SAP固定资产培训ppt课件.ppt

0,目录,固定资产模块概览固定资产主数据维护固定资产业务处理固定资产信息系统查询,1,固定资产模块功能介绍,固定资产模块是以资产为对象，记录和反映一个资产从创建、购置、折旧到报废全过程的信息管理模块。在SAP资产会计模块中，对于资产业务的记账同样会通过集成过账的方式在总分类账中形成财务凭证。,2,固定资产模块概述,1、固定资产组织结构2、折旧表-折旧范围与资产分类3、科目分配4、折旧码5、业务类型6、固定资产业务与总帐的集成,3,1、固定资产组织结构,折旧表ZJJT,Client,会计科目表,公司代码,4301,公司代码,4302,公司代码,4303,公司代码,4304,公司代码,4305,公司代码,4308,公司代码,4309,4,2、折旧表-折旧范围,折旧表为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，需要根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表。SAP系统中为不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表，资金矿业集团使用一套折旧表，代码为ZJJT。折旧范围,5,控制屏幕格式和折旧范围定义缺省值确定资产的编码范围科目确认：与总账会计关联,固定资产,在建工程,无形资产,待摊费用,资产类别是资产会计中重要的组成部分，每一个资产都必须分配给一个适当的资产类别。同一个Client下所有的公司代码将共用一套资产类别。,2、折旧表-资产分类,低值易耗品,勘探开发,6,折旧表ZJJT,资产分类,折旧范围,2、折旧表-折旧范围与资产分类,公司代码,4301,公司代码,4302,公司代码,4303,公司代码,4304,公司代码,4305,公司代码,4308,公司代码,4309,7,3、科目分配-资产分类科目分配,资产分类,购置、报废、重估,折旧与利息计提,8,4、折旧码,定义在SAP系统中，折旧码包含了资产折旧的计算方法以及相关的控制参数，如资产是否有残值及残值率，资产折旧开始的期间控制等。应用设置,9,4、折旧码-折旧方法定义,资产分类,10,5、业务类型,定义在SAP系统中，资产业务通过业务类型来定义，不同的业务类型代表不同的资产业务处理。应用设置,11,5、业务类型（续）,12,5、业务类型（续）,13,5、资产业务类型定义,业务类型,14,6、固定资产与总帐的集成,明细资产是总账科目的次级科目,自动计算完成资产会计和总账会计之间的集成,15,目录,固定资产模块概览固定资产主数据维护固定资产业务处理固定资产信息系统查询,16,固定资产主数据维护,1、资产主数据的创建-创建资产主数据AS01-创建带资本化日期的资产主数据AS01-创建次级资产主数据AS11-同类资产主数据的批量创建AS012、修改资产主数据AS023、冻结资产主数据AS05,17,2.1、创建资产主数据,18,2.1、创建资产主数据,-固定资产分类-公司代码类似资产编号,可以以一个已存在资产作为参照,Transaction：创建资产主数据AS011/5,19,2.1、创建资产主数据,-资产描述中输入资产名称-描述2中输入型号规格电脑等资产可输入序列号,tabs,Transaction：创建资产主数据AS012/5,20,2.1、创建资产主数据,成本中心：实际折旧成本中心责任成本中心：资产归口管理部门（与资产预算部门一致）,tabs,-人员编号（HR编号）-房间：员工名称执照编号：资产位置资产停用：停止计提折旧,Transaction：创建资产主数据3/5,21,2.1、创建资产主数据,资产性质,tabs,Transaction：创建资产主数据AS014/5,22,2.1、创建资产主数据,系统自动带出折旧码可用年限,保存后系统提示信息,Transaction：创建资产主数据AS015/5,23,2.2、创建带资本化日期的资产主数据,24,2.2、创建带资本化日期（往年资产）的资产主数据,-固定资产分类-公司代码类似资产编号（批量创建时使用）,选择资本化记账,Transaction：创建资产主数据AS011/2,25,2.2、创建带资本化日期的资产主数据,资本化日期必须是一个往年的日期,Transaction：创建资产主数据AS012/2,26,2.3、创建次级资产主数据,Transaction：创建次级资产主数据AS11,27,2.4、同类资产主数据的批量创建,业务场景：购置同一型号电脑50台，批量创建资产主数据。操作路径：,Transaction：同类资产主数据的批量创建AS011/2,28,批量修改资产主数据的成本中心及其他信息,Transaction：同类资产主数据的批量创建AS012/2,点击保存后，弹出选择框,点击创建后，批量生成资产主数据,2.4、同类资产主数据的批量创建,29,3、修改资产主数据,业务场景：资产主数据的使用信息及折旧信息的更改。操作路径：,Transaction：修改资产主数据AS021/3,30,3、修改资产主数据,Transaction：修改资产主数据AS022/3,点击“更多间隔”添加区间在新的时间间隔里定义新的资产使用信息,Note:仅有该Tab页的字段信息与时间相关,31,3、修改资产主数据,Transaction：修改资产主数据AS023/3,折旧方法调整可修改折旧方法及使用年限等信息,32,4、冻结资产主数据,业务场景：资产主数据业务冻结。操作路径：,Transaction：冻结资产主数据AS05,33,5、删除资产主数据,业务场景：资产主数据信息删除。操作路径：,Transaction：删除资产主数据AS06,Note:含有资产价值的资产主数据不能删除,34,固定资产主数据维护-练习,1、创建资产主数据1）创建一个资产主数据AS012）创建一个带资本化日期的资产主数据AS013）参考1）创建的资产，批量创建3个同类资产主数据AS012、修改1、1）创建的资产主数据的“与时间相关”TAB页签的内容AS02,35,目录,固定资产模块概览固定资产主数据维护固定资产业务处理固定资产信息系统查询,36,固定资产业务处理,1、资产取得：1.1、资产总账购置-有关联方供应商F-901.2、资产总帐购置-有非关联方供应商F-901.3、资产总帐购置-无供应商F-021.4、融资租入资产AS02、AS031.5、其他形式的资产入账-接受捐赠ABZON1.6、其他形式的资产入账-投资转入ABZON2、在建工程资本化2.1、在建工程结算规则分配AIAB2.2、在建工程记账结算AIBU3、后资本化3.1、资产的后续资本化-当年资产ABSO3.2、资产的后续资本化-往年资产ABNAN4、资产转移4.1、资产使用信息变化AS02（略）4.1、公司内部跨分类资产转移ABUMN4.2、一个资产拆到多个资产ABUMN4.3、多个资产合并到一个资产ABUMN,5、资产处置5.1、报废-资产的无收入报废ABAVN5.2、出售-资产的有客户有收入报废F-925.3、出售-资产的无客户有收入报废F-026、资产盘点6.1、资产盘盈-当年资产ABZON6.2、资产盘盈-往年资产ABNAN6.3、资产盘亏ABAVN7、折旧调整7.1、增加ABZU7.2、手工折旧ABMA7.3、计划外折旧ABAA8、资产减值准备ABAW9、资产月结-折旧/摊销AFAB10、资产年结10.1、资产会计年度更改AJRW,37,Note:凭证过账日期为默认资本化日期,供应商2000003（集团内国内供应商）-记账码70事务类型选Z06关联公司购置,38,1.1、资产总账购置-有关联方供应商,Transaction：有关联方供应商资产购置F-903/3,点“过账”按钮,39,1.2、资产总账购置-有非关联方供应商,Note:凭证过账日期为默认资本化日期,供应商1000049（集团外国内供应商）-记账码70事务类型选100外部资产购置,Transaction：有非关联方供应商资产购置F-901/1,40,1.3、资产总账购置-无供应商,Note:凭证过账日期为默认资本化日期,总账科目1002010800（银行存款科目）-记账码70事务类型选100外部资产购置,Transaction：无供应商资产购置F-021/1,41,1.4、融资租入资产,Transaction：融资租入资产AS011/2,选择租赁公司：融资租赁资产供应商，为R/3系统中的供应商编号；-合同号：租赁合同编号-协议日期、通知日期：租赁合同开始、结束日期-租赁开始日期：租赁资产资本化起息日，以及应付款过账给供应商日期-租赁时间：租约长度-租赁类型：是否融资租赁-新基值、购买价值：分别是租赁资产的估计市价、租赁期满资产采购价格-租赁付款号：支付出租人的总数量，是系统确定租赁资产现值的标准-支付周期：付款间隔，例如按月-预付款：如合同约定是预付方式，设置此标识-租金：支付周期支付给出租人的金额-年利率：合同约定利率，是系统确定租赁资产现值的标准,Note:系统根据租赁付款号、支付周期、租金及年利率自动算出租赁资产的现值,42,1.4、融资租入资产,Transaction：融资租入资产AS032/2,点击未清项记账查询记账凭证按不同付款日生成长期应付款现值为资产价值现值与长期应付款差异入“未确认融资费用”,Note:系统自动按实际利率在每月折旧时摊销“未确认融资费用”,43,1.5、其他形式的资产入账-接受捐赠,Note:冲销科目有特殊要求时按附加账户分配,选择冲销科目接受捐赠对应的会计科目（备注：如果是现金购置、投资转入也可参考选择不同的会计科目）事务类型接受捐赠的业务类型为Z01（备注：也可根据现金购置和投资转入等不同业务选择不同的资产业务类型）,Transaction：接受捐赠的资产取得ABZON2/2,44,1.6、其他形式的资产入账-投资转入,Note:冲销科目有特殊要求时按附加账户分配，例如实收资本科目是需要输入E开始的合并事务类型和细分项目（贸易伙伴）,选择冲销科目投资转入对应的会计科目-事务类型投资转入的业务类型为Z03,Transaction：投资转入的资产取得ABZON1/1,45,业务场景：在建工程项目的成本费用归集及结转1）创建内部订单或PS项目2）费用过账至内部订单或PS项目WBS节点3）内部订单或PS项目按月结算至在建工程（KO88、GJ88）4）在建工程结算规则分配（AIAB）5）在建工程结算至固定资产（AIBU）操作路径：,2、在建工程资本化,步骤一（此处略去拷屏操作）步骤二（此处略去拷屏操作）步骤三（此处略去拷屏操作）,46,2、在建工程资本化,Transaction：在建工程资本化AIAB/AIBU1/4,选择公司代码选择资产（主号）选择次级编号（子号）,选择需要结算的行项目选择“输入”按钮,47,2、在建工程资本化,Transaction：在建工程资本化AIAB/AIBU2/4,选择结算的类：FXA选择结算的接收方：资产编号选择结算的规则：%或权数或金额,48,2、在建工程资本化,Transaction：在建工程资本化AIAB/AIBU3/4,选择在建工程输入凭证日期、过账日期资产价值日如果该在建工程源于某PS项目，在分配字段维护WBS要素-业务类型自动计入：在建工程资产中当年购置的收购转帐,Note:先“测试运行”，检查结算结果是否符合要求，再“正式运行”（取消“测试运行”的，再点执行）,Note:日期选月末最后一天,49,2、在建工程资本化,Transaction：暂估在建工程结转最终固定资产AIAB/AIBU4/4,50,业务场景：1）往年资产的后续资本化（ABNAN)：业务类型401下一年度的资本化后期2）当年资产的后续资本化（ABSO）：业务类型400记账资本化操作路径：,3、后资本化,Transaction：后资本化-往年资产ABNAN1/2,选择资产必须是往年资产初始起息日必须是当前会计年度以前的日期-事务类型（401）,Note:系统自动按比例计算累计折旧（从资本化日期到会计年度开始的累计折旧，当年折旧在过账月补提）,51,3、后资本化,Transaction：后资本化-往年资产ABNAN2/2,52,3、后资本化,Transaction：后资本化-当年资产ABSO1/1,事务类型（400）选择当年资产-资产价值日最早为当前会计年度第一天-可手工输入正常折旧,Note:系统提供手工折旧输入(针对需要手工计算往年资产的往年累计折旧部分）系统按资本化时点算起补提当年折旧,53,业务场景：1)资产使用信息变化（AS02）（略）2)公司内资产转移（ABUMN）-资产跨分类转移-资产分拆/合并-资产使用年限调整（方法同跨分类资产转移，略）操作路径：,4、资产转移,Transaction：资产跨分类转移ABUMN1/2,资产跨分类转移资产合并资产拆分资产使用年限调整都使用SAP的AssetTransfer往来变式选择“变式4”公司代码内传输,54,4、资产转移,Transaction：资产跨分类转移ABUMN2/2,选择转移资产是往年资产还是当年购置资产可以按转移资产金额，也可以按比例，如果金额百分比都为空则为100%转移,Note:系统按比例转出原值与累计折旧,55,4、资产转移,Transaction：资产分拆ABUMN1/1,选择拆分资产是往年资产还是当年购置资产可以按转移资产金额，也可以按比例，如果金额百分比都为空则为100%转移,Note:系统按比例转出原值与累计折旧,Note:一个资产分拆成多个资产，由于是分次拆分，除第一次适合用百分比，其他时候均应使用记账金额，否则系统会根据扣减截止到上一次的净额*百分比,56,4、资产转移,Transaction：资产合并ABUMN1/1,选择多重资产可将多个资产合并为一个-选择转移资产是往年资产还是当年购置资产可按金额、百分比进行分配,57,业务场景：1)资产无收入报废（ABAVN）2)资产出售-有客户（F-92）-无客户（F-02）3)后续成本/后续收入（略，资产统计过账不过账到FI）操作路径,5、资产处置,Transaction：资产无收入报废ABAVN1/2,资产价值日影响资产价值的时点事务类型往年资产选200当年资产选250,58,5、资产处置,Transaction：资产无收入报废ABAVN2/2,选择报废资产往年资产还是当年购置资产可以按转移资产金额，也可以按比例，如果金额百分比都为空则为100%报废,Note:由于资产原值和累计折旧的差异计入了固定资产清理，因此还需要做一笔总账分录把固定资产清理转入营业外支出等科目,59,5、资产处置,Transaction：有客户的销售F-921/2,输入销售的客户输入资产清理科目,此处不要输入业务类型，系统会根据资产出售情况带出默认业务类型,60,5、资产处置,Transaction：有客户的销售F-922/2,选择“资产回收”回车在弹出资产报废窗口输入报废比例或金额-事务类型往年资产选210当年资产选260-模拟后产生凭证分录,Note:系统根据报废金额自动计算营业外收支如无客户的现金/银行有收入报废则使用F-02，“借：客户”改为“借：现金/银行”，其他处理同本例,客户如果是关联方-事务类型往年资产选230当年资产选275,61,5、资产处置,Transaction：有客户的销售F-922/2,选择“资产回收”回车在弹出资产报废窗口输入报废比例或金额-事务类型往年资产选210当年资产选260-模拟后产生凭证分录,Note:系统根据报废金额自动计算营业外收支如无客户的现金/银行有收入报废则使用F-02，“借：客户”改为“借：现金/银行”，其他处理同本例,客户如果是关联方-事务类型往年资产选230当年资产选275,62,业务场景：1)资产盘盈-当年资产盘盈（业务类型Z04）-往年资产盘盈（业务类型Z05）2)资产盘亏（业务类型Z20）-此事务类型与200（往年资产无收入报废）一致，因此仅能对往年资产做盘亏报废，从而，如果盘亏资产为当年资产，则系统默认将资产事务类型调整为250（当年购置报废,无收入）操作路径,6、资产盘点,Note:资产盘盈当年资产盘盈，处理同“其他形式的资产入账”，事务代码ABZON往年资产盘盈自动计算累计折旧，同“资产的后续资本化-当年资产”，事务代码ABNAN手动计算累计折旧，同“资产的后续资本化-往年资产”，事务代码ABSO资产盘亏-同“资产的无收入报废”，事务代码ABAVN,63,业务场景：1)增价（业务类型711）ABZU-通过调减累计折旧增加折旧额，只能针对往年资产2)手工折旧（资产的折旧码必须为手工折旧码）ABMA（略）-前年购置的人工正常折旧（业务类型600）-当年购置的人工正常折旧（业务类型610）3)计划外折旧（计划折旧之外的折旧增加）ABAA（略）-前年购置的资产计划外折旧（业务类型640）-当年购置的资产计划外折旧（业务类型650）操作路径：,7、折旧调整,Transaction：增价ABZU1/2-调减累计折旧,64,业务场景：1)增价（业务类型711）ABZU-通过调减累计折旧增加折旧额，只能针对往年资产2)手工折旧（资产的折旧码必须为手工折旧码）ABMA（略）-前年购置的人工正常折旧（业务类型600）-当年购置的人工正常折旧（业务类型610）3)计划外折旧（计划折旧之外的折旧增加）ABAA（略）-前年购置的资产计划外折旧（业务类型640）-当年购置的资产计划外折旧（业务类型650）操作路径：,7、折旧调整,Transaction：增价ABZU1/2-调减累计折旧,65,业务场景：减值准备（针对个别资产计提）ABAW-减值准备-减值（业务类型Z30）-减值准备-增值（业务类型Z31）-减值准备-减值（业务类型Z32）-减值准备-减值（业务类型Z33）操作路径：,8、减值准备,Note:资产减值后按净值在剩余年限计提折旧资产减值后的残值=（资产原值-资产减值）*残值率资产减值不做追溯调整资产减值凭证在月末折旧时自动生成,Transaction：减值准备ABAW1/1,66,业务场景：按月计提折旧操作路径：,9、折旧/摊销,Note:计划内运行：该执行折旧的月份模拟运行重复：在最后期间有效重新启动：记账错误中止时用计划外运行：可模拟未执行过月份的折旧，是多月累计值,Transaction：折旧运行AFAB1/2,选择公司会计年度与过账期间资产按期间计提折旧正式运行需选择后台执行可测试执行模拟折旧,6