有助于我国对于此问题的立法完善。 本课题研究的实践上的意义主要体现在：信用证结算方式是一种典型的单据 买卖。信用证实行凭单付款原则，各有关银行的信用证业务只处理单据，不管货 物及其他。虽然信用证规定的单据代表货物，说明货物的数量、质量和状况等， 但若实际装运货物的情况与单据不一致时，银行只认单据表述的事实，而不管货 物的实际情况。而且信用证得到偿付的必要条件是单证相符、单单相符，由谁来 判断单证、单单是否相符，谁是真正意义上的审单主体等问题的认定与解决就显 得尤为重要和迫切。尽管我国已经颁布有关司法解释，但实际操作却仍处于探索 阶段，而在国际贸易实务中一旦出现信用证欺诈风险，银行责任不可避免。由此， 对不同情况下银行责任的认定及例外对国际贸易实务，以及我国对外贸易法律规 制的发展与完善是具有积极意义的。 1 2 国内外关于跟单信用证下的银行审单法律问题的研究现状 近年来，研究信用证下银行银行审单问题的研究资料大致可分为以下几类： 第一，国际商会2 0 0 6 年制定的跟单信用证统一惯例( u c p 6 0 0 ) ) ) 及我国最 高人民法院2 0 0 5 年颁布的最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的 规定是最重要的相关法律文件。 鉴于信用证下银行审单与信用证之间的直接关系，研究信用证下银行审单的 相关法律问题就必须以国际商会为基础。而我国司法解释的出台是尊重和依据 u c p 5 0 0 号规则的，这种改变和内外差别对我们在司法实践和国际贸易中应用以 上规则提出了新的挑战。 第二，国内外关于信用证下银行审单义务和相关原则标准的认定与研究的相 关文献资料。 我国关于此问题的著作主要有：金赛波、李健著信用证法律，梅清毫著 外贸信用证实务，金塞波编著中国信用证法律重要案例点评，查忠民、金 塞波著福费廷实务操作与分险管理，高晓力著跟单信用证审单标准问题研 究，石玉川、张家瑾著国际贸易实务，向明华著信用证项下货款支付与止 付的研究，徐冬根著信用证法律与实务研究，黄亚英著析银行处理信用证 单据的法律规则，王健波著中国银行法与银行法律实务，朱克鹏著国际商 事仲裁的法律适用；卡罗尔亚历山大著商业银行操作风险，美国统一商 法典信用证篇，b e r n a r dh o e k m a n a n dm i c h e lk o s t e c k i ：t h ep o l i t i c a le c o n o m y 2 o ft h ew o r dt r a d i n gs y s t e m inf r o m ，d a n ie ll m k e n n e d y ，j a v e ( e d ) ： t h ep o l i t i c a le c o n o m i co ft h ei n t e r n a t i o n a lt r a d el a w 。 综合上述关于信用证下银行审单义务的的中外文献资料可知，国际立法和国 内立法对信用证下银行审单的相关问题都没有明确规定，散见于各种民商事规则 中，相关理论研究主要集中于银行审单的原则及具体操作实务中，少有著述全面 的从法理基础及相关贸易实践的法学渊源上进行研究，并提出建立有效地认定和 解决机制。本文拟从这些研究成果较少的方面着手，对信用证下的银行审单责任 进行研究，以期丰富该问题的研究成果，服务于国际贸易的健康发展。 1 3 本文的结构及特点 1 3 1 论文结构 本文包括以下主要内容： ( 1 ) 导论。概述本文研究背景，研究内容与思路。阐明在当今竞争激烈的 国际贸易环境中，研究信用证下银行审单的原则及风险，以及国内外相关问题的 研究现状。信用证下银行审单对国际贸易，信用证发展的重要现实意义。 ( 2 ) 信用证下单据及银行审单的基本情况。对信用证中的重要单据和关系 人做详细介绍，并论述信用证交易中各方的法律关系，为银行审单行为、原则、 标准提供基本理论基石。从信用证下单据的审核主体，方式，时间等方面对银行 审单做一个基础阐述，以最新( ( u c p 6 0 0 ) ) 惯例中有关银行审单部分的重要条款为 基础，对银行审单的原则标准作深入的研究分析。 ( 3 ) 信用证下银行审单基本原则的论述。分析比较学术上各种银行审单原 则的优劣，结合实际，着重分析了严格相符原则这一最重要且相对安全可靠的审 单原则。以银行审核单据中的常见不符点为切入点，对严格相符这一审单原则做 了理论与实务结合的分析。 ( 4 ) 银行审单的风险分析。对银行审单的风险产生的法律和实务原因做相 关论述，并积极提出相关意见和建议，从法律理论合适司法实践上积极做好银行 审但风险的相关防范措施。 ( 5 ) 结语。主要对本文所得出的结论进行概括和总结，在此基础上提出了 仍需要进一步研究的问题与完善的信用证相关问题。 3 1 3 2 研究方法 本文总体上以国际贸易中的实际情况出发，在研究与探讨实践中的现象与做 法之后，再深入研究理论界现有学术成果的基础上，提出笔者对信用证下银行审 单中有争议的法律问题的想法与建议。主要思路是：首先以整体论、实践论为思 想方法思考作为一个实践中常有的现象的产生原因，然后分别研究各种不同情况 下的银行审单责任的归属及其例外情形，最后根据国内外的理论与实践成果提出 在各种情况下能维护各方利益最直接有效地途径，并以此为基础积极防御信用证 支付中的银行风险。 为实现上述研究目标，对于不同的研究内容确定了不同的研究方法： ( 1 ) 实证分析与规范分析相结合 实证分析是通过实践中对于银行责任的认定与做法，以及司法中对于银行各 种行为态度等研究信用证下银行审单的相关法律问题。规范分析方法是参照国际 上的以及欧美等发达国家的一些关于银行审单责任及例外的相关法律规定，探索 适合我国实际的规定，并由此提出建议。本文在阐述相关认定信用证下银行审单 相关法律问题时采用实证与规范相结合的方法，来论述各种学说的优缺点，并找 出最适合我国的解决途径。 ( 2 ) 比较分析与归纳分析相结合 比较分析是把客观事物加以比较，以达到认识事物的本质和规律，并做出正 确评价。本文将中国的立法现状、国际最新规则以及欧美等发达国家的立法判例、 案例进行比较，在此基础上归纳总结已有的立法成果对我国国内立法的启示，从 而进一步完善我国对信用证下银行审单归责与处理机制。 ( 3 ) 法律解释方法 法律解释方法是法律适用的前提，是法学方法论的重要组成部分，法律解释 的方法包括文意解释、体系解释、比较解释、历史解释、合宪解释等方法，其目 的旨在澄清法律疑义，使法律含义明确化、正确化。在上述的各种解释方法中， 本文拟通过多种法律解释方法来对各种重要法律文书中银行审单处理及责任的 归属做出最合理的解释。 1 3 3 创新点 ( 1 ) 以实证分析与规范分析相结合的方法来认定银行在各种角色下的审单 义务。以信用证立规者的初衷为基础，参考相关案例，结合对( ( u c p 6 0 0 ) ) 号新规 4 则的理解，来积极探讨和研究我国司法解释的规定对银行审单的原则的影响。以 法律解释方法中的文意解释方法、体系解释方法等多种解释方法来认定银行审单 中一些极具争议的表述给出具体的法律含义，并为信用证实务提供相关法律依 据。 ( 2 ) 本文根据最新的法律舰则和相关案例完整分析了银行审单黄金原则的 体现和实践应用。依照最新的( u c p 6 0 0 ) ) 规则、外国法和我国司法解释的相关规 定，对银行审单原则及银行的相关免责事项等做出符合中国国情的相关法理解释 及实践认定。积极肯定并建议在银行审单法理和实务上都严格依照严格相符原则 进行审单活动，规避信用证风险，保障银行利益和国际贸易安全。 5 第2 章信用证项下的单据及银行审单行为分析 2 1 信用证概述 2 1 1 信用证的产生背景及存在意义 信用证的产生并非偶然，而是有其特定的历史背景。它是伴随国际贸易的不 断发展而产生和发展起来的。同时，它也是近代资本主义国际贸易商业信用危机 的一个产物。1 9 世纪后期，在国际贸易中出现了一种怪现象，即进口商、出口 商互不信任，进口商害怕付了货款却收不到货，而出口商则担心发了货收不到款。 信用证在这种背景下应运而生了。由进口方银行保证在收到出口方提交的符合信 用证有关条款要求的所有单据后，保证对出口商付款。然后，再由进口方到开证 行付款赎单。它最大的特点是由银行保证付款。在采用信用证结算方式的情况下， 由于有了银行介入交易并以银行信用替代陷入危机的商业信用，所以信用证的产 生和应用较好地解决了国际贸易商业信用危机这一问题，减少了各方当事人的交 易风险。同时，信用证的发展和推广又推动了世界贸易的发展。 虽然它较好地解决了当时国际贸易买卖双方缺乏相互信任的难题，并使得贸 易商获得银行的融资，这些显然有利于扩大国际贸易成交量，但在其初期的实践 中，曾经遇到过很多问题，其中最主要的个问题就是当时国际上对信用证各当 事人的权利、责任，以及有关条款和术语等都缺乏统一的解释和公认的规则。实 践中，很多信用证因单据某点内容不符其要求而被拖延付款，甚至拒绝付款，以 致引起司法诉讼。这种情况的大量发生显然不利于信用证结算方式的进一步发展 和推广运用。 为了解决上述问题，美国首先于1 9 2 0 年发起国内信用证统运动，并获得 了相当的成就。美国国内的信用证统一运动逐渐波及到其他国家，于是法国、德 国等欧洲国也相继开始了类似的统一运动。经过各方努力，国际商会跟单信用 证统一惯例得以在1 9 2 9 年产生，并在多年的实践中不断被修改完善，该统 一惯例的制订和推广，对在世界范围内规范信用证业务以及推广信用证的使用 发挥了非常重大的作用。由于这一惯例的存在与实施，并且这一惯例经数次修订 而逐渐被世界上绝大多数国家所接受，因此，在国际贸易跟单信用证业务中，不 6 再是无统一的“章法”可依，这样就大大地减少了各国间的信用证业务纠纷，从 而也就使得贸易商可以更加信赖这种结算方式，并且在实践中越来越多地采用跟 单信用证进行国际贸易结算。 总之，信用证自产生以来，随着世界经济、金融坏境的变化和国际贸易、国 际运输、科学技术的发展，国际商会跟单信用证统一惯例的制订和不断完善 也极大的推动了信用证结算方式在世界范围内的推广使用，在相当长的一段时期 内，信用证成为了最重要的国际结算方式，而且，在可预见的未来较长一段时期 内，信用证仍然会不断发挥重要作用。 2 1 2 信用证的概念 信用证( l e t t e ro fc r e d i t ，简写l c ) 是一种国际结算方式，在国际金融 和贸易领域被广泛采用的最基本和最常用的一种支付手段。国际商会跟单信用 证统一惯例( u c p 6 0 0 ) 中，信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如 何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。由此可见，信用证 意指开证行应申请人的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条 件下，凭规定的单据，向受益人或其指定人付款、承兑或支付受益人出具的汇票、 授权另家银行承兑或支付、授权另一家银行议付。 笔者认为，信用证究其根本就是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面凭 证，它是一种银行信用。它是银行( 丌证行) 根据申请人( 进口商) 的要求，向 受益人( 出口商) 开立的一种有条件的书面付款保证，即开证行保证在收到受益 人交付完全符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责 任。 2 1 3 信用证的分类 根据不同的分类标准，信用证可以分成多种。目前国际贸易实践中常用的分 类主要有以下5 几种： ( 1 ) 跟单信用证( d o c u m e n t a r yc r e d i t ) 和光票信用证( c l e a nc r e d i t ) 根据是否要求受益人提交单据，信用证可以分为跟单信用证和光票信用证。 跟单信用证是开证行凭跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证。单据是指代表货物 跟单信用证统一惯例( u c p 6 0 0 ) ( 2 0 0 7 修订本) “a r t i c l e 2 ：c r e d i t m e a n sa n ya r r a n g e m e n t ，h o w e v e r n a m e d o rd e s c r i b e d ，t h a ti si r r e v o c a b l ea n dt h e r e b yc o n s t i t u t e sad e f i n i t eu n d e r t a k i n go f t h ei s s u i n gb a n kt oh o n o u ra c o m p l y i n gp r e s e n t a t i o n ” 蔡连钦信用i j e 结算业务中审单的相关法律问题研究【d 】一卜海：上海社会科学院，2 0 0 4 ：2 蔡连钦信用证结算业务中审单的相关法律问题研究 d 】上海：上海社会科学院，2 0 0 4 ：5 - 6 7 或证明货物已交运的运输单据。光票信用证是开证行仅凭不附单据的汇票付款的 信用证，汇票如附有不包括运输单据的发票、货物清单等，仍属光票。本文主要 针对跟单信用证下银行审单问题进行深入的分析和研究。 ( 2 ) 保兑信用证( c o n f i r m e dl e t t e r o fc r e d i t ) 和不保兑信用证 ( u n c o n f i r m e dl e t t e ro fc r e d i t ) 保兑信用证是指开证行开出的信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款 规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行称为保兑行，保兑行承担与开 证行相同的第一性付款责任。当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用 不保兑的信用证。我国银行不开具要求另一家银行保兑的信用证，故我国进口企 业通常不接受开立保兑信用证的要求。 ( 3 ) 可撤销信用证( r e v o c a b l el e t t e r o fc r e d i t s ) 和不可撤销信用证 ( i r r e v o c a b l el e t t e ro fc r e d it ) 不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人、丌证人及 保兑行的同意，开证行不得片面修改或撤销信用证的规定和承诺。可撤销信用证 是指开证行有权随时予以修改或撤销，但若受益人已按信用证规定得到议付、承 兑或延期付款保证，则银行的撤销或修改无效。根据信用证上未注明可否撤销， 即为不可撤销信用证。跟单信用证统一惯例( u c p 6 0 0 ) 第3 条规定：信用证是 不可撤销的，即使未如此表明。则自此已无可撤销信用证。 ( 4 ) 可转让信用证( t r a n s f e r a b l ec r e d i t s ) 和不可转让信用 证( n o n t r a n s f e r a b l ec r e d i t s ) 可转让信用证指信用证的受益人可以要求授权付款、承担延期付款责任，承 担承兑或议付责任的银行( 即转让行) ，将信用证全部转让给其他受益人使用的信 用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”且只能转让一次。不可转让信用 证。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中末注明“可 转让 ，即是不可转让信用证。 ( 5 ) 备用信用证( s t a n d b yl e t t e r so fc r e d i t s ) 备用信用证实际上是一种“无跟单信用证 ，类似于很多国家和地区的“履 约担保 ( p e r f o r m a n c eb o n d ) 。备用信用证起源于美国，在美国的成文法和判例 跟单信用证统一惯例( u c p 6 0 0 ) ( 2 0 0 7 修订本) a r t i c l e 3 ：a c r e d i t i s i r r e v o c a b l e e v i f t h e r e i s n o i n d i c a t i o nt ot h a te f f e c t 金赛波，李健信用证法律【m 】北京：法律出版社，2 0 0 4 ：3 中，银行没有权利开立保函，所以美国的银行界开立备用信用证来避开成文法和 判例的限制，以起到和保函相等的作用。 2 1 4 信用证的特点 据国际商会统计，以信用证作为支付手段的，占日常国际贸易的7 0 9 6 以上。 信用证已成为国际经济贸易中最主要的一种结算支付方式。信用证的独立性原则 是信用证最有特色和重要的原则之一，这一原则在跟单信用证统一惯例 ( u c p 6 0 0 ) 中也有相关规定。 跟单信用证统一惯例( u c p 6 0 0 ) 第4 条规定：a 就其性质而言，信用证 与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中 含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行 关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或 与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。受益人在任何情况下不得 利用银行之间或申请人与丌证行之间的合同关系。b 开证行应劝阻申请人试图将 基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。 从该条规定中可见：信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独 立于贸易合同之外的另一种契约。贸易合同是买卖双方之间签订的契约，只对买 卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约，丌证行和受益人以及 参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但这些银行当事人与贸易合同 无关，故不受合同的约束。 信用证的独立性不仅表现在上述的外在形式上，而且还表现在实际操作上， 即银行的审单规则上。跟单信用证统一惯例( u c p 6 0 0 ) 第5 条规定：银行处理 的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。 对于银行审单来说， 银行审查信用证是否符合相关要求时，只凭信用证上的相关记载审核条款、考查 是否符合严格相符原则、是否“单单一致 、“单证一致 ，并不考虑买卖双方的 商品交易合同以及货物等相关的贸易情况。“一个原则、两个凭证 ，即严格相符 原则与只凭信用证不问合同、只凭单据不管货物正是对信用证下银行审单时遵循 跟单信用钿e 统一惯例( u c p 6 0 0 ) ( 2 0 0 7 修订本) “a r t i c l e4c r e d i t sv c o n t r a c t sa ac r e d i tb yi t sn a t u r ei s as e p a l a t et r a n s a c t i o nf r o mt h es a l eo ro t h e l - c o n t r a c to nw h i c hi tm a yb eb a s e d b a n k sa l ei nn ow a yc o n c e r n e d w i t ho rb o u n db ys u c hc o n t r a c t e v e ni fa n yr e f e r e n c ew h a t s o e v e rt oi t i si n c l u d e di nt h ec r e d i t c o n s e q u e n t l y , t h eu n d e r t a k i n go fab a n kt oh o n o r , t on e g o t i a t eo ft of u i f i l la n yo t h e ro b l i g a t i o nu n d e rt h ec r e d i ti sn o ts u b j e c t t oc l a i m so rd e f e n s e sb yt h ea p p l i c a n tr e s u l t i n gf r o mi t sr e l a t i o n s h i p sw i t ht h ei s s u i n gb a n ko rt h eb e n e f t c i a r y ” 跟单信用证统一惯例( u c p 6 0 0 ) ( 2 0 0 7 修订奉) “a r t i c l e5d o c u m e n t sv g o o d s ，s e r v i c e so rp e r f o r m a n c e b a n k sd e a lw i t hd o c u m e n t sa n dn o tw i t hg o o d s s e r v i c e so rp e r f o r m a n c et ow h i c ht h ed o c u m e n t sm a yr e l a t e ” 9 信用证独立性原则的体现。也就是说，在信用证业务中，只要受益人提交了符合 信用证条款要求的单据，开证行就应承担付款或承兑的责任。受益人与有关银行 之间实际上是一种单据买卖关系。只要单据与单据相符、单据与信用证相符，只 要能确定单据在表面上符合信用证条款，银行就得凭单据付款。因此，单据成为 银行付款的唯一依据，也就是说银行只审查单据是否与信用证相符，而对于单据 的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力，或单据上规定的或附加的 般及特殊条件，概不负责任：对于货物的品质、包装是否完好，数量、重量是 否完整等也不负责任。 2 2 信用证下各类单据及受益人交单概述 在国际贸易实务中跟单信用证项下有如下几类重要单据，它们是信用证下单 证交易，也是银行审单的对象和依据。具体表述如下： 2 2 1 汇票 跟单信用证下的汇票一般是跟单汇票，即汇票出票时附有货运单据，货运单 据跟随此汇票一同议付支款。汇票按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票， 受益人出票时应遵循信用证规定的条款，按照汇票是由商业企业还是银行承兑， 汇票可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，u c p 6 0 0 禁止信用证申请人为汇票付 款人，所以信用证下的汇票一般为银行承兑汇票。 2 2 2 商业发票 商业发票( c o m m e r c i a li n v o i c e ) 简称发票( i n v o i c e ) ，是出口商开立的凭 以向进口商索取货款的价目清单以及对整个交易和货物有关内容的总体说明。发 票全面反映了合同内容，它虽不是物权凭证，但是全套单据的中心，其他单据都 是以发票展开的。 发票的主要作用是供进口商凭以收货、支付货款和作为进出口商记账、报关 交税的依据。具体来讲，发票便于进口商核对已发货物是否符合合同条款的规定， 可作为出口商和进口商本身记账的依据，再出口地和进口地可作为报关交税的计 算依据，在不使用汇票的情况下，发票替代汇票作为付款的依据。此外，发票还 可以作为统计的凭证，以及保险索赔时作为价值的证明。 2 2 3 运输单据 1 0 ( 1 ) 运输单据综述 运输单据是国际贸易中买卖双方最为关注的一种单据，是承运方收到承运货 物的收据，又是承运方与托运方之间运输契约的证明。运输单据可分为可转让运 输单据和不可转让运输单据，可转让单据是单据受让人或持有人在运输目的地的 提货凭证，它是物权凭证，可经合法背书多次转让，其受让人即为货权所有者。 不可转让运输单据不是提货凭证，货物到达目的地后，由承运人或其当地代理通 知单据上指明的收货人提供必要的证明提货。 ( 2 ) ( ( u c p 6 0 0 ) ) 关于运输单据的名称 u c p 6 0 0 ) ) 要求运输单据上必须标明单据的名称，但并不要求名称与信用证 规定的运输单据名称绝对相符，这就是说重在实质和内容，而不拘于名称，例如 信用证规定为o c e a nb i l lo fl a d i n g ，提交银行的为c o m b i n e dt r a n s p o r tb i l l o fl a d i n g ，只要内容符合海运提单要求，应该是可以作为提单而被接受的。 2 2 4 保险单 保险单据及保险公司在接受货主投保后签发的承包凭证，该凭证既是保险 人对被保人的承保证明，又是双方之i 日j 权利义务的契约。在保险标的物遭受承保 险别范围内的损失时，它是被保人索赔和保险人理赔的主要依据。在c i f 或c i p 交易条件下，保险单是卖方必须向卖方必须向买方提供的出口单据之一。 2 2 5 信用证下单据提交时间的规定 信用证下银行何时收到单据，并由此引起的银行审单的相关变化也是银行审 单的重要内容之一： 跟单信用证统一惯例( u c p 6 0 0 ) 第1 4 条c 提示若包含一份或多份按照本 惯例第1 9 条、2 0 条、2 1 条、2 2 条、2 3 条、2 4 条或2 5 条出具的j 下本运输单据， 则必须由受益人或其代表按照相关条款在不迟于装运日后的二十一个公历日内 提交，但无论如何不得迟于信用证的到期日。回 此条规定设定了单据提交的期限。从这个角度而言，是针对受益人而做出的 要求，即受益人应当提交运输单据的时间期限为2 1 天。值得注意的是，这项规 定中所称的运输单据应当指u c p 6 0 0 在1 9 - 2 5 条中所规定的海运、空运、陆路等 形式的单据。信用证的到期日在本条中是一个时间界限，无论如何上述单据的提 u c p 6 0 0a r t i c l e1 4c ap r e s e n t a t i o ni n c l u d i n goneo rm o r eo r i g i n a lt r a n s p o r td o c u m e n t ss l l b j e e tt oa r t i c l e s19 ， 2 0 ，2l ，2 2 ，2 3 ，2 4o r2 5m u s tb em a d eb yo ro i lb e h a l fo ft h eb e n e f i c i a r yn o tl a t e rt h a n2 1c a l e n d a rd a y sa f t e rt h e d a t eo f s h i p m e n ta sd e s c r i b e di nt h e s er u l e s ，b u ti na n ye v e n tn o tl a t e rt h a nt h ee x p i r yd a t eo f t h ec r e d i t 交期问是不能超过信用证的有效期的，超过信用证有效期的单据提交构成单据的 绝对不符。笔者认为，该条规定实际上表明迟于信用证有效期提交的单据根本无 须开证行或其他相关银行做出单据不符的判定。 2 2 6 信用证下受益人交单规则 信用证都毫无例外地规定了受益人为使自己得到信用证项下利益应向开证 行或通知行交付的各种单证，并符合一定的交单规则。尽管对怎样交单才符合信 用证严格相符原则目前尚无定论，但通常认为，受益人提交的单据至少应满足以 下基本要求： ( 1 ) 提交全部单据 提交全部单据是指受益人向开证行或议付行提交信用证所指定的全部单据。 u c p 5 0 0 明确了银行对单据予以审核的范围，即对于信用证中未规定的单据，银 行不予审核。u c p 6 0 0 第1 4 条g 款进一步明确了对提交的非信用证所要求的单据 将被不予理会，并可被退还给交单人。因此，如果银行收到的单据中含有此种单 据，银行可以将其退还给交单人，也可以将其转交，并对此不负责任。当然，如 果交单人提交的单据中缺少任何信用证规定的单据，都属于没有严格符合信用证 的条款，银行可以拒绝接受。 ( 2 ) 单据的常规性 受益人提交的单据应该是合乎常规的单据。就般原则而言，如果受益人 提交的单据没有包含通常应该包含的事项或者包含该种单据通常没有包含的事 项，则认为该单据非常规。例如，提示提单没有以托运人为抬头；或者仓单显示， 货物实际上并没有贮存在仓库等等，都是不合乎常规的。尽管银行不是某种特殊 货物贸易问题的专家，开证行和审单人不应该被期望知晓特殊的贸易或商业惯 例，但是开证行和审单人应该了解审查单据中常见的惯例，例如开证行应当知道 海运贸易中与单据相关的普通惯例，因为这些惯例是作为审单人理应知道的常 识，因此，银行如果接受不合常规的单据，应负有责任，银行有义务拒绝明显的 不合乎常规地单据，任何形式上或实质上的不合常规，银行都有权予以拒绝。 ( 3 ) 单据的关联性 单据之间的关联性是指单据必须清楚标明，它们所指的是相同的货物。除商 业发票外，其他单据不必作详细的描述，但是商业发票对货物的描述必须与货物 相同。根据u c p 6 0 0 第1 8 条c 款规定：商业发票上货物的描述必须和信用证一致。 1 2 其他全套单据、货物描述总体上不能和信用证上的货物描述相矛盾。商业发票对 货物的描述非常重要，它是丌征申请人( 买方) 在收到货物的同时收到的唯一书 面文件，如果单据所描述货物的含义不清，导致某些单据可能指另外的货物，则 单据的提交就不符合要求，对此，开证行可以拒绝接受单据。 2 3 信用证下主要当事人间的法律关系 2 3 1 信用证下的主要当事人 信用证下最主要的当事人有开证申请人、开证行、受益人。随着信用证的发 展，又出现了通知行、议付行、保兑行、受让人等等。 根据跟单信用证统一惯例(