基建工程审计制度.doc

基建工程审计制度 为了加强基建工程项目的管理和监督，保证工程的顺利实施，防止发生违法、违纪和违规行为，节约工程支出，结合医院实际情况，制订本制度。一、审计范围凡由医院开支、应列入医院资产的下列工程项目，均属审计范围：（一）新建、扩建、改造、大修工程项目；（二）房屋、建筑物新建、改造工程；（三）预算额在万元以上的维修工程；（四）其他审计的项目。 二、审计内容（一）开工前审查的内容：1、工程项目有无计划和审批手续；2、施工、监理单位有无资质证书；3、概（预）算的编制是否符合有关规定；4、资金来源是否足额，是否符合财务制度规定；5、有无招标文件、议标合同，标的确定是否合理、合法，议标合同是否符合程序并经集体研究；6、施工单位投标文件的有效性、合规性；7、施工单位提供的施工图预算是否符合规定要求；8、其它须审查的内容。（二）建设过程中审查的内容：1、内部控制制度是否健全、有效，有关法律、法规的贯彻执行情况；2、施工记录、施工合同、监理记录是否完整、真实；3、概（预）算的控制情况；4、预付款和工程结算款等资金的管理、使用情况；5、工程成本管理和控制情况；6、对于隐蔽性工程，如土方工程、设备基础工程、房屋、建筑物的基础工程等，审查是否符合施工图要求，施工记录、监理记录是否完整、真实；7、改造、扩建工程中拆除的废旧材料物资的回收情况，审查是否按医院规定进行处理，有无擅自变卖、处理情况；8、工程变更是否有详细说明及经过审批；9、其它须审查的内容。（三）竣工决算过程中审查的内容：1、工程决算的真实性、合规性及完整性，套用定额和取费标准是否符合现行文件规定；2、概算执行情况和工程造价的控制情况；3、审查工程造价是否超出计划，超出计划的原因及在实施过程中是否经过审批；4、通过竣工决算审计对工程项目进行总体评价。三、审计程序和方法1、工程项目开工前七天，由施工管理部门向审计科报送施工图纸、概（预）算、施工合同、施工、监理单位的资质证书、招、投标文件等资料，由审计科审查确认。2、建设过程中，由施工管理部门将施工记录、监理记录、工程变更说明等资料及时报送审计科，以便审计科及时掌握、了解工程进度。对于隐蔽性工程，施工管理部门应及时通知审计科进行现场审查，核实工程量，并由三方（施工管理部门、施工单位、审计科）在有关记录上签字后各存一份，方可作为决算依据。3、对于预算额在万元以上的维修工程，要将医院领导批准的计划、预算等资料报送审计科，由审计科审查确认。4、工程项目完工后，由医院验收小组验收合格后，由施工管理部门和施工单位将验收报告、决算书等资料报送审计科，审计科现场核实工程量，进行决算审计，审查确定工程造价，经施工管理部门和施工单位认可，报送医院领导批准，然后送交财务部门进行办理结算、转资手续。四、对有关事项的处理（一）对于资质不合格的施工、监理单位，审计科有权提请医院领导予以更换；对于施工单位层层转包、未实行监理或监理中不严格把关、使用质次、价高设备、材料等问题，审计科发现后要及时提请医院领导予以制止和纠正；对于资料不齐全、内容不完整、数据不准确、手续不完备、格式不规范的决算报告，审计科应提出修改意见。（二）对于隐蔽性工程，未及时通知审计科进行现场审查，影响工程质量的问题，对有关单位和个人给予通报批评，情节严重的，追究有关人员责任。五、本制度由医院审计科负责解释。六、本制度自下发之日起施行。20:17:34 *塞翁对*时不待我说：都慢20:17:35 *开心一剑对所有人说：好20:17:41 *鱼加熊对所有人说：hehe,终于进来了20:17:56 *荆无命对【*永远的助师】说：人慢慢多起来了，可以开始啦20:18:00 *开心一剑对*鱼加熊说：你好20:18:01 *永远的助师对所有人说：如果可以由我点名那位朋友发言好吗？20:18:09 *塞翁对*鱼加熊说：欢迎20:18:15 *永远的助师对所有人说：我们的主题是如何开展内部审计，为了避免屏幕太快与主题无关话题请使用密谈系统发言太快!20:18:21 *鱼加熊对*塞翁说：呵呵，终于进来了20:18:26 *永远的助师对所有人说：如果可以由我点名那位朋友发言好吗？20:18:32 *冰融对【*永远的助师】说：你先讲吧20:18:33 *鱼加熊对【*永远的助师】说：同意20:18:56 *永远的助师对所有人说：非常感谢20:19:00 *时不待我对*塞翁说：谁在金融也做个CIA或相关工作如稽核，事后的20:19:22 *冰融对【*永远的助师】说：老板对我有意见，我对他不满意呢20:19:57 *永远的助师对所有人说：在我未点名的朋友请使用密谈系统*加班中偷偷关掉浏览器溜了 20:20:04 *时不待我对【*永远的助师】说：我认为现在对老板不能全部听。可以对老板的意见做个保留20:20:26 *时不待我对【*永远的助师】说：但不一定要按照他的作。这样可以面去很多的争执20:20:32 *永远的助师对所有人说：首先我先宣布一下纪律20:21:25 *永远的助师对所有人说：第一、不许抽烟消 第二请将手机放到静音状态20:21:40 *永远的助师对所有人说：开个玩笑系统游客602190偷偷关掉浏览器溜了 20:22:24 *永远的助师对所有人说：首先请塞翁兄发言20:22:57 密谈*塞翁对【*永远的助师】说：感谢各位捧场)20:23:22 *塞翁对所有人说：感谢各位捧场20:23:41 *塞翁对【*永远的助师】说：我正在聊一个案例系统*雅歌迈着轻柔的脚步走进了视野活动室20:24:46 密谈【*永远的助师】对*荆无命说：不知荆兄对如何开展内审工作有什么体会)20:24:55 *塞翁对【*永远的助师】说：一个内审部门是按行政指令设置的,结果无所事事系统*雅歌大辨子一甩，离开了视野活动室系统*chenguobia迈着阔步走进了视野活动室20:26:26 *塞翁对【*永远的助师】说：任何行业产生都有其必然,内部审计是审计中最早产生的,是随着所有者需要形成的系统*栀子花开迈着轻柔的脚步走进了视野活动室20:26:52 *荆无命对【*永远的助师】说：我属于旁观者，因为开展部分电算化开发，希望听取大家的意见20:27:24 *冰融对【*永远的助师】说：这有点象我们单位开会，一般情况下论不到审计人员发言系统*yingseey偷偷关掉浏览器溜了 20:27:35 *荆无命对【*永远的助师】说：中国内审协会和某公司可能开展合作搞一个很大的商业运作。我身在其外，但是知道了部分消息。20:27:43 *永远的助师对所有人说：我对内审有些迷惑不知如何工作该从何入手不知那位可以给个建议20:27:50 *塞翁对【*永远的助师】说：行政指令下的内部审计可能是内审无法发挥功效的原因系统*夏雨进入了本聊天室系统*自在观进入了本聊天室20:28:44 *塞翁对*荆无命说：你是说上海的吗20:29:06 *永远的助师对所有人说：正如塞翁所言仅仅听命行政指令就太被动了系统自在观自在观从当前房间转到了: CPA考试聊天室20:29:15 *荆无命对【*永远的助师】说：是的20:29:26 *liruihong对*塞翁说：对，不过我们内审工作不都是在单位行政指令下进行的吗？20:29:48 *开心一剑对所有人说：不进行风险分析，确定自己的审计目标么？20:29:54 *塞翁对*liruihong说：所有者经营者必须要有这样的内在需要20:30:17 *鱼加熊对*开心一剑说：呵呵，我们可以从这里开始。内部审计的审计目标是什么系统*feng2068迈着阔步走进了视野活动室20:30:23 *永远的助师对所有人说：那么请每个人说一下自己是如何进入内审角色的一句话20:30:29 *荆无命对*鱼加熊说：哈哈，我喜欢学习20:30:37 *永远的助师对所有人说：请20:30:48 *荆无命对*鱼加熊说：我属于旁观者，因为开展部分电算化开发，希望来这里学习学习20:30:50 【*永远的助师】对*开心一剑说：好吗20:30:58 *冰融对*塞翁说：请问翁兄：国有企业内审是为谁服务的？20:31:00 *开心一剑对*鱼加熊说：确定风险所在，帮助企业制定制度控制风险影响系统*yingseey迈着轻柔的脚步走进了视野活动室20:31:35 【*永远的助师】对*时不待我说：请20:31:46 *开心一剑对*鱼加熊说：公司大了，就是行政指令也得拍各先后顺序啊20:31:58 *鱼加熊对*开心一剑说：那么内部审计和外部审计的目标有什么不一样呢20:32:06 *塞翁对*开心一剑说：内审主要还是兴利防弊,风险(危机)管理20:32:08 *liruihong对*塞翁说：要想发挥内审机构的作用，把这个机构建立在所有者领导之下，比较好开展工作，比如设立审计委员会20:32:15 *开心一剑对*鱼加熊说：负责对象不同，我觉得20:32:44 *鱼加熊对*开心一剑说：我觉得好像很难说服人20:32:53 *塞翁对*liruihong说：当然,这是最好的模式20:32:57 *开心一剑对*塞翁说：是，我们正在准备风险管理的培训20:32:59 【*永远的助师】对*时不待我说：那么请每个人说一下自己是如何进入内审角色的一句话表述从李兄开始按序进行好吗？先不计论20:33:01 *鱼加熊对*开心一剑说：就是说，应当告诉管理者，为什么要设置内部审计机构20:33:15 *永远的助师对所有人说：请每个人先说一下自己是如何进入内审角色的一句话表述从李兄开始按序进行好吗？先不计论20:33:21 *冰融对*塞翁说：为国家势必影响集团利益，为单位又与它的职能相悖，怪不得内审一直围绕财务转20:33:22 *荆无命对*时不待我说：目前做审计、财务预算电算化比较多。20:34:00 *塞翁对*开心一剑说：审计长总结为要围绕管理和效益,还是对的20:34:04 *永远的助师对所有人说：请每个人先说一下自己是如何进入内审角色的一句话表述从李兄开始按序进行好吗？先不讨论系统*肥叔叔迈着阔步走进了视野活动室20:34:27 *feng2068对【*永远的助师】说：好，赞成！20:34:37 *永远的助师对所有人说：李兄请20:34:38 *鱼加熊对【*永远的助师】说：同意20:34:42 *肥叔叔对*开心一剑说：你好你好20:34:51 *开心一剑对【*永远的助师】说：同意系统*chenguobia偷偷关掉浏览器溜了 20:34:57 【*永远的助师】对*肥叔叔说：肥叔请密谈系统yingseeyyingseey从当前房间转到了: 视野聊天室20:35:08 *liruihong对所有人说：就如何进入内审角色，我想一是单位重视，二是审计人员能独立发挥作用，经验丰富，20:35:17 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：？)20:35:28 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：密谈啥？)20:35:45 *永远的助师对所有人说：我是从财务报告开始20:35:51 *liruihong对所有人说：并且能多给领导参谋，提供决策建议20:36:19 *塞翁对【*永远的助师】说：绝大多数人都是从财务审计开始的20:36:51 *永远的助师对所有人说：如果说完请说发言结束20:36:57 *塞翁对*冰融说：理论上为所有者服务20:37:10 *liruihong对所有人说：向单位领导提供信息，审计报告是一种很好的方式，20:37:11 *feng2068对*liruihong说：一个领导者我觉得若想企业得到发展，就必须重视内审！但关键在于很多很多领导未必重视！系统*栀子花开大辨子一甩，离开了视野活动室系统和考注师女孩子聊迈着阔步走进了视野活动室20:37:54 *liruihong对*feng2068说：对，这也是我们内审感到困惑的20:37:57 *feng2068对*liruihong说：领导的素质或者说层次不够啊20:38:10 密谈【*永远的助师】对*肥叔叔说：肥叔是这样如果与主题无关请使用密谈进行)系统*冰融偷偷关掉浏览器溜了 20:38:17 *塞翁对*feng2068说：就是刚才说的,因为他没有内在要求,是别人让他设的,容易成为花瓶20:38:35 密谈【*永远的助师】对*肥叔叔说：请每个人先说一下自己是如何进入内审角色的一句话表述从李兄开始按序进行好吗？先不讨论)20:38:39 *开心一剑对*liruihong说：内审的地位是需要自我提高的，光抱怨领导水平低是没用的20:38:39 密谈【*永远的助师】对*肥叔叔说：如果说完请说发言结束)20:38:59 *永远的助师对所有人说：请每个人先说一下自己是如何进入内审角色的一句话表述从李兄开始按序进行好吗？先不讨论系统发言太快!20:39:05 *永远的助师对所有人说：如果说完请说发言结束20:39:08 *塞翁对*开心一剑说：同意20:39:13 和考注师女孩子聊对所有人说：大家好，大家好，大家好，大家好，v大家好，大家好，大家好，大家好，20:39:23 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：哦)20:39:24 和考注师女孩子聊对所有人说：大家好，大家好，大家好，大家好，v大家好，大家好，大家好，20:39:25 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：明白了)20:39:33 *liruihong对所有人说：我觉得，内审人员大多是从财会岗位过来的，在单位时间较长，熟悉单位的经营情况20:39:35 密谈【*永远的助师】对和考注师女孩子聊说：请密谈)20:39:38 *feng2068对所有人说：对大家应该先保持沉默，说完后再讨论或许会好一点！20:39:40 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：刚才同志们跟我说了)20:39:48 *荆无命对*liruihong说：同意20:40:04 和考注师女孩子聊对所有人说：什么意思？20:40:08 密谈和考注师女孩子聊对【*永远的助师】说：什么意思？)20:40:28 密谈【*永远的助师】对和考注师女孩子聊说：与主题无关请使用密谈)系统游客595507进入了本聊天室系统*99rw迈着轻柔的脚步走进了视野活动室20:40:52 *feng2068对【*永远的助师】说：老大，主持一下吧！20:41:12 *永远的助师对所有人说：我已经一身大汗了20:41:25 密谈【*永远的助师】对*feng2068说：我已经一身大汗了)20:41:40 *开心一剑对【*永远的助师】说：呵呵，拚了！系统游客595507游客626696从当前房间转到了: CPA考试聊天室20:42:01 *99rw对和考注师女孩子聊说：CPA考试报了几科？20:42:01 密谈*feng2068对【*永远的助师】说：李兄应该说完了吧？)20:42:02 *liruihong对所有人说：审计人员基本上了解单位里哪些环节容易出现问题，可以多为领导提出建议和意见20:42:05 *塞翁对【*永远的助师】说：节奏快了点,可能好多人要看打仗系统*迷雾森林进入了本聊天室20:42:18 密谈和考注师女孩子聊对【*永远的助师】说：你以为你多了不起！你可以和我比比税法知识谁掌握得多吗？)20:42:44 *liruihong对所有人说：审计人员基本上了解单位里哪些环节容易出现问题，可以多为领导提出建议和意见20:42:46 密谈【*永远的助师】对*liruihong说：李兄请广播一下吧规则吧) 系统迷雾森林迷雾森林从当前房间转到了: CPA考试聊天室20:43:44 密谈【*永远的助师】对*肥叔叔说：肥叔能请你发个即时信息注明与主题无关请使用密谈交流吗)20:44:01 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：哦)系统nobody迈着轻柔的脚步走进了视野活动室20:44:54 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：已经有人发了)20:44:59 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：呵呵)20:45:32 *mry对所有人说：我说说吧，我是做财务的，没有学过审计，我最初做内审是从审查分公司帐务和各种手续的合理性开始的。20:45:47 *开心一剑对【*永远的助师】说：不如大家作个选择题吧：做内审前，曾经是：（1）会计 （2）外审或管理咨询 （3）IT （4）具体业务人员20:45:53 *mry对所有人说：我再不说话就被清出去了：）20:45:59 和考注师女孩子聊对*liruihong说：你认为社会审计在日常工作中遇见的最大问题是什么？20:46:17 *开心一剑对【*永远的助师】说：各位，只要敲个数字20:46:22 *塞翁对和考注师女孩子聊说：与论题无关20:46:26 *鱼加熊对所有人说：我以前是事务所的人员，220:46:31 密谈【*永远的助师】对*mry说：我很抱谦)20:46:31 *荆无命对*时不待我说：我以前公司做了用友金蝶的接口系统99rw99rw从当前房间转到了: CPA考试聊天室20:46:56 *塞翁对所有人说：120:46:56 *开心一剑对【*永远的助师】说：我是先2后120:46:56 *荆无命对*时不待我说：现在又有一家公司开发了通用接口，可以做10几个财务软件的接口了20:46:59 *mry对【*永远的助师】说：）没关系20:47:10 *feng2068对所有人说：1和2都可以选择！20:47:13 和考注师女孩子聊对*liruihong说：内部审计与社会审计在企业的认同度，差异“矛盾”如何调解？20:47:21 *永远的助师对所有人说：我是120:47:28 *mry对所有人说：120:47:45 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：下了，8888888888888888)20:47:55 密谈【*永远的助师】对*肥叔叔说：肥叔抱谦)系统*iaudit迈着阔步走进了视野活动室20:48:05 密谈【*永远的助师】对*肥叔叔说：第一次有些混乱)20:48:09 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：有啥抱歉的)20:48:11 *塞翁对所有人说：我做过调查,考cia的绝大多数是会计20:48:13 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：呵呵)20:48:14 和考注师女孩子聊对*liruihong说：作为一位内审人员如何和财务处料理好关系？20:48:18 密谈【*永远的助师】对*肥叔叔说：希望下次能好些)20:48:18 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：没事没事)20:48:24 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：嗯)20:48:25 *荆无命对*时不待我说：是的20:48:27 密谈【*永远的助师】对*肥叔叔说：您慢走)20:48:27 *liruihong对所有人说：我也是120:48:29 密谈*肥叔叔对【*永远的助师】说：加油哦)20:48:36 密谈【*永远的助师】对*肥叔叔说：有空再来坐坐)系统*肥叔叔甩了甩头，离开了视野活动室20:49:00 和考注师女孩子聊对*liruihong说：内审和财务人员的矛盾应该由哪一级人员解决？20:49:04 密谈【*永远的助师】对*时不待我说：时兄你呢)20:49:05 *iaudit对*开心一剑说：你好20:49:22 *塞翁对*iaudit说：你好20:49:24 密谈【*永远的助师】对*塞翁说：帮主我要虚脱了)20:49:26 *iaudit对所有人说：大家好，来晚了20:49:28 和考注师女孩子聊对*liruihong说：1是什么意思？20:49:31 nobody对所有人说：有无上海朋友？20:49:40 和考注师女孩子聊对*liruihong说：我的问题你可以发表意见？20:49:46 密谈*塞翁对【*永远的助师】说：继续主持)20:49:48 和考注师女孩子聊对*liruihong说：请说话？20:49:55 密谈【*永远的助师】对*塞翁说：要不自由吧)20:50:03 nobody对所有人说：ME TOO20:50:17 *荆无命对*时不待我说：你要实现什么目的呢20:50:36 密谈【*永远的助师】对nobody说：天气不错请密谈)系统*老酒鬼迈着阔步走进了视野活动室20:51:11 密谈nobody对【*永远的助师】说：好)20:51:11 密谈【*永远的助师】对*开心一剑说：开心兄给我一剑吧我要虚脱了)20:51:13 *时不待我对*荆无命说：想在以后的审计中能够从我的目前软件中的到其有用的信息系统老酒鬼都是沙从当前房间转到了: 视野聊天室20:51:20 和考注师女孩子聊对*liruihong说：你认为在日常的企业中工作中，审计人员和财务人员在会计水准方面谁的水平高一些，通常来讲？20:51:25 *时不待我对*荆无命说：但是由于我未接触过审计软件。系统*夏雨退出了聊天室20:51:32 密谈*开心一剑对【*永远的助师】嘿嘿嘿.地奸笑了几声。)20:51:58 密谈【*永远的助师】对*liruihong说：李兄你看如何进行)20:52:01 *liruihong对和考注师女孩子聊说：这个不好比较20:52:07 密谈【*永远的助师】对*liruihong说：我要虚脱了)20:52:09 密谈*开心一剑对【*永远的助师】说：领导不好当啊)20:52:16 *feng2068对*liruihong说：内审水平高一点20:52:22 和考注师女孩子聊对*liruihong说：我发现很多企业内审人员的会计水平常常低于财务人员的会计水准，20:52:29 *feng2068对*liruihong说：要不然如何查他的帐！20:52:38 和考注师女孩子聊对*liruihong说：实在是中国企业的悲哀，20:52:38 密谈*liruihong对【*永远的助师】说：没事，大家随意吧，话题不会集中的)20:52:44 密谈【*永远的助师】对*开心一剑说：开心兄你来吧)20:53:11 *荆无命对*时不待我说：一般不是预留，而是去读他的信息20:53:14 【*永远的助师】对*塞翁说：帮主要不自由讨论吧？20:53:20 密谈【*永远的助师】对*塞翁说：帮主要不自由讨论吧？)20:53:26 密谈*开心一剑对【*永远的助师】说：我也喜欢敲边鼓)20:53:26 和考注师女孩子聊对*liruihong说：你说话？20:53:28 *iaudit对*时不待我说：少20:53:50 密谈【*永远的助师】对*mry说：你好我如何称呼你呢)20:53:54 *荆无命对*时不待我说：比如有些审计软件做了接口，或者该财务软件提供了接口，就可以去拿财务软件的信息再次利用20:53:55 *塞翁对【*永远的助师】说：好吧,各自开始吧,最好不要密谈20:53:56 *iaudit对*时不待我说：信息技术到是瞒多的，你有兴趣吗20:53:58 *liruihong对和考注师女孩子聊说：应该是我们内审人员业务要丰富一些，不然怎么审计财务啊20:54:13 *iaudit对*时不待我说：最好不要密谈！20:54:15 *mry对所有人说：我姓李20:54:27 *鱼加熊对所有人说：我有一个议题，内审人员如何才能提高自己在企业中的地位呢？20:54:35 密谈*mry对【*永远的助师】说：我姓李)20:54:42 *开心一剑对*鱼加熊说：好话题20:54:48 密谈【*永远的助师】对*mry说：李兄你好)20:54:49 *iaudit对*时不待我说：肯定，因为金融是目前信息化程度很深很广的行业20:54:51 *时不待我对*荆无命说：一般在财务软件中如何作阿20:55:00 和考注师女孩子聊对*liruihong说：可是你如何理解我国的现状？中国企业内审人员的会计水平常常低于财务人员的会计水准，20:55:10 *feng2068对*鱼加熊说：这个好！我认为首先应以知识比人高！20:55:12 和考注师女孩子聊对*liruihong说：没有，20:55:32 *时不待我对*iaudit说：你认为他应隶属与内审科那。还是算为技术部门。20:55:33 和考注师女孩子聊对*liruihong说：这一现象说明了什么？20:55:39 *开心一剑对*鱼加熊说：我觉得定位要高，但是不能太急功近利，否则，是个领导就能把我们给“办”了20:55:39 密谈*mry对【*永远的助师】说：你好，助师)20:55:42 *鱼加熊对所有人说：当然常规的有：理论知识要高，经验要丰富20:55:43 密谈【*永远的助师】对*mry说：你日常内审工作是什么)20:55:47 和考注师女孩子聊对*liruihong说：那你的职业呢？20:55:47 *feng2068对*鱼加熊说：在财务这一块应该比公司的财务人员精通吧20:55:57 *塞翁对*鱼加熊说：iia对内审人员的起码要求正直 客观 保密 适任20:55:59 *鱼加熊对所有人说：可是，有没有需要内审人员自己去努力的呢20:56:12 *liruihong对和考注师女孩子聊说：内部审计20:56:15 *鱼加熊对所有人说：应该向那个方向努力呢20:56:16 密谈*mry对【*永远的助师】说：主要是审计分公司的各项业务)20:56:17 *iaudit对*时不待我说：这不好说，要看IT审计师的意原和水平20:56:40 密谈【*永远的助师】对*iaudit说：对分析财务报告单纯比率能说明问题吗？)20:56:53 【*永远的助师】对*iaudit说：对分析财务报告单纯比率能说明问题吗？20:57:01 *塞翁对*鱼加熊说：看来只能我们聊了,应该全面发展吧20:57:04 【*永远的助师】对*iaudit说：请教20:57:14 和考注师女孩子聊对*liruihong说：可是你如何理解我国的现状？中国企业内审人员的会计水平常常低于财务人员的会计水准，20:57:17 密谈*mry对【*永远的助师】说：其实我挺赞成鱼加熊说的给审计人员地位的问题)20:57:22 和考注师女孩子聊对*liruihong说：这一现象说明了什么？20:57:28 *鱼加熊对*塞翁说：我觉得，审计人员区别于财务人员的最大一点就是20:57:30 *iaudit对【*永远的助师】说：当不能说明全部问题了，还要看实质，比率有一些征兆的作用20:57:38 *塞翁对*鱼加熊说：?20:57:38 *鱼加熊对*塞翁说：审计人员应当更加参与管理20:57:39 *liruihong对和考注师女孩子聊说：也不是所有单位都是这样20:57:44 *开心一剑对和考注师女孩子聊说：你没遇到真正的内审么？20:57:47 *时不待我对【*永远的助师】说：你提的关于单存对指数能否看出问题。我曾看过对飞曹的专访20:57:54 和考注师女孩子聊对*liruihong说：这种想象说明了什么？20:57:56 密谈*mry对【*永远的助师】说：还要给他们一定的权力)20:57:56 *feng2068对*鱼加熊说：做得了内审，业务水平应该不用再说！所以应该要注意的是个人全方位的发展20:58:00 *荆无命对*时不待我说：用一个现有审计软件去取数，然后再拿到自己机器上作分析20:58:04 *鱼加熊对*塞翁说：包括事前、事中和事后的管理20:58:06 和考注师女孩子聊对*开心一剑说：我见得太多了，20:58:16 *feng2068对*鱼加熊说：不单单局限于财务这个圈子了20:58:24 【*永远的助师】对*iaudit说：实质有时很难因为你要深入各部门20:58:26 *荆无命对*时不待我说：比如查他的帐表。20:58:31 *塞翁对*鱼加熊说：对,有网友说审计两个字坑了内审,总和会计联系起来20:58:32 *时不待我对【*永远的助师】说：他曾经说过他就是根据公共报表，再根据这些指数来判断出很多的问题上市公司的20:58:33 *iaudit对*鱼加熊说：你是做内审还是？20:58:37 和考注师女孩子聊对*开心一剑说：我在一家大的会计师事务所工作，20:58:44 *鱼加熊对*feng2068说：就是，审计人员一定要摆脱目前简简单单查账地角色20:58:49 和考注师女孩子聊对*liruihong说：我没有说绝对，20:58:59 密谈【*永远的助师】对*mry说：问题是权力你不能等)20:59:01 *鱼加熊对*iaudit说：我是财务和内审都作20:59:10 *iaudit对【*永远的助师】说：所以内审必须深入到业务中啊，不深入就没有成果，舍不得孩子。20:59:15 *鱼加熊对*塞翁说：同意20:59:19 密谈【*永远的助师】对*mry说：如果你不能做出成绩如何证明你)20:59:23 *iaudit对*鱼加熊说：都做？20:59:25 *塞翁对*鱼加熊说：你们版有句话,会计一不小心给审计饭碗,还是金饭碗20:59:28 *开心一剑对*鱼加熊说：那可怎么做？20:59:28 *时不待我对*荆无命说：哦，那就设计对财务软件的数据库形式及该TABLE的数据结构了20:59:29 *鱼加熊对*塞翁说：我觉得内审应当更加和管理靠拢20:59:45 和考注师女孩子聊对*liruihong说：内审与审计的区别是什么？20:59:50 *塞翁对*鱼加熊说：不过内审要考会计吃饭是吃不饱的20:59:53 密谈*mry对【*永远的助师】说：但是你可知道内审是很得罚人的。)20:59:58 *iaudit对【*永远的助师】说：应该是不入虎穴：）20:59:59 和考注师女孩子聊对所有人说：内审与审计的区别是什么？21:00:00 *liruihong对和考注师女孩子聊说：我们内审应该掌握全方面知识，象对单位内部的控制制度，会计人员只讲会计控制，生产控制和其他的他们就不如我们21:00:01 密谈【*永远的助师】对*iaudit说：但这个工作量太大并且需要各部门配合)21:00:06 *feng2068对*鱼加熊说：但很多公司的内审人员就是大爷啊，到了各分公司就是大臣一样，不会处事21:00:10 *鱼加熊对所有人说：我是在自己部门作业务，然后出去其他部门和子公司作审计21:00:15 *塞翁对*鱼加熊说：围绕管理和效益作文章21:00:25 和考注师女孩子聊对*liruihong说：你的知识太偏见了，21:00:26 密谈*iaudit对【*永远的助师】说：你是作内审吗？)21:00:31 密谈【*永远的助师】对*iaudit说：其他部门是否愿意配合你呢？)21:00:39 *鱼加熊对*塞翁说：要是靠会计的话，审计的作用就没有办法体现了21:00:41 *liruihong对和考注师女孩子聊说：还有就是还要做基建方面的审计，以及招投标等等21:00:45 密谈【*永远的助师】对*iaudit说：首先就是财务部门)21:00:48 *鱼加熊对nobody说：完全同意21:00:55 *荆无命对*时不待我说：一般都差不多，软件代劳啦21:00:59 *塞翁对*feng2068说：内审人员感觉太好,是不太好21:01:01 密谈【*永远的助师】对*iaudit说：是的我从事内审工作一年)21:01:09 密谈【*永远的助师】对*iaudit说：以前在财务上)21:01:09 和考注师女孩子聊对*liruihong说：你看过财政部发布的控制准则了吗？21:01:26 *鱼加熊对nobody说：我的体会是，内审人员要充分了解自己企业的特点21:01:32 *时不待我对*荆无命说：哦。21:01:37 和考注师女孩子聊对*liruihong说：看看它包含了多少？21:01:38 *liruihong对和考注师女孩子聊说：内审准则马上要出台了21:01:52 密谈*iaudit对【*永远的助师】说：作可审计肯定要下去啊，经历不够可抽审嘛？)21:01:58 和考注师女孩子聊对*liruihong说：什么是一个合格的会计人员？21:02:02 *时不待我对*荆无命说：有接口部分的源码可以看看么禁止评论他人构想的好坏；最狂妄的想象是最受欢迎的；重量不重质，即为了探求最大量的灵感，任何一种构想都可被接纳；鼓励利用别人的灵感加以想象、变化、组合等以激发更多更新的灵感；t我们的主题是如何21:03:30 *liruihong对和考注师女孩子聊说：朱总理说过：不做假帐，这是会计人员的基本要求21:04:20 *荆无命对*开心一剑说：好21:04:26 *鱼加熊对nobody说：因为审计人员的角度应当有别与财务人员21:04:28 *iaudit对*时不待我说：我知道IBM有个ASCA程序，IT系统上线前一定要审计，其他的不知道，应该不会达到这种水平21:04:30 【*永远的助师】对*iaudit说：说实话只要查那个部门会没有一点问题呢21:04:48 *鱼加熊对【*永远的助师】说：呵呵，同意21:04:50 *塞翁对所有人说：请勿密谈21:04:50 和考注师女孩子聊对*liruihong说：你不知道他的这句话已经被抛入垃圾箱了吗？21:05:00 *liruihong对和考注师女孩子聊说：内审准则和会计准则有相互联系，审计工作的一项内容就是检查单位会计准则的执行情况21:05:00 和考注师女孩子聊对*liruihong说：知道为什么吗？21:05:01 *iaudit对*塞翁说：随便说说21:05:21 *时不待我对*iaudit说：这个是IBM提供的一个产品么21:05:29 *荆无命对*开心一剑说：一般比较多见21:05:34 *iaudit对【*永远的助师】说：查啊：）21:05:35 【*永远的助师】对*iaudit说：有了问题要纠正各部门恐怕就不是那么热情了21:05:41 *iaudit对*时不待我说：是21:05:49 【*永远的助师】对*iaudit说：触及各部门利益了21:05:50 *荆无命对*开心一剑说：但是不利于你2次开发21:06:02 *iaudit对【*永远的助师】说：你企业是什么性质21:06:07 *塞翁对*iaudit说：你说正直和忠诚哪个重要,对内审21:06:19 【*永远的助师】对*iaudit说：我在医院工作21:06:29 *iaudit对【*永远的助师】说：忠诚21:06:32 和考注师女孩子聊对*liruihong说：内审和财务是不能分开的，离开财务，内审就没有存在的必要。21:06:41 *iaudit对*塞翁说：忠诚21:06:50 *iaudit对【*永远的助师】说：对不起发错了21:06:55 *鱼加熊对*iaudit说：同意你的观点21:06:57 *liruihong对【*永远的助师】说：是啊，我就经常遇到这种情况，发现问题，你和被审计单位讲，他们可能不听21:07:07 *鱼加熊对*mry说：是吗？辛苦辛苦21:07:14 *塞翁对*feng2068说：有区别,而且有时有矛盾21:07:17 *时不待我对*iaudit说：我认为应该正直，21:07:22 *iaudit对*鱼加熊说：让老板知道你是多么的忠诚：）21:07:33 *荆无命对*开心一剑说：这个行业有时候是由这个问题21:07:51 *鱼加熊对*iaudit说：我同意这个观点21:07:58 【*永远的助师】对*iaudit说：问题很多领导有些时候就嫌烦21:07:59 *荆无命对*开心一剑说：而且做软件经常遇到这种客户和公司之间的矛盾21:08:05 *iaudit对*时不待我说：那应该是对专业人士的要求，内审更关注企业，关注老板，而不是股东21:08:07 *feng2068对*iaudit说：老板让你做内审就是看中你的正直啊！21:08:38 【*永远的助师】对*iaudit说：我认为内审应服从于领导的意志21:08:49 *鱼加熊对*mry说：呵呵，我的也是，在单位的宽带上习惯了21:08:56 【*永远的助师】对*iaudit说：这样才不止于无所适从21:08:57 *时不待我对*iaudit说：如果你不正直。就会顺从与老板。而老板作出的违规的操作21:09:05 *iaudit对【*永远的助师】说：让他知道审计改正后对他有好处，另外不是所有查出的问题都要向大老板汇报21:09:07 和考注师女孩子聊对*liruihong说：就说生产控制，内审也仅仅是从财务（流程）的执行方面进行考虑，至于生产工艺流程就用不着内审了。那是有，21:09:24 和考注师女孩子聊对*liruihong说：工程师去做了，21:09:27 *时不待我对*iaudit说：你是负责的。负的是你权责。事实上并非对企业有利阿21:09:36 *时不待我对*iaudit说：也就无从谈起忠诚21:09:37 *iaudit对*feng2068说：忠诚，太正直了，你会死掉21:09:38 【*永远的助师】对*iaudit说：好处无法立时见效21:09:55 *feng2068对nobody说：内审嘛，公公道道，21:09:56 【*永远的助师】对*iaudit说：理论让领导不知所云21:10:09 *feng2068对*iaudit说：完滑啊！呵呵21:10:17 *开心一剑对*荆无命说：那么如何筛选上报的问题呢？21:10:23 *塞翁对*iaudit说：iia规定要求正直,中国规定无此:)21:10:26 *iaudit对*时不待我说：？21:10:28 *开心一剑对*iaudit说：那么如何筛选上报的问题呢？21:10:38 *开心一剑对*荆无命说：对不起，发错了21:10:39 和考注师女孩子聊对*liruihong说：如果内审也去做那些活的话，就不是内审了，是全能师了。21:10:40 *iaudit对【*永远的助师】说：？系统*菁菁6进入了本聊天室21:10:57 和考注师女孩子聊对*liruihong说：怎么不说话？21:10:58 *荆无命对*开心一剑说：找一个好的公司。呵呵21:11:00 *liruihong对所有人说：说一个今天发生的事：我们一个下属单位可能有些事被反映到检察机关，他们就慌了，平时我们去审计时，大都是不怎么配合，以前如果有问题及时纠正，外部执法机关就不会来查了21:11:04 和考注师女孩子聊对*liruihong说：？21:11:06 *iaudit对*开心一剑说：实际上是双方谈判你对问题严重程度的判断21:11:08 和考注师女孩子聊对*liruihong说：？21:11:25 *liruihong对和考注师女孩子聊说：现代审计应该成为全能师21:11:28 【*永远的助师】对*iaudit说：谈一个入门的吧内部控制的21:11