（人口学专业论文）中国国有企业人力资本投资问题研究.pdf

内 容 摘 要 在现代社会， 经济的全球化加速了 企业对各类人才的需求， 越来 越多的企业意识到:市场经济条件下企业的竞争关键是人才的竞争。 因此， 企业应当加强对人力资本的投资， 切实把握人才资本投资的方 向和重点， 获取高效能的投资回报。 在我国，国有企业在社会主义建 设和国民经济发展中起着决定性的作用。 改革开放以来， 国有经济的 整体实力虽不断增强， 但国有经济的滑坡及国有企业长期大面积亏损 已成为不争的事实。 造成国有企业困难的原因究竟何在?除去众多专 家学者早已 搭成的共识:由于体制方面的因素影响之外， 越来越多的 学者意识到， . 国有企业人力资本投资的不足也是导致其长期大面积亏 损、并无力脱困的深层因素之一。因此， 在现阶段， 针对我国的国有 企业展开的人力资本投资问题方面的探讨， 将更具研究价值和深远影 响。 基于上述原因， 笔者将“ 我国国有企业的人力资本投资问题研究” 作为毕业论文的研究课题， 试图从人力资本投资的角度出发， 来探索 我国国有企业的改革与发展之路， 并把研究重点放在了两个方面: 一 是系统研究人力资本相关理论及企业人力资本投资的理论框架， 二是 针对我国国 有企业的实际情况， 分析其在人力资本投资过程中存在的 问题及解决办法。 从全文整体构架来看， 本文由前言和正文构成。 前言主要是针对 本文所研究的问题以及与其有关的背景作了交代， 以便为后文的论述 作一个良 好的 铺垫，正文分为四个部分: 第一部分: 人力资本投资相关理论概述。 首先就人力资源、 人才 资源、 人力资本及物质资本等相关概念的异同点进行了比较分析， 并 简要阐述了人力资本的五个主要特征， 同时还指出， 正是由于人力资 本的上述特征， 才使其在经济发展中起着举足轻重的作用。 随着人们 对人力资本理论研究的不断深入与完善， 人力资本理论也向更广泛的 研究领域扩展， 许多经济学家和各类科研院所致力于人力资本投资方 面的研究， 大大地推动了人力资本理论的发展。 由于目 前有关人力资 本投资的定义较多， 笔者在文中所引用的定义， 是贝克尔在其著作 人 力资本中所提出的，“ 用于增加人的资源以影响未来货币收入和消 费的投资” ，即用于增加人的知识存量、提高人的技能水平以及维持 并改善人的健康状况的各种投入。 为此， 笔者在文中就人力资本投资 理论的萌芽与正式形成，以及人力资本投资主体、 投资内容及其产权 关系的特殊性作了逐一阐述。 第二部分: 企业人力资本投资的定性分析。 企业人力资本投资作 为人力资本投资的具体形式之一，是指企业作为人力资本投资的主 体，通过一定量的投资，以促进企业人力资源个体经济才能的提高， 从而提高整个组织的效能， 保证企业生产能力的提高， 达到企业经济 利益与社会利益的最大化。由于企业投资的目 标不同于个人( 家庭) 或政府的投资目 标，因此， 企业人力资本投资的范围、内容及其侧重 点都将与其它投资主体有所不同。 本文着重阐述了在现代社会中， 教 育培训投资作为企业人力资本投资的重点，其必然性与必要性之所 在。 在投资效应方面， 作为企业的一项投资活动，企业人力资本投资 不仅遵循经济学“ 投资一 经济收益回报” 的模式，为作为投资主体的企 业实现其价值增值的目的服务; 同时， 它也为作为投资客体的企业员 工和整个社会带来正的效应。 概括起来， 企业人力资本投资效应包括 对企业的投资效应、对员工的投资效应和及对国家的投资效应三方 面。 在本章的最后部分， 笔者还列举了许多发达国家企业人力资本投 资实例， 由此证实了企业通过对于员工教育培训等方面的人力资本投 资所产生的投资效应。 第三部分: 我国国有企业人力资本投资的实证分析。 国有企业是 指国 家 ( 政府) 直接出资或参股设立，由 政府行使所有权， 直接或间 接进行管理和经营的一类企业， 目 前我国的国有企业面临着处境困难 的现实， 普遍存在的活力不足、 亏损严重、 效益不高等问 题。 笔者通 过分析目 前我国国有企业经营状况入手， 指出其在人力资本投资方面 存在如下问题: 投资总量严重不足、 投资管理方法不科学、 投资浪费 现象严重及人才 流失 现象严 重。 将人力资本投资中 存在的 种种问 题 进 行归纳， 指出现阶段国有企业人力资本中呈现出来的投资不足， 投资 收益率偏低等特点是困扰其生存与发展的关键问题之一。 第四部分: 我国国有企业人力资本投资问题产生的原因与对策研 究。 首先， 笔者对于造成国有企业上述诸多问 题的原因进行了 深入剖 析， 认为国有企业经营决策者自 身的投资短视行为和长期以来传统计 划经济观念的束缚，是造成国有企业经营决策者观念滞后的主要原 因;国有企业普遍不景气、 贷款困难、资金短缺， 导致人力资本投入 资金的匾乏，以及现行管理体制对于企业在用人和分配方面的制约， 是国有企业人力资本投资中存在的现实困难;而人力资本投资特性， 包括投资收益的不对称性、 收益的滞后性、 长期性和难以评估性和风 险性， 也给国有企业人力资本的投资带来了一定的影响。 在对策与措 施方面， 笔者认为人力资本投资是影响企业长期发展的重要因素， 强 调要树立起以 人为本的管理理念， 通过建立、 健全人力资本投资的考 核、 激励机制， 并根据企业具体情况进行选择性投资， 力图使得有限 的人力资本投资能够获得尽量大的收益， 以及创建学习型组织， 从而 使企 业的 人 力 资 本 得以 保 值、 增 值， 提高 职 工人 力 资 本 存 量和 综 合 素 质等: 另外， 还要通过加强立法管理、 运用信誉机制以 及采取竞业避 止等手段来规范人才流动， 保障企业的合法权益; 此外， 笔者还就国 有企业职工人力资本投资资金eff 乏的现状，通过参考国外的成功经 验， 指出提取行业教育发展基金、 确保企业职工教育经费的提取和使 用以 及建立企业发展教育基金等， 都是确保国有企业人力资本投资的 经费来源的有效渠道。 纵观全文，本论文有以下特点: 1 、 本文在分析国有企业人力资本投资方面所存在问题的原因时， 不仅从国有企业自 身所处的主、 客观环境进行分析， 而且还就人力资 本投资自 身所具备的特性进行原因分析， 力求以全局性的眼光来看待 问题; 2 、本文在对国有企业人力资本投资方面存在的问题进行对策研 究时， 引入了一些目 前较为先进的管理理念， 如创建学习型组织， 竞 业避止等; 3 、本文结合了国内外企业经过实践证实收到较好成效的方法， 如采取竞业避止等手段保护企业的合法权益， 从而使本文提出的对策 措施具有较强的可操作性。 关键字人力资本; 人力资本投资; 投资状况; 对策措施 a b s t r a c t i n t h e m o d e m s o c i e t y , e c o n o m i c g l o b a l i z a t i o n h a s a c c e l e r a t e d t h e d e m a n d a l l k in d s o f t a l e n t s , a n d m o r e a n d m o r e e n t e r p r i s e s h a v e r e a l i z e d t h e k e y c o m p e t i t i o n b e t w e e n t h e e n t e r p r i s e s i s t h e c o m p e t i t i o n o f t a l e n t i n t h e m a r k e t e c o n o m y . s o e n t e r p r i s e s s h o u l d s t r e n g t h e n t h e h u m a n c a p it a l i n v e s t m e n t s , i n o r d e r t o o b t a i n h i g h - e ff i c i e n t r e p a y m e n t o f t h e i n v e s t me n t . a t t h e p r e s e n t , t h e s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s p l a y a d e c i s i v e r o l e d u r i n g t h e s o c i a l i s t c o n s t r u c t i o n a n d n a t i o n a l e c o n o m i c d e v e l o p m e n t s i n c e t h e r e f o r m a n d o p e n in g u p t o t h e o u t s i d e w o r l d , t h e s t a t e - o w n e d e c o n o m y h a s b e c o m e s t r o n g e r a n d s t r o n g e r i n c r e a s i n g l y , b u t t h e r e a l it y i s t h a t t h e s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e h a s s u ff e r e d a m o u n t l o s s . w h i c h i s t h e b a s ic r e a s o n t h a t c a u s e s t h e d i ff i c u lty o f s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e o n e a r th ? b e s i d e s t h e r e a s o n o f t h e e c o n o m i c s y s t e m , m o r e a n d m o r e e x p e r t s h a v e r e a l i z e d t h a t o n e o f t h e r e a s o n s i s t h a t m a n y e n t e r p r i s e s a r e s h o rt o f t h e h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t . s o i t b e c o m e s v e ry i m p o rt t h a t w e s t u d y t h e h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t b a s e d o n s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s s t a t u s . a c c o r d i n g t o t h e a b o v e r e a s o n s , t h e t i t l e o f t h i s t h e s i s i s t h e s t u d y o n i n v e s t i n g h u m a n c a p it a l b a s e d o n t h e s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s . t h i s t h e s i s s e e k s f o r t h e r e f o r m i n g a n d d e v e l o p i n g d ir e c t i o n t o t h e s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s b a s e d o n t h e h u m a n c a p it a l i n v e s t m e n t . i n t h i s t h e s i s , i t i s o n e o f t h e b a s i c s t u d i e s t h a t r e s e a r c h i n g t h e t h e o ry o f h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t s y s t e m i c a l l y a n d t h e t h e o r e t i c a l f r a m e o f t h e h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t o n e n t e r p r i s e s , a n d t h e o t h e r i s a n a ly z i n g t h e p r o b l e m s o n t h e h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t a n d f in d i n g o u t t h e m e t h o d t o s e t t l e t h o s e p r o b l e m s . a c c o r d i n g t o t h e f r a m e w o r k o f t h e f u l l t h e s i s , i t i s c o m p o s e d o f t h e p r e f a c e a n d t h e m a in b o d y . t h e a u t h o r e x p o u n d s t h e s t u d y in g f o c u s a n d t h e s t u d y i n g b a c k d r o p i n p r e f a c e , i n o r d e r t o m a k e t h e g o o d m a tt i n g t h e n e x t a r g u m e n t a t i o n s o f t h e t e x t . a n d t h e t e x t i s d i v i d e d i n t o f o u r p a r t s : t h e fi r s t p a r t s u m s u p t h e r e l e v a n t t h e o r i e s o f h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t . a t f i r s t , t h e a u t h o r a n a l y z e s t h e s i m i l a r i t i e s a n d t h e d i ff e r e n c e b e t we e n t h e r e s o u r c e s , t a l e n t r e s o u r c e s , h u ma n c a p i t a l a n d t h e m a t e r i a l r e s o u r c e s ; a n d t h e n e x p a t i a t e s o n t h e f i v e c h a r a c t e r i s t i c s o f t h e h u m a n c a p i t a l b r i e fl y . t h e s e c o n d p a r t i s a b o u t e n t e r p r i s e s h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t . t h e h u m a n c a p i t al i n v e s t m e n t , r e g a r d e d a s o n e o f t h e c o n c r e t e f o r m s o f h u m a n c a p i t a l in v e s t m e n t , m e a n s t h a t t h e e n t e r p r i s e s a s t h e s u b j e c t o f h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t i n v e s t o n h u m a n re s o u r c e s i n o r d e r t o s t r e n g t h e n t e r p r i s e h u m a n r e s o u r c e s in d i v i d u a l s a b i l i t y a n d t h e o r g a n i z e s e f f i c i e n c y , a d d t h e p r o d u c t i o n , a n d r e a c h t h e m a x im u m b o t h e c o n o m i c b e n e f i t s a n d s o c i a l i n t e r e s t s . b e c a u s e t h e g o a l o f t h e i n v e s t m e n t i r _ e n t e r p ri s e i s d i ff e r e n t fr o m i n d i v i d u a l , t h e f a m i ly o r t h e g o v e r n m e n t , t h e r a n g e , c o n t e n t a n d e m p h a s i s t o h u m a n c a p it a l i n v e s t m e n t _ o f e n t e r p ri s e w i l l b e a l l d i ff e r e n t fr o m t h e o t h e r i n v e s t m e n t s u b j e c t s . t h i s t h e s i s h a s e x p l a i n e d e m p h a t i c a l l y t h a t e d u c a t e s a n d t r a i n i n g i s t h e f o c a l p o i n t o f h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t o f t h e e n t e r p ri s e a m o n g t h e m o d e rn s o c i e t y . a s t o t h e i n v e s t i n g e ffic i e n c y , t h e h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t o f t h e e n t e r p r i s e s h o u l d n o t o n l y e n h a n c e t h e i r o w n v a l u e o f t h e e n t e r p ri s e , b u t a l s o b r i n g t h e p o s i t i v e e ff e c t f o r e n t e r p r i s e s t a ff a n d w h o l e s o c i e t y . i n t h e e n d , t h e a u t h o r e n u m e r a t e s s o m e d e v e l o p e d c o u p 卿 i n s t a n c e s o f h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t i n e n t e r p r i s e i n o r d e r t o v e r i f y t h e o u t c o m e w h i c h t h e e n t e r p r i s e s g a i n e d t h r o u g h e d u c a t i n g , t r a i n i n g t h e h u m a n r e s o u r c e s . p a r t t h r e e i n t r o d u c e s t h e h u ma n r e s o u r c e s in v e s t me n t s t a t u s i n o u : * s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s . s t a r t i n g w i t h c u r r e n t s i t u a t i o n , t h e a u t h o r p o i n t s o u t t h a t t h e r e a r e t h e f o l l o w i n g p r o b l e m s o n h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t i n t h e s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e : 1 . t o t a l i n v e s t me n t i s i n s u ffic i e n t s e r i o u s l y 2 . ma n a g i n g t h e i n v e s t m e n t i s u n s c i e n t i f i c . 3 . wa s t e d i n v e s t me n t i s s e r i o u s 4 . t h e i n p a r t b r a i n d r a i n i s s e r i o u s . f o u r , t h e a u t h o r a n al y s e s t h e r e a s o n a n d b r i n g o u t t h e me a s u r e s t o s o l v e t h o s e p r o b l e m s . f i r s t o f a l l , t h e a u t h o r a n a l y z e s t h e r e a s o n t h a t l e a d s t o a g re a t d e a l o f q u e s t i o n s o f a b o v e - m e n t i o n e d s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s t h e f u n d a m e n t a l r e a s o n s a re t h o s e t h a t t h e m a n a g e r s a r e l a c k o f t h e f o r e s i g h t i n i n v e s t m e n t a n d a r e b u n c h e d o f t h e t r a d i t i o n a l p l a n n e d e c o n o m i c s y s t e m f o r a l o n g t i m e . t h e p r a c t i c al p r o b l e m s a r e t h o s e t h a t t h e s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s a r e o f r e c e s s i o n , d i f fi c u l ty t o fi n a n c e , l a c k i n g o f f u n d , a n d t h e a l l o c a t i o n i s r e s t r i c t e d b y t h e ma n a g e m e n t s y s t e m , e t c . a n d t h e s a m e t i m e , t h e c h a r a c t e r i s t i c s o f t h e h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t , i n c l u d i n g t h e a s y m m e t r i c al re t u r n , t h e l a g g i n g a n d t h e l e n g th o f p e r i o d o f i n c o m e , t h e d i f fi c u l ty t o a s s e s s t h e i n c o m e a n d t h e r i s k , w o u l d a f f e c t t h e h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t . a s t o t h e m e a s u r e s , t h e a u t h o r e m p h a s i z e s t h a t t h e m a n a g e m e n t t h e o ry t h a t i s b a s e d o n p e o p l e b e c a u s e t h e h u m a n c a p i t a l i s t h e i m p o r ta n t f a c t o r t o t h e e n t e r p r i s e s d e v e l o p m e n t . t h e p e o p l e s m a n a g e m e n t t h e o r y i n c l u d i n g s e tt i n g u p a n d p e r f e c t i n g t h e a s s e s s i n g s y s t e m a n d t h e p r o m o ti n g s y s t e m , a s w e l l a s - a l t e rna t i v e i n v e s t m e n t , a n d t h e e s t a b l i s h m e n t o f s t u d y o r g a n i z a t i o n c a n m a k e t h e m a n p o w e r c a p it a l s o f e n t e r p r i s e p r e s e r v e v a l u e , r a i s e v al u e , e t c . i n a d d it i o n , t h e a u t h o r p o i n t s o u t s o m e o t h e r s m e a s u re s , s u c h a s d r a w i n g e d u c a t i o n a l e x p a n s i o n f u n d s o f e n t e r p r i s e s a n d e n s u r i n g t h e s t u f f t h e e m p l o y e e s t o d r a w a n d u s e t h e f u n d , a r e a l s o t h e w a y s t o r a v e l o u t t h e s h o r t a g e o f t h e e x p e n s e s , g e n e r a l l y , t h i s t h e s i s i n c l u d e s t h e f o l l o w i n g i n n o v a t i o n s : 1 、t h e a u t h o r n o t o n ly b a s e d o n t h e s u b j e c t i v e a n d o b j e c t i v e f a c t o r s a b o u t t h e s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s , b u t a l s o a c c o r d s w i t h t h e c h a r a c t e r i s t i c s o f t h e h u m a n c a p it a l i n v e s t m e n t , i n o r d e r t o m a k e e v e ry e f f o r t t o t r e a t t h e q u e s t i o n i m p a rt i a l it y a n d r o u n d l y w h e n a n a l y z i n g t h e p r o b l e m s ; 2 , t h i s t h e s i s i n t r o d u c e s s o m e a d v a n c e d m a n a g e m e n t t h e o ry a t p r e s e n t , s u c h a s e s t a b l i s h i n g s t u d y o r g a n i z a t i o n a n d n o n - c o m p e t i t i o n . 3 , t h e a u t h o r b r in g s o u t s o m e m e t h o d s a c c o r d in g t o t h e in t e r n a l a n d e x t e t n a l e x p e r i e n c e , s o t h e s e m e t h o d s a r e m a n e u v e r a b i l i t y . k e y wo r d s : h u m a n c a p i t a l ; h u m a n c a p i t a l i n v e s t m e n t ; i n v e s t s t a t u s ; s e t t l e me n t me a s u r e s . 史 4 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明: 所呈交的学位论文， 是本人在导师的指导下， 独 立进行研究工作所取得的成果。 除文中已经注明引用的内容外， 本论 文不含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的作品成果。 .对本文的 研究做出重要贡献的个人和集体， 均己在文中以明确方式标明 学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位论文作者签名: 。 因本 陈藻 2 0 0 4 年 0 4 月2 2日 b li吕 人力资本的思想源远流长， 、 早在二三百年以 前， 中西方的许多学 者在其著作中就涉及了有关人力资本思想的阐述。 古典政治经济学家 威廉 配第曾指出， “ 土地是财富之母，劳动是财富之父” ，亚当 斯 密认为一国全体居民的所有后天获得的有用能力是资本的重要组成 部分。到 1 9 6 0 年， 被誉为 “ 人力资本之父”的美国著名经济学家舒 尔茨在该年的美国经济学年会上发表了题为 “ 论人力资本投资” 的演 说， 系统、 深刻地论述了人力资本理论， 开创了人力资本研究的新领 域，并由此而荣获了 1 9 7 9 年诺贝尔经济学奖。在传统的经济学中， 普遍强调的是物力资本的作用， 认为机器、 设备、厂房、 资金等物力 资本的存量规模， 是促进或限制经济增长的主要因素， 而舒尔茨则把 这种认识给颠倒过来了， 认为人力资本投资是效益最佳的投资， 是经 济增长的主要源泉。 目 前， 国际间的竞争己经发展成为以经济为基础， 以科技为先导 的综合国力的竞争。 面对时代的要求， 我国及时地确立了“ 科教兴国” 的战略方针， 其实施的关键就在于对中国现有的人力资源进行智力投 资， 造就一大批具有现代科技知识和理论素养的人才队伍。同时，中 国又是一个人口 众多， 人均资源占有量有限的发展中国家，因此， 加 大人力资本投资将对我国未来社会、经济的发展具有特别重要的意 义， 只有重视人力资本投资， 才有可能实现经济增长方式的转变， 也 才有可能使巨大的人力资源转变为发展经济的有效资源。 在我国， 国有企业作为人力资本投资的主体之一， 对于我国人力 资本的形成起着重要的作用， 研究其人力投资行为以及内 在规律将有 助于我们及时调整政策， 调动各方的积极性， 从而加快中国经济的发 展。 本文正是试图通过研究人力资本投资理论， 借鉴国外的成功经验， 并与国有企业的人力资本投资实践进行联系， 力求揭示出国有企业现 有人力资本投资行为中存在的问题并寻找解决的办法。 第一章人力资本投资相关理论概述 1 . 1 人力资源、人才资源与人力资本 1 . 1 . 1 人力资源 广义地说，人力资源是构成一国生产能力的重要资源，智力正常 的人都是人力资源。 它是指能够推动整个经济和社会发展的具有智力 劳动和体力劳动的人们的总称，包括质量和数量两方面的评价标准。 人力资源的质量标准要求它的作用发挥必须是正向的、 积极的， 即能 够推动整个经济和社会发展， 人力资源的数量标准意味着这种资源的 占有多寡是可以衡量的。 具体到一个企业当中， 人力资源是指经过开发而形成的具有一定 体力、智力和技能并具有时效性的资源，是企业经济活 动中最积极、 最活跃的经济要素， 是企业拥有的在职职工队伍的总称。 现代人力资 源管理理论已经证实，在一个企业当中，人力资源是最重要的资源， 只有有效地开发人力资源和合理、 科学地管理人力资源， 这个企业才 能蓬勃发展。 1 . 1 . 2 人才资源 人才资源是人力资源的一部分， 但相对于人力资源， 人才资源更 强调人的质量特征， 它是指人力资源中具有高智慧、 高技能、 高品德， 能进行创造性劳动的人。 在一个企业中， 人才资源是其人力资源中较优秀的部分， 是具有 较强管理能力、 科研能力、 创造能力和专门技术特长的人构成的总体， 它表明一个企业所拥有的人才质量， 反映了企业的职工素 质和发展前 景， 是企业生存和发展最重要的财富。 现阶段我国通常把人才界定为 “ 中专以上学历，初级以上职称，以及虽无学历或职称，但在管理与 技术岗 位上工作的三部分人1， 。人才一词的界定范围，是与我国目 前 的国民素质水平有关的， 随着教育的普及， 国民素质水平的不断提高， 人才的质量标准也会逐步上升。 可以预见， 随着全球知识经济时代的 到来， 在未来世界经济的竞争中， 人才将是竞争取胜的制高点， 谁拥 有足够多的高质量人才资源，谁就能在竞争中取胜。 1 . 1 . 3 人力资本 人力资本的思想源远流长， 早在二三百年前， 中西方许多学者在 其著作中就涉及了有关于人力资本思想的阐述。 2 0 世纪3 0 年代初西 方人群关系理论的兴起，打破了 “ 科学管理之父” 泰罗对人的基本看 法，即把人看作是机器上加满了油的“ 齿轮” 的“ 经济人” 观点，提出人 是“ 社会人” 的科学论断。到 2 0 世纪 5 0 - 6 0 年代，系统的人力资本理 论及“ 人力资本” 概念被正式提出。美国著名经济学家西奥多 w 舒 尔茨，在 1 9 6 0 年正式提出了“ 人力资本” 的概念;1 9 6 4 年，诺贝尔经 济学奖获得者贝克尔出版了 人力资本一 特别是关于教育的理论与经 济分析一书，成为西方人力资本理论的经典。 此后， “ 人力资本” 这 一概念广泛见诸于国际学术界，许多经济学家都致力于该领域的研 究。 所谓人力资本， 是指人们花费在人力保健、 教育、 培训等方面的 开支所形成的资本， 是为提高人的知识和能力所进行的各种投资而形 成的一种资本， 人力资源的开发和管理过程实际上反映的就是人力资 本的形成过程。 就其实体形态来说， 人力资本是活的人体所拥有的体 力、 健康、经验、知识和技能及其他精神存量的总称， 它可以在未来 特定经济活动中给有关经济行为主体带来剩余价值或利润收益; 正如 马克思所认为的， 活劳动创造价值是在与非活劳动因素的结合中实现 的， 从资本形态来看， 人力资本是指凝结在人体内能够物化于商品或 服务增加其效用，并以 此分享收益的价值。“ 在企业中， 资本的形式是多种多样的， 但基本的形式是人力资本、 吴德贵，知识经济挑战人才开发，中国 人事报，1 9 9 8 年 1 0 月9日 第3 版。 z 安应民，企业人力资本投资与管理，人民出 版社。 2 003 . 2 实物资本和货币资本。 其中， 人力资本居于主导地位， 起着决定性的 作用。 人力资源不等于人力资本， 人力只有经过培训， 才能真正成为 资本，它具有实物资本和货币资本所不具备的根本特征和独特功能， 是一种主动性和创造性的资本，是运用和经营其它一切资本的资本， 是企业科技创新和经济增长的源泉。 1 . 1 . 4 三者之间的联系与区别 由上述定义可见， 人力资源、 人才资源和人力资本三者之间是既 存在联系也有所区别的石其中， 人才资源作为人力资源的一个组成部 分， 其与人力资本之间的联系和区别是和人力资源与人力资本的联系 区别大致相仿的。 因此， 下文将主要就人力资源与人力资本之间的异 同点进行比较。 从二者之间的联系来看， 谈到人力资本， 就不能不提及人力资源。 人力资源是人力资本的载体， 人力资本是通过对人力资源的开发即通 过教育、 培训等途径逐渐形成和发展起来的。 人力资本的投资活动必 须具体地依附于某个人， 其资本价值的实现与增值也有赖于人力资源 的劳动来实现。从这个意义上讲，人力资本与人力资源是相互联系， 不可分割的。 但人力资源并不等于人力资本， 二者又相互区别， 并非是同一的 概念。二者的区别主要存在于以下三点: 1 、 人力资源指的是具体的、 现实的 “ 人” ， 人力资本指的是抽象 的、资本化的、难以度量的“ 能力与素质” 。 2 、人力资源包括数量与质量两方面的衡量指标，人口 数量，从 事有效工作人口所占的比例和工时数实际上都反映了人力资源“ 量” 的特征， 而技能、 知识和影响人的生产能力的有关属性则属于人力资 源“ 质” 的特征。 人力资本所强调的主要是人力资源的质量部分， 且人 力资本质量的高低只能通过它运用后的货币收益来衡量。 3 、人力资源的质量特征强 调的是它的 有用性，其劳动能力的获 得可以是先天的， 也可以是后天习得的， 只要该能力的应用能够推动 整个经济和社会的发展， 就符合人力资源的质量要求， 人力资本的质 量特征除了有用性之外， 还更强调它的可投资性和增殖性， 即该种能 力必须是后天通过人力资本投资活动才获得的，而且还能够不断增 值。 所以， 人们先天察赋的差异可以直接导致人力资源质量上的差别， 但并不能直接造成不同人所拥有的人力资本的差别。 而就人才资源而言，由于其更强调“ 质” 的特性，因此它是人力资 本含量最高的 人力资源。 除少数天赋的才能外， 绝大多数人才的能力 素质都是通过后天的人力资本投资活动获得的。 因此， 人才是人力资 本的最重要载体， 人才流动直接造成了人力资本在不同社会组织中的 转移。 由此可见， 人力资源、 人才资源和人力资本之间的关系， 是通过 对人力资本的投资行为连接起来的。 如果用图示表示， 三者之间的关 系可以表达如下“ : 人力咨涯人力资本投咨 人 才 资 源! 较 高 素 质 。 、 才 资 源 一_ ， 1 . 2 人力资本与物质资本 1 . 2 . 1 物质资本 它是以厂房、 设备和原材料等形式体现的生产资料， 传统的发展 观长期以来把物质资本等同于社会资本， 认为物质资本是资本的唯一 存在形态， 把物质资本积累看作国民财富增长的主要因素。 虽然也有 一些经济学家看到决定经济增长的因素除了物质资本外还有人力资 本、技术创新、自 然因素等，但从总的看来，物质资本决定论自 1 8 世纪中叶以后长期在传统经济理论中处于主导地位， 社会资本由 此被 简单化为物质资本。 3 聂永刚，企业人力资本投资浅析， 贵州财经学院学报 1 9 9 9 年第1 期. . 2 . 2 人力资本与物质资本的联系与区别 本世纪 5 0 年代后期，由于社会生产力、科学技术以空前的速度 向前发展， 社会生产条件及其他社会因素的影响， 作为生产要素的人 自身中的各种生产知识与技能的存量在生产中的作用日 益突出， 单纯 从物质资本、 自 然资源和劳动力的角度己难以解释生产力提高的全部 ， 原因， 于是人力资本学说应运而生。 人力资本学说认为资本有两种形 态， 一种是物质资本， 一种是人力资本， 其中人力形态的资本是作为 资本和财富转换形态的知识和能力的总和， 是现代经济发展的主要源 泉和决定性因素。 人力资本学说的提出使经济增长理论实现了由“ 物” 到“ 人” 的转变， 从资本的角度把社会再生产过程中物的要素和人的要 素有机地统一起来，从而使资本概念得到了新的发展。 由此可见， 人力资本和物质资本作为不同形式的资本而言， 都是 通过投资形成的， 并可带来预期收益; 两者都是社会再生产过程中不 可缺少的要素， 但两者之间在许多方面又有着本质的区别: 人力资本 是与物质资本相对而言的， 它是指投资在人身上而形成的既可满足眼 前消费， 更可以带来未来收益的资本， 它与物质资本最主要的区别在 于它无法与其所有者相分离。 由于人力资本和物质资本具有各自 的特点， 因此在生产中的作用 是不同的。 实践和研究表明， 在现代经济增长中， 人力资本收益率大 于物质资本收益率，人力资本的作用大于物质资本的作用。 最后， 需要说明的是， 尽管人力资本与物质资本有所异同， 但二 者之间又具有互补、 互替的关系， 只有二者在组