（民商法学专业论文）股东知情权研究(1).pdf

摘要 股东知情权是股东其他权利的基础。发达国家均有股东知情权的相关规定。其 性质兼具共益权与自益权的特点。我国修改后公司法将股东知情权的边界延伸 至可以查阅会计账簿，较之修改前公司法是明显的进步。建立股东知情权制度 是完善公司治理制度刻不容缓的事情，其必要性体现在是防止民事权利滥用的要求、 协调股东之间利益冲突的要求，同时还是保护我国改革成果、建立正常有序的现代 企业制度的现实要求。 关于股东知情权的内容，学说上众说纷纭，各国立法也规定不一我国现行公 司法、证券法只规定了财务会计报告查阅权、有限责任公司会计账簿查阅权、重大 信息查阅权及股份有限公司重大信息的法定披露制度、质询权。比较遗憾的是，我 国立法没有规定原始凭证查阅权。不能查阅原始凭证，就意味着不能清晰、完整地 掌握公司的财务状况，也就不能充分行使股东知情权。因此，知情权还应包括原始 凭证查阅权以及动用司法强制力量查询公司经营状况的调查权。 任何权利的行使不能没有边界。为了防止股东权利的滥用，有必要设置相应的 程序，从股东资格、目的是否正当上加以限制，才能确保股东行使权利时保障公司 以及其他股东的合法利益。只有当股东的目的正当时，其要求才应当被满足。不过 股东目的不正当，应由公司对其加以证明。在股东资格问题上，有必要区分有限责 任公司与股份有限公司股东资格。另外容易引起争议的问题是，已经转让股权或股 份的原股东以及新加入公司的股东是否享有股东知情权。最后，任何权利的实现离 不开合理的程序作为保障。设置一定的程序对于平衡股东、公司之间利益及冲突， 实现公司治理机构的原则与妥协是具有重要意义的。 我国关于股东知情权的司法救济案例已有不少。但由于长期以来法律的不完善， 致使相似的案例判决结果大相径庭，案件的实践也往往只能依赖个别法官的法律素 养，却缺乏普遍的规则。诉讼前置程序、当事人地位、举证责任分配、归责原则、 诉讼时效、强制措施的法律性质、执行程序的有关问题以及股东知情权诉讼与股东 损害赔偿请求权诉讼的联系等八个方面不仅涵盖了股东知情权诉讼制度的理论基 础，而且也概括我国的股东诉讼制度司法实践的重点难点问题。结合公司法理论、 法律规定以及司法实践对以上八个方面进行论证，对我国的立法及司法实践均具有 一定的借鉴作用。 关键词：股东知情权；股东知情权诉讼：查阅权：目的正当 a b s t r a c t t h es h a r e h o l d e r s i n f o r m a t i o nr i g h t sa 鹏t h ef o u n d a t i o no ft h eo t h e rr i g h t so f s h a r e h o l d e r s t h et i g h t s c h a r a c t e ri n c l u d e st h ec h a r a c t e ro fr i g h to fc o m m o na n d i n d i v i d u a l i nc h i n a , l e g i s l a t i o ni nt h en e w m a k eg r e a tp r o g r e s s e st h a n t h eo l do n et h a tt h en e wo l l ee x t e n d st h es h a r e h o l d e r s i n f o r m a t i o nr i g h t st ot h ef i e l dt h a t t h es h a r e h o l d e r sc 缸i n s p e c tt h eb o o k sa n dr e c o r d s c o n s t n l 咖gt h es y s t e mo ft h e s h a r e h o l d e r s i n f o r m a t i o nr i g h t si ss on e c e s s a r yt op e r f e c tt h es y s t e mo fc o m p a n y o p e r a t i o na n dc a r lp r e v e n tc i v i lr i 曲t s a b u s e ，h a r m o n i z et h ec o n f l i c to f t h es h a r e h o l d e r s a d v a n t a g e s ，f u r t h e r m o r e ，i tc a np r o t e c t st h er e f o r m a t i o na n de s t a b l i s h e st h eh e a l t h y m o d e r nc o r p o r a t i o ns y s t e m a b o u tc o n t e n to ft h es h a r e h o l d e r s i n f o r m a t i o nr i g h t s a i lk i n d so ft h e o d e se x i s ti n r e s e a r c h , a n dd i f f e r e n tl e g i s l a t i o n si ne a c hn a t i o n t h ei n s p e c t i o nr i g h t so fa c c o u n t s ， i n s p e c t i o nr i g h t so fb o o k sa n dr e c o r d sb ys h a r e h o l d e r si nl i m i t e dc o m p a n i e s ，i n s p e c t i o n r i g h t so fi m p o r t a n ti n f o r m a t i o n , l e g a ld i s c l o s e ds y s t e ma n di n q u i r yr i g h t sb ys h a r e h o l d e r s i nj o i n t - s t o c kc o m p a n ye x i s ti no u rc o u n t r y sl e g a ls y s t e m i t sa p i t yt h a to u i c o u n t r y s l e g i s l a t i o ni s n ti n c l u d e st h er i g h to fi n s p e c t i o no fo r i g i n a dw a r r a n t s h a v i n gn ot h i sr i g h t , n o tg r a s p i n gt h ef l , m n c i a la f f a i r so ft h ec o m p a n yc l e a r l y , n o te x e r c i s i n gt h er i 曲t so f s h a r e h o l d e r s i n f o r m a t i o nc o m p l e t e l y a c c o r d i n g l y , t h er i g h to fo r i g i n a lw a r r a n t s i n s p e c t i o na n dt h er i g h to f i m p e r a t i v ei n v e s t i g a t i o ns h o u l db ep r e s c r i b e di nl e g i s l a t i o n a n yr i g h te x e r t i o nh a si t sb o u n d a r y i no r d e rt oa v o i dt h er i g h t s a b u s e ，i t sn e c e s s a r y t os e td e f i n i t ep r o d u c e ss u c ha st i m i t i n gt h es h a r e h o l d e r sq u a l i f i c a t i o na n dp u r p o s et o p r o t e c tt h ec o m p a n ya n dt h ec o m m o ns h a r e h o l d e r s a d v a n t a g e s o nq u a l i f i c a t i o no f s h a r e h o l d e r s ，i t 雎鼎| st od i s t i n g u i s ht h el i m i t e dc o m p a n i e sa n dj o i n t - s t o c kc o m p a n i e s t h e o t h e rd i f f i c u l tp r o b l e mi st h a tw h e t h e rt h ee x i t e ds h a r e h o l d e r sa n dt h en e ws h a r e h o l d e r s h o u l do w nt h ef i g h to fi n f o r m a t i o n f i n a l l ga n yr e a l i z a t i o no fd g h t ss h o u l dl e a nu p o n r e a s o n a b l ep r o c e d u r e i th a si m p o r t a n ts i g n i f i c a n c et h a ts e t t i n gu pl i m i t e dp r o c e d u r et o b a l a n c et h ec o n f l i c to fs h a r e h o l d e r sa n dc o m p a n i e s ，n e g o t i a t et h ec o r p o r a t i o n so p e r a t i o n a l m a c h i n e t h e r ea r es o m ec a 螂o nr i g h t so fs h a r e h o l d e r s i n f o r m a t i o n t h e r e f o r e f a u l t i n e s so f l e g i s l a t i o ni nal o n gp a s tp e r i o d , m a n yj u d g m e n t sa r cd i f f e r e n ta st h ec a s c sh a d s i m i l a r e x p e r i e n c e s p r a c t i c e so ft h i sk i n do fc a s e sh a v et or e l yo i li n d i v i d u a lj u d g e sl e g a l a t t a i n m e n t , b u tt h e r ea r es h o r to fc o m i r u l e s t h ea u t h o rd i s c n s sw i t hl e g a lr e s e a r c h , n a t i o n sl e g i s l a t i o na n dp r a c t i c a le x p e r i e n c e sf r o mt h ef o l l o w i n ga s p e c t ss u c h 勰t h e p r o c e d u r eb e f o r es u i t , t h es t a t u s e so fp a r t i e s ，d i s t r i b u t i o no fo n u sp r o b a n d i ，r e s p o n s i b i l i t y p r i n c i p l e ，l i m i t a t i o no fa c t i o n , c o m p u l s o r ym e a s u r e s ，e x e c u t i o np r o c e d u r ea n d r e l a t i o no f t h es u i to f t h er i g h to f s h a r e h o l d e r s i n f o r m a t i o na n dt h es u i to f c l a i mf o rc o m p e n s a t i o no f s h a r e h o l d e r s t h e s ea s p c g l sn o to n l yi n c l u d et h et h e o r yf o u n d a t i o no ft h es h a r e h o l d e r s i n f o r m a t i o nr i g h t s ，b u ta l s oi n f e rt h ec o n c l u s i o n sa n a l y z e di np r a c t i c e i nt h ee n d , i tc a n a c c e l e r a t et h ed e v e l o p m e n to fl e g i s h f i o na n dp r a c t i c e k e y w o r d ：s h a r e h o l d e r s i n f o r m a t i o nr i g h t s ；s u i to f s h a r e h o l d e r s i n f o r m a t i o nr i g h t s ；r i g h t o f i n s p e c t i o n ；p r o p e rp u r p o s e 1 1 1 学位论文原创性声明与版权使用授权书 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得 的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个 人或集体已经发表或撰写的成果作品对本文的研究做出重要贡献的个人和集 体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承 担。 作者签名。李彬 p 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版允许论文被查阅和 借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库 进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 1 、保密口，在年解密后适用本授权书 2 、不保密日 ( 请在以上相应方框内打“4 ”) 作者签名： 鸯羁 溅辄黝彳 日期：) 研 日期沏狰 7 月 日 7 月弓日 硕士学位论文 第1 章绪论 1 1 论文的选题背景及意义 1 1 1 论文的选题背景 公司是商品经济活动的产物。在高度集中的计划经济体制下，公司因其生存土 壤不存在而消失在我国社会经济上生活中，股东权利的保护成了一个人们很陌生的 概念，更别谈股东知情权的保护。随着经济体制改革的进行，股东知情权被人们逐 渐熟悉起来，保护股东知情权的问题也凸现出来。没有司法救济的权利是空洞的权 利。股东知情权的保护必须最终通过诉讼的方式才能得到根本救济。研究股东知情 权的根本目的是通过维护公司的利益而实现作为公司出资人的股东的投资利益。所 以，股东知情权制度的建立与完善归根结底是为了保护股东的权利，是为了增强投 资者的信心，刺激市场经济社会的财产流转行为，有利于整体社会的物质财富的创 造。 随着现代企业所有权与经营权的日益分离，公司决策机关及其他公司经营管理 人员的权限日益膨胀，倡导股东实质地位的下降及股东权利的萎缩。为及时强化股 东对经营管理人员的监督和制衡，周全地保护公司利益免受各种不正当行为的侵害， 从而最终使股东获得最佳实益，股东知情权制度便应运而生。世界各国无不在其公 司法和民事诉讼法中规定了股东知情权制度。我国公司法未修订之前，虽然将 股东知情权规定入法律，但只规定了股东对公司章程、股东会议纪录、财务会计报 告查阅的权利，而没有赋予股东对最原始、最直接、最真实的会计账簿查阅的权利。 而后者，很明显，才能真正反映一个公司的经营状况和财务状况。因此，这不免使 我国股东知情权的保护一定程度上流于形式。在很长的一段司法实践中，不少法院 审判员还在为股东能不能查阅公司会计账簿等争论不止，各地司法判例对这一问题 的判决大相径庭。这不仅是对当事人权利错误的裁决，同时也有害于我国司法权威 性及一致性。 令人鼓舞的是，2 0 0 5 年1 0 月2 7 日，全国人大通过了公司法修订，对公 司法进行了大篇幅的修改。其中，对股东知情权的范围进行了扩大，行使权利的 内容有了新的增加。第3 4 条对有限责任公司股东查阅、复制章程、股东会会议记录、 董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告以及股东查阅会计账簿作出了规 定。第9 7 、9 8 条规定了股份有限公司股东的查阅权及质询、建议权。第1 1 7 条规定 了股份有限公司的法定披露义务。第1 6 6 条规定了查阅财务会计报告制度。 公司法做出如此之大的修订，根据笔者的了解，在国内，目前还没有学者 对公司法修订之后的股东知情权制度进行系统、全面地研究。而公司法的 修订必然导致我国公司法司法实务出现大幅度增加的“井喷”时期。由于相应的研 究滞后，一方面，公司法理解与适用的实务需求急速增长；另一方面，最高院尚未 出台修改后公司法适用的司法解释，这给司法实践中审判人员、法律工作者的 工作者造成了不小的困惑。回归到本文研究对象，股东知情权制度在修改后公司 法中已有逐渐完善的体现，然而，股东知情权雨保护在实践中究竟应当如何操作， 例如原告股东行使知情权应有的限制、当事人的地位、举证责任的分配、责任的承 担方式、执行阶段的实际问题等都是司法实践中存在较大争议的问题。 笔者曾在2 0 0 5 年承办过长沙市股东知情权纠纷案件。虽然已经结案，但在办案 过程中，无论是承办法官，还是代理律师，对知情权纠纷案件的审判及执行阶段中 的某些实体及程序问题存有异议，由此激发了笔者研究股东知情权的兴趣及热情。 笔者通过几年的司法实践，也深深体会到欲将法律正确适用于实践，必须依赖大量 法学学者对法律制度的解释工作。将专业性极强、简短的法律制度解释成浅白、通 俗易懂的文章，将极大方便于法律工作者对法律制度、概念的理解，也突出地促进 了对案件的正确审理以及诉讼目的的实现。 因此，笔者选择股东知情权作为研究对象，除了在理论上希望对我国股东权利 的保护的研究工作更深一层之外，还希望能对公司法修订之后广大审判人员、 法律工作者对股东知情权的正确把握与适用起到抛砖引玉、推波助澜的作用。 1 1 2 论文研究的意义 在实体与程序两个主要方面对股东知情进行全面、系统的研究，目前在国内应 属少见。笔者认为，将股东知情权从公司法的股东保护制度中提炼至一个单独研究 对象的高度，应当是对公司法的研究的系统性做出的一点贡献。并且，由于股东知 情权在股东的其他权利中属于基础性权利，知情权得以充分保护才能谈得上股东其 他权利的保护。不能想象一个对投资对象情况不明的投资者能期待获得公正的待遇。 因此，股东知情权制度的建立与完善，直接关系到股东其他权利的最后救济，所以 对于保护股东权利而言，研究股东知情权也有非常实用的价值。 根据笔者的收集与分析，目前我国学者对于股东知情权的研究较少将司法救济 机制方面问题结合起来进行探讨。笔者认为，任何实体权利必须通过程序的途径才 能实现。将实体与程序问题加以一并讨论，既有理论价值，又不会脱离实践。 再者，修改后公司法虽然做出了重大修改及完善，但是，新法也不是尽善 尽美的。作为法学研究生，笔者认为研究工作应当走在立法的前面，对立法的前瞻、 预期起到一定的指导、参考意义。社会生活是繁杂无比的，新的现象也是层出不穷。 我国的市场经济的发展顺利，市场机制与环境日益成熟与稳重，公司的运作已逐渐 与世界模式接轨。在这种情况之下，作为市场经济最重要的参与体一公司一的投资 2 人股东的权利应当受到平等、公正的保护，这样才能加强投资者的信心，鼓励投资 行为。而现有的法律是永远无法应付复杂多变的社会生活的，更何况在西方发达国 家对于股东权利保护的立法已经进入了一个比较完善、成熟的阶段。对于目前的中 国而言，一方面，正确的理解与适用修改后公司法中新增的内容；另一方面， 修改后公司法关于股东知情权制度的设立并不完善，必须对修改后公司法 没有涉及的内容进行分析，以期最大程度上弥补立法的不足，解决司法实践中的“真 空地带”；同时，也是对日后完善立法的有益的探索。 1 2 文献综述 1 2 1 关于股东知情权的法律特性问题 我国进入2 1 世纪以来，随着公司经济的日益发展，关于股东知情权研究工作开 始发展起来。尤其是2 0 0 5 年1 0 月底，公司法与证券法修改之后，关于股东知 情权的研究工作更是有望新上一个新台阶。不过综观我国学术论文，与股东其他权 利的研究工作相比，股东知情权的研究并不多，内容也不够全面，在公司法修 订之后即将到来的公司法业务呈。井喷”的时期，对股东知情权的研究力度显然是 不够的。关于股东知情权的概念及性质，王燕莉在论公司知情权的法律保护兼 议我国公司法的修改( 四川教育学院学报，2 0 0 3 年1 月期) 认为股东的知情权具 有共益权的属性。其一，董事经营权的日益膨胀不仅危及股东的利益，也势必会危及 公司的利益。因而股东通过行使知情权的方式参与经营管理并不仅仅为了个人的利 益，也是为了公司的利益，这集中体现了个人利益和公司利益的结合。其二，股东行使 知情权是以参与公司的经营管理和对公司机关的监督纠正为目的，而不是以从公司 直接获得个人的经济利益为目的。这符合共益权的一般特征。但是共益权与自益权 的界限并不是绝对的，某些共益权在特殊情况下仍可以采取一些自益权的手段行使。 股东行使知情权不仅可以采用选出代表人来实施的方式，如在股东大会上推选出代 表就相关问题向董事会提出质询，由推选出的代表提相关诉讼，也可以由股东自己单 独实施或委托律师实施，如自己查阅账簿和财务会计报告，就自己感兴趣的问题要求 公司高管人员给予答复等。不论采用何种方式，其目的都是为了股东能更好地维护利 益。关于这个问题，学术界是有争议的，笔者认为股东知情权兼具股东共益权同意 与自益权的属性。 关于建立股东知情权制度的理论与现实问题，李鹏飞在论公司知情权( 载 于中国法院网) 一文中认为知情权产生的现实及理论基础包括：第一，资本的 社会化与现代公司的飞速发展是公司知情权产生的现实基础。第二，股东的公司主 人翁地位要求法律赋予股东享有公司知情权，并决定公司知情权在股东权利体系中 具有基础性地位的作用。第三，股东法律地位的平等性要求法律赋予股东公司知情 股东知情权研究 权。第四，股东的利益的相对冲突性要求法律赋予股东的公司知情权。第五，公司 的社会责任要求法律赋予股东的公司知情权。吕艳红在股东知情权诉讼问题探讨 中认为：( 1 ) 股东知情权纠纷中股东对讼争的权益具有诉的利益。( 2 ) 知情权纠纷 仅靠公司内部治理结构将无从解决。( 3 ) 股东知情权受到侵害时给予司法救济是各 国的通行做法。( 4 ) 我国公司法相关规定及最高人民法院发布的有关通知 是法院受理此类案件的依据。因此，股东知情权具有可诉性。 关于我国修改后公司法对股东知情权的立法变迁问题，中国政法大学的龙 翼飞、石尧德在我国公司法最新修订评析中指出修改后公司法明确赋予并 完善股东知情权。修改后公司法明确赋予股东查阅、复制公司章程、股东会会 议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告、公司会计账簿的权利 ( 股份公司不包括公司会计账簿但包括股东名册、公司债券存根，见第3 4 、9 8 条) 。 修改后公司法增加规定股份公司的法定披露义务，即定期向股东披露董事、监 事、高级管理人员从公司获得报酬的情况，更有助于保障股东知情权、重大决策权 和选择管理者权的行使( 1 1 7 条) 。郝磊在新旧公司法中的股东知情权制度( 载 于中国法律论文网) 中指出，新公司法对股东知情权行使范围的界定有所变化。 首先，法律关于股份有限公司知情权行使范围的规定，被置于“股份有限公司的设 立”制度中，使得立法对相同问题的处理在规范模式上保持了一致性。其次，股东 行使知情权的范围被做了大大地拓展。与旧公司法相比较，新公司法将有限责任公 司股东知情权的行使范围放宽到“有权查阅公司章程、股东会会议记录、董事会会 议决议、监事会会议决议和财务会计报告”以及公司的会计账簿；而股份有限公司 行使知情权的范围则扩张到。有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东 大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告”。这种制度上的 变迁，使得公司股东获得了更为广泛地了解公司经营信息的机会和渠道，有助于股 东更切实地保护自身的合法权益，更有效地加强对公司事务的监督。再次，在规定 有限责任公司股东可以查阅上列各种公司文件的同时，还规定了有限责任公司的股 东有权复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务 会计报告这一制度更新，十分有利于克服仅仅允许股东查阅相关文件所带来的诸 如：不能更全面、准确地了解、掌握公司经营及财务状况的弊端，从而为股东行使 知情权提供更充分的法律保障。综观该制度的整体内容，可以看出，公司股东的知 情权在更大程度上获得了法律的尊重和承认。同时，他认为在另一方面，为维护公 司的合法权益，法律对股东知情权的行使又做了一定的限制。这种限制主要表现在 以下几点：其一，虽然在赋予有限责任公司股东对某些公司文件享有查阅权的同时， 明确地赋予其复制这些文件的权利，但是对于诸如公司账簿等公司文件则没有赋予 股东复制权。其二，在对待有限责任公司股东所享有的查阅权问题上，法律持一种 十分谨慎的态度。在以法律形式认可股东可以对公司会计账簿查阅的同时，对于股 4 硕士学位论文 东查阅权的行使设定了一定的约束性条件：一方面，在提出查阅的要求时，股东必 须向公司递交书面的请求：另一方面，则要求股东在查阅公司账簿时有合法的目的， 并且要向公司说明其目的。如果公司有合理的根据认为股东查阅公司账簿有不正当 目的、可能损害公司合法利益时，可以拒绝提供查阅。但是，需要指出的是，为限 制公司动辄以股东目的不合法为借口拒绝股东查阅账簿，法律则又赋予了股东在此 种情形下享有一定的救济权利。在公司拒绝查阅时，股东有权要求公司在其提出请 求后1 5 日内给予答复并说明理由；同时，如果股东认为拒绝查阅存在不当，还可以 请求人民法院要求公司提供查阅。其三，对于股份有限公司的股东，法律仅赋予其 对公司相关文件的查阅权，而没有赋予其相应的复制权。这些规定，有效地协调了 公司与股东之间的利益冲突，在一定程度上防止了公司或者股东任何一方利益的失 衡，充分体现了法律作为平衡器与调节器的特性和功能。 1 2 2 关于股东知情权的内容问题 关于股东知情权的行使边界问题，刘俊海教授在其著作股份有限公司股东权 的保护( 法律出版社，2 0 0 5 年1 版) 中认为股东知情权，又可分为财务会计报告查 阅权、账簿查阅权和检查人选任请求权。施天涛教授在其著作公司法论( 法律出 版社，2 0 0 5 年8 月第1 版) 中认为股东知情权不仅指单纯地了解公司有关信息的权 利，而且包含着对公司进行检查监督的权利( r i g h to fi n s p e c t i o n ) 。王燕莉在论 公司知情权的法律保护兼议我国公司法的修改( 四川教育学院学报，2 0 0 3 年1 月期) 中认为股东知情权的范围应当包括：财务会计报告查阅权、账簿查阅权、询 问权。笔者认为以上观点各有道理，但就其整体性而言，还应当包括修改后公司 法增加的公司的法定披露义务( 见修改后公司法第1 1 7 条：“公司应当定期向 股东披露董事、监事、高级管理人员从公司获得报酬的情况”) 。这部分内容也将是 笔者在本文阐述的重点目标。 1 2 3 关于股东知情权的限制问题 在股东知情权行使的限制问题上，施天涛教授在其著作公司法论( 法律出版 社，2 0 0 5 年8 月第l 版) 中认为有三种做法可资参考。第一，“适当目的”，即股东知 情权只有在股东具有正当的查阅目的( p r o p e rp u r p o s ef o ri n s p e c t i o n ) 时才存在： 第二，限制股东资格，具体要求是( 1 ) 提出请求前一定期限内( 如6 个月) 已经成 为在册股东；或者( 2 ) 至少持有公司已发行在外特定比例的股份( 如5 ) ；第三， 对查阅文档区别对待，即对于有些文档，任何股东都可以查阅，无须证明其目的适 当性，如公司章程、股东会议纪录、现任董事姓名和地址等；有些文档，则需要股 东证明其目的适当性，如董事会议纪录、股东名册、会计账簿等。 股东知情权研究 1 2 4 关于股东知情权的司法救济机制的建立问题 就股东知情权的司法救济机制的建立问题研究，文献的数量远远少于实体问题 的研究。笔者更多的是结合实践案例，运用法理，提出自己独到的见解与创新。在 为数不多的参考文献中，吕艳红在股东知情权诉讼问题探讨一文中指出，股东 知情权诉讼的范围包括三方面的内容：一是提起诉讼的主体范围；二是被告范围； 三是诉讼客体范围。提起诉讼的主体范围即是具有股东资格的股东。首先，按照我 国公司法第1 8 条的规定，除非法律另有规定，中外合资企业适用公司法的 规定，一旦在中外合资企业中发生合资企业侵犯股东知情权的情形，应适用公司 法第1 1 1 条的规定，股东可以提起要求停止侵害行为的诉讼。其次股份合作制 企业虽是我国一种新的企业组织形式，其设立是以国家、省、市关于股份合作制企 业的有关规章、条例和政策为依据的，但就其特征来说，股份合作制企业在机构设 置与运作方式上是参照公司法的有关规定进行的，所以，股东合作制企业的股 东亦应具有知情权诉讼提起权。知情权诉讼的被告应是公司，公司中董事、监事、 经理等在执行公司事务中与公司是一种委托代理关系，责任应由公司承担。而且因 其个人行为形成的知情权纠纷亦能通过公司治理结构来解决，故公司中的董事、监 事、经理等个人不应作为知情权诉讼的被告。客体范围指原告股东得以提起诉讼请 求的原因。她认为，知情权诉讼的诉因主要有两方面：一是因公司或其代理人的作 为而引起的侵权行为，如拒绝股东查阅公司文件以及证券市场上的虚假陈述等；二 是因公司或其代理人的不作为而引起的侵权行为，如对股东知情权的请求置之不理 或应予公告的事项不予公告等。 南京大学蒋大兴教授在超越股东知情权诉讼的司法困境( 中国法律信息网， 2 0 0 3 年) 中运用案例分析的实证方式对股东知情权是否随股权的转让而消亡以及诉 讼时效进行了深入探讨。关于股东知情权与股东损害赔偿请求权之间的联系，笔者 并未发现有学者对此进行探讨，笔者拟根据自己的实践经验，对这两者关系进行深 入分析。 我国学者固然对股东知情权的研究不少，但是，至今并没有从实体及程序方面 完整地对股东知情权进行论述。笔者希望通过本文，结合我国新修订的公司法、 证券法有关股东知情权制度的规定，以及笔者司法实践中办理股东知情权诉讼 案件的心得，从理论上对股东知情权进行系统研究，以期对我国股东知情权能从整 体上清晰地把握。并能对司法实践中的法律工作者起到参考、加深理解的作用，以 致能正确运用审判手段解决公司内部之间的纠纷。本文内容重点将对实体部分的股 东知情权的内容以及行使的限制两个方面进行详细论述，与之相应的是，在其后的 司法救济机制部分中，将对诉讼前置程序、举证责任分配、对会计账簿等待查文件 采取强制措施是诉讼保全还是证据保全问题以及笔者办案过程中体会的执行阶段的 疑难点问题进行重点研究。笔者深感近年来尤其是修改后公司法修订前后。在 6 顾士学位论文 理论界以及司法实践工作者中对股东知情权制度缺乏全面、系统地理解。而修改后 公司法关于股东知情权的条文散布于第二章。有限责任公司设立和组织机构” 中第3 4 条：第四章“股份有限公司的设立和组织机构”中第9 7 条、第9 8 条、第1 1 7 条、第1 6 6 条。修改后证券法有关条文散布在第6 4 条、第6 5 条、第6 6 条、第 6 7 条。立法条文比较零散，需要法学人士将之进行归纳总结并加以分析解释，才能 便于人们理解并适用。因此，笔者认为本文的价值无论对于法学理论界还是司法实 践界，都具有积极意义。 7 股东知情权研究 第2 章股东知情权的性质、意义与立法变迁 2 1 股东知情权的概念与性质 2 1 1 股东知情权的概念 2 1 1 1 股东知情权的概念 当代，具有独立法人资格的公司已经成为现代企业组织形式的主流，也是我国 企业改革发展模式的重点。当代的公司理论建立在股东所有权、经营控制权、法人 财产权相互分离制衡的基础之上，由于股东、董事及公司法人追求的利益在大一致 的前提下又有区别，故三者之间的利益冲突如何调整规范一直是公司规则研究的重 要问题。股东，由于远离公司经营决策及执行机构，往往造成股东对公司的最后控 制权时时处于被侵害之虞。为了防止股东的投资权益被侵害，公司的游戏规则中就 制定了股东的一系列对公司事务进行干涉的权利，包括表决权、选举权、参与经营 管理权、知情权等。股东知情权是股东其它权利主张的前提和基础，没有知情权， 股东的其它权利是无法实现的。 股东知情权是一组股东权利集合、抽象之后的产物，是指股东依法( 即在法定 范围内、以法定方式) 知晓公司经营的真实信息的权利。其内涵包括法律赋予股东 通过查阅公司的财务报告资料、账簿、原始凭证、重要信息等有关公司经营、决策、 管理的相关资料以及质询有关的问题，实现了解公司的运营状况和公司高级管理人 员的业务活动的权利。股东知情权保护涉及保护股东主动行使知情权和强制信息披 露制度，目的在于保障股东及时获得真实、可靠、易读的公司信息。 关于股东知情权的内涵，我国学者又不同见解。有人认为，股东知情权包括财 务会计报告查阅权、账簿查阅权及检查人选任请求权。“1 有人认为，它包括公司重要 文件资料的查阅权、询问权、股东质询权、知情权代理人的选聘权、检查人的选任 请求权。嘲还有人认为，它由股东查阅权、检查人选任请求权、质询权构成。0 1 笔者 认为股东知情权包括财务会计报告查阅权、复制权、会计账簿、原始凭证查阅权、 重要信息查阅权、调查权、质询权。这五项内容各异，不仅服务于股东收集获取信 息的目的，并且各自发挥这不同的作用以全面维护股东知情的权利 2 1 1 2 各国立法例关于股东知情权的规定 鉴于股东知情权对维护股东合法权益的重要性，各国或地区公司法对股东知情 权均明确加以保护。 我国台湾地区公司法第2 0 条规定，“公司每届年度终了，应向股东提供公 司年度营业报告书、资产负债表、损益表、股东权益变动表、公司主要财产目录、 现金流量表及盈余分配或亏损拨补之议案，提请股东同意或股东会承认。公司负责 人违反将给予公司负责人6 千元以上3 万元以下的罚款。” 日本有限公司法第8 5 条规定，董事，或负责人如不履行下列行为，可对其 处以1 9 9 万日元以下的罚款：违反本法，无正当理由拒绝查阅或抄写文件、或交付 其副本或抄本；章程、股东名薄、议事录、财产目录、资产负债表、营业报告书、 事务报告书、损益计算书、与利益的处分或损失的处理有关的议案、监察报告书、 第4 3 条第1 项的附属明细书备置。 美国示范公司法第1 6 章专门规定公司必需备置的“记录和报告”，以便股东 对公司事务的检查、了解，同时，为保障股东权利的行使，法院对于股东合理知情 权收到的侵害，可以命令公司负责承担由此给股东造成的损失。如果法院命令检查 和复制所需要的记录，则还要命令公司支付股东为取得该命令而支付的费用( 包括 合理的律师费用) ，除非该公司能证明它的拒绝检查是善意的，因为它有理由怀疑该 股东检查其需要的记录的权利。“】p ” 法国商事公司法第1 6 8 条规定：。所有股东均有权决定法定股东的条件和期 限查阅下列资料：财产清单、年度账目、董事、经理、监查会、审计员的报告；经 审计员核实确认的向薪水最高人员支付的报酬的总金额；依照选举法向政党、团体 提供的捐助清单等；第1 6 9 条规定：在所有股东大会召开之前，每个股东均有权按 法令确定的条件和期限查阅股东名册；第1 7 0 条规定：每个股东均有权查阅第1 6 8 条所指出的、最近3 个会计年度的公司档案以及在最近3 个会计年度期间举行的股 东会议纪录和签到单”【】一 从以上立法例可以看出，知情权不仅是股东的法定权利，同时通过立法，为权利 的实现提供了法律的保障，规定了公司及其负责人的强制履行义务，以及义务不履 行的法律责任，从而充分、有效地保证了股东知情权的行使。 2 1 2 股东知情权的性质 股东知情权性质的探讨，就是探讨其属于自益权还是共益权的问题。自益权是 指股东从公司获取财产利益而享有的一系列权利；共益权是指股东为参与公司决策、 经营、管理监督和控制而享有的一系列权利，不含直接的财产内容。自益权与共益 权主要存在以下区别：第一，自益权目的在于确保股东个人利益，共益权旨在确保 公司利益和全体股东利益。第二，自益权主要与财产利益相关，共益权则主要与治 理利益相关。有人认为股东知情权是自益权，因为知情权是通过一些作为自益权的 手段来实现的。也有人认为它是共益权，因为知情权表现为股东对公司的经营决策的 参与，集中体现为股东个人利益和公司利益的有机结合。还有学者认为它兼具共益权 与自益权的特点。啷 笔者认为，股东知情权兼具共益权与自益权的特点。之所以认为它具有自益权 9 的特点，其一是因为股东知情权的行使首先满足的是提起知情要求的该名股东，只 有在该股东将所获取的信息向其他部分或全部股东公开时，才能使其他股东受益。 其二，在实践中，股东知情权行使的结果可能导致股东发现公司董事、监事、经理、 控股股东、实际控股股东、高级管理人员等存在损害公司利益或股东利益的行为， 则进一步可能引起损害赔偿结果的发生。这样，通过股东知情权的行使，有可能致 使股东财产利益的增加，符合自益权的特点。之所以认为它具有共益权的特点，则 是因为其一，董事经营权的日益膨胀不仅危及股东的利益，也势必会危及公司的利 益。因而股东通过行使知情权的方式参与经营管理并不仅仅为了个人的利益，也是为 了公司的利益，这集中体现了个人利益和公司利益的结合。其三，股东行使知情权是 以参与公司的经营管理和对公司机关的监督纠正为目的，而不是以从公司直接获得 个人的经济利益为目的。这又符合共益权的一般特征。 2 2 股东知情权的意义 2 2 1 防止民事权利滥用 自1 9 世纪末2 0 世纪初以来，个人权利的绝对性风光不在，民事立法上转而开始 限制个人权利的绝对性，而强调个人的社会责任。民事权利所具有的相对性观念逐渐 为民法所推崇，诚实信用、禁止权利滥用等民法原则由此得到了确立和发展。这意味 着任何一项民事权利都不是绝对的和毫无约束的，而是相对的。它要求民事主体在行 使权利时以诚信为出发点，以不损害他人的合法利益为边界。相反，在实践中权利一 旦被滥用，不仅会使他人的合法利益受损，还会造成严重的利益冲突和秩序混乱。现 代公司制度发展趋向表现为董事会的权利不断膨胀，股东的权利有容易遭受侵害之 虞。董事会、监事会、公司高管借助自己处于公司管理核心层的地位，掌握大量一 般股东难以知晓的信息，用以决策与经营，将原本的权力机构股东会抛置于空中， 这种现象尤以股份有限公司为甚。更有甚者，部分公司的董事会、监事会、高管从 中牟取私利，进行危害公司及股东权利的活动。0 1 如果放任董事、监事、高管隐瞒股 东、谋取私利，则必然会侵害公司、股东的权利，进而导致公司制度中权利机制的 失街。而“权利机制的失衡和从中反映出的利益机制的失衡，必然会最终侵蚀公司运 作机制和其目标的实现”。因此，为了防止公司董事会、监事会、高管这些核心 层成员滥用其民事权利、损害公司、股东的利益，有必要赋予股东知情权，以限制、 防止公司董事、监事、高管滥用民事权利，督促其善意、公平、合理地行使其民事 权利。 2 2 2 协调股东之间的利益冲突 现代公司制度实质上是一个包含多个利益主体、存在多种利益冲突的驱动机制。 1 0 硕士学位论文 即使是股东之间，也存在利益冲突问题。股东是相对独立的利益主体，在追求各自利 益最大化的进程中。于经营活动的微观领域和具体事项中发生利益的对立与冲突是 不可避免的。其中，尤以中小股东利益冲突为甚。如何保护中小股东的利益，是公 司法最为普遍的话题之一。嘲中小股东为了自身的利益，必需赋予其充分的股东知情 权，才能保障其充分行使股东的其它权利。同时，股东知情权制度也是协调股东利 益冲突的颇具经济效益的方式。股东知情权制度能有效地减少公司运作的成本，能 通过较为简易的程序实现股东之间利益的调和。当代制度经济学认为，制度创新或变 迁的动机是为了获取更大的利益( 更大的收入或成本的减少) ，促使人们改变现存制 度和接受新制度的根本原因是新制度和新规则所能带来的收益。一项合理的公司制 度应当既体现这种利益关系又能够有效减少公司内部的冲突，减少公司运作的成本， 达到利益的制衡。正如德国法学家赫克的名言：。法起源于对立利益的斗争。法的 最高任务是平衡利益。”嘲因此，建立股东知情权的权利制衡制度事实上是公司制发 展的必然要求。 2 2 3 保护我国改革成果、完善现代企业制度 建立完善的股东知情权制度不仅是世界各国公司制度自身的发展要求，放之我 国，有其独特的现实意义。 我国从上世纪9 0 年