（政治经济学专业论文）商业银行内部流程再造：理论、实证与设计.pdf

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动态调整的有机结合，依托机构、机制扁平化实施组织流程再造等1 1 个方面对 实施银行业务流程、价值流程、组织流程再造三个部分进行详细阐述，并提出了 价值流程和组织管理流程再造、经济资本系数动态调整设计、从自身调整发起进 行内部流程再造三项刨新，为现代商业银行内部流程再造从理论和实践上进行了 有益的探索和尝试。最后，本文对商业银行内部流程再造的三个基本内涵进行了 简单描述，从理论角度对银行内部流程再造进行了方向探讨。 关键词：商业银行流程再造业务流程价值流程组织管理流程 省壅盔兰塑主兰丝鎏塞 i n t e r n a lf l o w so fc o m m e r o i a lb a n k si no u rc o u n t r ys h a l lc o n s i s to fb u s i n e s sf l o w , v a l u ef l o wa n do r g a n i z a t i o nm a n a g e m e n tf l o w b u s i n e s sf l o wo fh a n k si n c l u d e sa s e r i e so fa c t i v i t i e sa n dc o m b i n a t i o n st h a tc r e a t ev a l u ef o rc u s t o m e r st o g e t h e ra n da r e r e l a t e de a c ho t h e r , i tu s e se f f i c i e n c yi m p r o v e m e n ta sc e n t e ra n dr e g a r d si n f o r m a t i o no f c u s t o m e r sa n di n t e r n a ls o u r c ei n f o r m a t i o no fb a n k sa sp r o c e s s i n gt a r g e t s ；v a l u ef l o w o f b a n ki n c l u d e sas e r i e so f a c t i v i t i e st h a tm a k ec o s ta n dp e r f o r m a n c em a n a g e m e n to f b a n k s ，c r e a t ev a l u ea n da r er e l a t e de a c ho t h e r ；o r g a n i z a t i o nf l o w o fb a n k si s r e o r g a n i z a t i o no fo p e r a t i o nf l o w sb yi m p l e m e n t i n gf l a t s t r u c t u r ea n dr a t i o n a l a u t h o r i z a t i o na n da c c o r d i n gt ot h ep r i n c i p l eo fb e i n gm o s t l yf a v o r a b l ef o rc u s t o m e r v a l u ea n df o rb a n kv a l u e t h a tc o s t , q u a l i t y , c u s t o m e r s s a t i s f a c t i o na n dm a r k e t r e a c t i o ns p e e dh a v el a r g eb r e a k t h r o u g h s ，i tu s & 3s t r a i g h t e n i n go u ti n t e r n a lo p e r a t i o n m e c h a n i s ma sc e n t e ra n dr e g a r d sb u s i n e s sf l o wa n dv a l u ef l o w 船s e r v i c et a r g e t s f o rc u r r e n ts i t u a t i o n st h a tc u s t o m e rd e m a n dr e s p o n s ec a p a c i t ya n di n t e r n a ls o u r c 4 c o o r d i n a t i o nc a p a c i t yd e c r e a s e ，d e a lc o s ta n do p e r a t i o nc o s ta r et o oh i g hd u et o o p e r a t i o nm a n a g e m e n to fd o m e s t i cb a n k sa c c o r d i n gt ot r a d i t i o n a lm e c h a n i s mo f d e p a r t m e n tb a n k ”a tp r e s e n t ，t h ep a p e rm a k e sa n a l y s i sa n ds t u d yo nh o w t or e a l i z e i m p r o v e m e n to fe f f i c i e n c ya n de f f e c t i v ec o n t r o lo fr i s k sa n dt oe s t a b l i s hl o n g - t e r m d e v e l o p m e n tm e c h a n i s mi nr e f o r mf r o mt h ev i e wo fc o n n e c t i n gi n t e m a lf l o w so f b a n k sw i t hm a a e t s ，i e ，b u s i n e s sf l o w , v a l u ef l o wa n do r g a n i z a t i o nm a n a g e m e n tf l o w o fb a n k s , 鹅t of o r mn e wb a n km o d ew i t hf l o w s 私c o r e t os t r a i g h t e no u ti n t e m a l f l o w so f b a n k sa n dt or e a l i z eo r g a n i cc o m b i n a t i o na n dm a x i m i z a t i o no f b e n e f i t f i r s t l y , t h ep a p e rm a k e sb r i e fi n t r o d u c t i o no ns t u d yc a u s e , s t u d ya i m t h e o r e t i c a l b a s i s , i n n o v a t i o na n dd e f i c i e n c yo fi n t e r n a lf l o wr e o r g a n i z a t i o no fb a n k s , a n du s e s v i s u a lg r a p h i cf l o w st od e s c r i b ei n t e r n a lf l o w so fc o m m e r c i a lb a n k s s i m p l e d e s c r i p t i o n sa r cm a d eo nd e v e l o p m e n te v o l u t i o no f c o m m e r c i a lb a n k s , k e ya n a l y s i si s m a d eo nb u s i n e s sf l o w , v a l u ef l o wa n do r g a n i z a t i o nm a n a g e m e n tf l o wo fb a n k sa n d l ls y m p t o m sa r cp o i n t e do u t f o rs p e c i f i c a t i o nd e s i g no fi n t e r n a lf l o wr e o r g a n i z a t i o n o fc o m m e r c i a lb a n k s ，t h ep a p e rm a k e sd e t a i l e dd e s c r i i p t i o n sf r o mi m p l e m e n t i n g b u s i n e s sf l o w , v a l u ef l o wa n do r g a n i z a t i o nm a n a g e m e n tf l o wr e o r g a n i z a t i o no f b a n k s f r o ml la s p e c t ss u c h 雒a r r a n g e m e n to fo p t i m a lw o r kf l o w , r e a l i z a t i o no fo r g a n i c i n t e g r a t i o no fp a r o ca n de v am a n a g e m e n tt e c h n o l o g ya n de c o n o m i cc a p i t a l 4 省奎查主至主兰垡鲨塞 d y n a m i ca d j u s t m m , i m p l e m e n t a t i o no fo r g a n i z a t i o nf l o wr e o r g a n i z a t i o nb yr e | y i n g 0 1 1f i a ts t r u c t u r ea n dm e c h a n i s m ，p u t sf o r w a r dt h r e ei n n o v a t i o n s ，i e ，v a l u ef l o wa n d o r g a n i z a t i o nm a n a g e m e n t f l o w r e o r g a n i z a t i o n , d y n a m i ca d j u s t m e n td e s i g n o f e c o n o m i cc a p i t a lf a c t o ra n di n t e r n a lf l o wr e o r g a n i z a t i o nf r o mo w na d j u s t r a e n t , a n d m a k e sf a v o r a b l ee x p l o i t a t i o na n da t t e m p to ni n t e r n a lf l o wr e o r g a n i z a t i o no f c o m m e r c i a lb a n k sf r o m t h e o r y a n dp r a c t i c e f i n a l l y , t h ep a p e rm a k e sb r i e f d e s c r i p t i o n so n t h r e eb a s i ci m p l i e dm e a n i n g so fi n t e m a lf l o wr c o r g n n i z a t i o no f c o m m e r c i a lb a n k s a n dm a k e sd i r e c t i o n a ld i s c u s s i o no ni n t c m a lf l o wr e o r g a n i z a t i o no f b a n k sf r o mt h ev i e wo f t h e o r y k e y w o r d s ：c o m m e r c i a lb a n k ；f l o wr e o r g a n i z a t i o n ；b u s i n e s sf l o w ；v a l u ef l o w ； o r g a n i z a t i o nm a n a g e m e n tf l o w 山东大学硕士学位论文 第一章引言 当前，市场竞争日趋激烈，金融产品市场早已由卖方市场转为买方市场，客户 需求多样化，市场环境变化莫测，银行的发展不能再以量和规模的扩大取胜，而是 以质、以品种取胜，市场开放迫切需要解决国内商业银行整体竞争力不强的问题。 一、研究背景及研究意义 市场的变化和全球化竞争引发银行流程的变革。2 0 0 5 年l o 月。银监会刘明 康主席首次提出，当前几乎所有中资银行业务流程都存在重大弊端，仍只是“部 门银行”，而不是“流程银行”，导致针对客户需求的服务、创新和风险防范等受 到人为的限制，出了问题部门间相互推卸责任，难以查处，因此，应努力改革银 行的组织结构和业务流程。但目前，国内银行的经营管理基本上还是围绕“部门 银行”的传统体制来运行。“部门银行”遵循传统的分工理论，以银行自我管理 为中心，按照职能分工构建内部组织体系，往往造成流程分割。在金融竞争日益 市场化、金融产品日益复杂化和组合化、客户需求日益个性化的发展趋势下，原 有的“部门银行”体制就越来越不能适应竞争的变化，对客户需求的响应和调动 内部资源的能力都受到体制阻隔，流程冗长，效率低下，不能依据客户或管理的 性质差异提供有区别的服务。同时。庞大的分行系统、大量的职能重合，以及部 门之间由于资源或权力占有的协调不畅，都会形成过高的交易费用和经营成本。 国内银行竞争力较弱的另一个突出表现就是同质化竞争! 同质化竞争是粗放 式经营普遍存在的现象，不具备与银行自身资源和特点相适应的竞争能力，其背 后是传统的经营管理模式。银行发展的一般规律表明，随着市场的深化和竞争的 加剧，内部的经营管理流程成为银行确立竞争优势的主要因素，并进一步强化银 行在产品服务方面的竞争能力。外资银行的核心优势就是基于功能完善的业务流 程的高度差异化的产品服务能力、定价能力、风险控制能力、成本优化能力和内 部运作效率，这些潜在竞争力正是目前国内银行最明显的“短板”，也是与外资 银行最大的差距。 提升核心竞争力，实现价值最大化虽是当前国内商业银行的转型共识，但是 由于我们所面临的经济、金融环境、市场竞争程度及市场体系的发育程度、经济 周期的不确定性等方面均与国外存有较大反差，所形成的对金融企业的总体要求 和银行业面临的风险( 市场、信用操作) 也不尽相同，具体如何做? 尤其是在业 务层面如何吸收国际领先银行的成熟做法? 解决现实需求是一个言易行难的课 题。近年来，有关银行流程再造的文章虽屡见报端，但大多均是以业务流程再造 ( b p r ，b u s i n e s sp r o c e s sr e e n g i n e e r i n g ) 为主阐述的。对于银行内部流程的 内涵、定义、构成内容及其内在联系却鲜于叙述，在如何围绕内部流程变革，推 动流程银行建设方面缺乏必要的深入研究。因此，实施银行内部流程再造显得尤 为必要。 二、本文研究目的 基于上述认识及中国的银行业现状，本文认为：我国商业银行的内部流程应 有业务流程、价值流程和组织管理流程三者所构成。本文拟从银行内部流程与市 场对接的角度即：银行的业务流程、价值流程和组织管理流程三大流程在变革中 如何实现效率提升和风险有效控制、建立银行长效发展机制进行分析研究，通过 重新构造银行的内部流程，颠覆性( 而不是修修补补) 地改造传统的银行管理模 式并使其彻底地脱胎换骨，实现概念性原则的转变，由此形成的以流程为核心的全 新的银行模式，使银行的内部流程顺畅与效益最有选择实现有机结合和最大化。 一方面，银行首先应从根本上摆脱传统银行模式中过于精细的劳动分工羁 绊，从生产或产品导向彻底走向消费者导向和服务导向，时刻围绕顾客价值考虑 “客户想买什么”，而不是“银行要卖什么”。必须要以满足客户需求为中心，整 合现有的内部管理工作流程，将分割过细的工作按业务流程的内在规律，在良好 的企业文化基础上重新整合起来，在控制操作和道德风险以及防止、规避市场和 信用风险的前提下，通过归并工作、简化流程、组织扁平化等建立对市场反映灵 敏迅速的信息传递及共享机制，不断提高工作效率。另一方面，出于防范风险以 及资本约束等因素的影响和制约，也要求银行必须转变其增长方式，把实现收入 的多元化和成本约束二元要素做为牵引银行整体业务推进的“牛鼻子”，即银行 业务和金融产品的创新与发展既要完成与市场、客户的对接，还要满足银行效益 最优化的要求，把效益的管理与成本控制贯穿于经营活动的全过程，使市场中的 触角金融产品与银行内部的组织结构、利益追求、业务分工和内部流程形成互 动机制并有机结合起来，提升企业的竞争力。 三、结构与安排 本文针对中国的市场环境和银行业现状，拟从银行内部流程与市场对接的角 7 山东大学硕士学位论文 度即：银行的业务流程、价值流程和组织管理流程三大流程在变革中如何实现效 率提升和风险有效控制、建立银行长效发展机制进行分析研究，形成以流程为核 心的全新的银行模式，使银行的内部流程顺畅与效益最优选择实现有机结合。本 文的整体思路是提出问题，分析问题，解决问题。具体包括四章内容： 第一章序言。简单阐述本文研究背景、研究目的、研究意义以及创新与不足。 第二章商业银行内部流程再造理论分析。对商业银行流程再造的理论基础 以及当前国内商业银行所依赖的业务、价值和组织管理三大流程进行了定义描述 和图解说明。 第三章商业银行流程现状及问题分析。对商业银行的发展沿革进行了简单 介绍，重点对商业银行业务流程、价值流程、组织管理流程及价值流程与组织管 理流程之间的背离进行了重点分析，指出了症结所在。 第四章提出了我国商业银行内部流程再造设计安排的几个观点。重点从优 化工作流程安排，实施银行业务流程再造；实现r a r o c 、e v a 管理技术与经济资 本动态调整的有机结合，实施银行价值流程再造；依托机构、机制扁平化，实施 银行组织管理流程再造三个部分进行阐述。 四、创新与不足 创新一：本文突破简单分析商业银行业务流程的研究，提出价值流程和组织 管理流程再造的设想，并从业务流程、价值流程与组织管理流程三者的内在关系 全面定位和分析入手，将三者进行了有机结合，进行了相应流程再造设计： 创新二：本文在进行银行价值流程中的经济资本计算时，在目前对经济资本 系数仅有静态调整的基础上，增加了动态分析内容，分别从行业、区域、客户结 构、利率风险、流动性风险等6 个方面提出动态调整设计： 创新三：本文所指的内部流程再造是指商业银行从自身调整发起，是适应现 有社会环境的一种积极、丰动的变革，并不是简单依赖于社会经济环境的逐步健 全完善后再实施的一种被动行为。 本文不足是，限于作者所处环境的限制，对一些具体实施方案中的参数设定 缺乏翔实的数据支持，只能提出方向性的指导意见。如对行业、区域、客户结构、 利率风险、流动性风险等的全国性分析及风险系数难以准确描述。需进行大规模 的数据采集和反复的参数修正。 l 山东大学硕士学位论文 第二章商业银行内部流程再造理论分析 一、相关研究文献及理论基础 ( 一) 西方管理理论 以法约尔、哈罗德孔茨等为代表的西方管理过程学派，对管理过程，特别 是“授权”部分的观点，对现代商业银行内部流程管理和控制有着巨大指导意义 1 查尔斯萨维奇认为，企业管理有五个发展阶段，它们分别对应的基础是所有 权、严格的等级制度、矩阵组织、计算机接口和并行网络单元计算机。第五代管 理是知识经济时代的管理，与工业经济时代的管理有重大区别，提出了对等联网、 集成的过程、对话式工作、人类时间和计时、虚拟企业和动态团队第五代管理的 概念，使不同职能部门之间并行工作成为可能。第五代管理的组织基础是知识的 网络化。在管理上更注重人的作用和人际沟通，企业经营并行网络化，即可以同 时进行一项和多项工作2 。组织结构更依赖小组和团队的活动，管理层次大为减 少。其中，在管理模式上，实现了从例行程序向复杂性的转变，从序列活动向并 行活动的转变，实现了管理在结构、控制、权力、交流等方面的变化。 ( 二) 企业( 银行) 流程再造理论 2 0 世纪9 0 年代，美国管理学家迈克尔哈默和詹姆斯钱皮提出企业再造 理论。该理论认为应以一种再生的思想重新审视企业，并对传统的管理学赖以存 在的基础一一分工理论提出了质疑，是管理学发展史中的一次巨大变革。企业 再造理论首要的内容就是提出了对流程的不同理解。哈默和钱皮将流程再造定义 为，“针对企业业务流程的基本问题进行反思，并对它进行彻底的重新设计，以 便在衡量绩效的重要指标上，如成本、质量、服务和效率等方面，取得显著的进 展3 。”并强调要打破原有分工理论的束缚，重新树立“以流程为导向”的思想。 企业再造直接针对的就是被割裂得支离破碎的业务流程，其目的就是要重建完整 和高效率的新流程，因此，在再造的过程中一定要牢固树立流程的思想，以流程 法约尔( 法) ：工业管理与i 般管理，周安华等译，中囱社会科学出版社1 9 9 9 版 哈罗德孔茨：管理学( 第十版) ) 。中译本经济科学i i 版社i9 9 5 年版 2 查尔斯萨维奇( 美) ；第五代管理 ( 巾译本) ，珠海；版社1 9 9 8 版 迈兜尔哈默和詹姆斯钱皮( 美) ：再造企业一一， 商业革命宣言 ( 中译本) ，卜海译文出版社1 9 驰版 9 山东大学硕士学位论文 为现行的出发点和终点，用崭新的流程替代传统的以分工理论为基础的流程。保 罗阿伦将哈默的企业流程再造理论引入银行业，于1 9 9 4 年出版了银行再造 存活和兴旺的蓝图一书，正式用”r e e n g i n e e r i n gt h eb a n k ”( 银行再造) 来整合、 诠释其一贯倡导的银行经营变革的理念，提出银行流程再造理论。他认为，银行 流程再造就是“银行为了获取在成本、质量、反应速度等绩效方面巨大改变，以 流程为核心进行的根本性的再思考和彻底的再设计”。经由此种“根本性”和“彻 底性”重构而成的银行可以称作流程银行。 ( 三) r a r o c 与e v a 理论及技术 1 r a r o c 理论及技术。考核银行盈利的传统指标包括股权收益率( r o e ) 和 资产收益率( r o a ) ，这种指标最大的缺点是没有将风险考虑在内。出于风险的管 理需要，西方商业银行逐渐出现了新型的以风险为基础的考核盈利指标，即根据 风险调整的收益( r a r o c ，r i s k - a d j u s t e dr e t u r no nc a p i t a l ) 。该方法起源于 2 0 世纪9 0 年代，由银行家信托集团( b a n k e r st r u s tg r o u p ) 首创，最初目 的是为了度量银行信贷资产组合的风险和在特定损失率下为限制风险敞口必需 的股权数量。此后，许多大银行都纷纷开发r a r o c 方法，其基本的目的都是为了 确定银行进行经营所需要的股权资本数量。该理论认为：银行在评价其盈利情况 时，必须考虑其盈利是在承担了多大风险的基础上获得的。如果某项业务的风险 很大，则预期损失一般会较大，非预期损失也会很大，即便该项业务有较高的名 义收益，但与较高的潜在损失及其所占用的经济资本( e c e c o n o m i cc a p i t a l ) 相比，其资本利润率就不见得很高，甚至可能是负数。风险调整后资本收益率 ( r a r o c ) 的计算公式为： 国际通用基本公式：r a r o c = ( 税后净利润一资本成本) 经济资本 风险调整后的资本收益率这一指标可将风险( 未来可预计的损失) 量化为当 期成本，直接对当期盈利进行调整，并考虑了为可能发牛的非预期损失所需要做 出的资本储备，使银行的收益与所承担的风险直接挂钩。 2 、e v a 理论与技术。e v a ( e c o n o m i cv a l u ea d d e d ) 即经济价值增加值或经 济利润，是账面利润减去资本成本后企业经营所产生的剩余价值，反映了考虑机 会成本情况下企业给股东带来的真正价值，也就是企业给股东创造高于行业平均 p a u l h a l l e n r m g i f 酬n g t h e b a n k n e w y o r k , m c o - a w - h i l l ，1 9 9 4 o 山东大学硕士学位论文 回报水平的剩余价值。以e v a 为核心的企业绩效考评方式自2 0 世纪末在美国问 世以后，已经成为当今全球理论和实务界公认的、先进的企业管理工具 经济利润( e v a ) = 账面净利润一经济资本的成本( 经济资本占用额股东回 报率) 。对于银行而言，经济利润所反映的是考虑预期损失和非预期损失成本后 的经济增加值，其中预期损失是由银行利润弥补的，非预期损失是依靠银行资本 来弥补的。 二、商业银行业务流程分析 ( - - ) 银行业务流程定义 银行业务流程是由一系列共同为客户创造价值而又相互关联的活动和组合， 它以提升效率为中心，以客户信息与银行内部资源信息为加工对象。在一个完整 的业务流程中，同时包括有内部或外部客户，共同构成了从始至终的一个完整的 为客户提供某种或几种金融服务的功能。质量认证体系将业务流程定义为“一组 将输入转化为输出的相互关联或相互作用的活动”。根据这些活动在价值链中的 地位，商业银行的业务流程可以分为为直接创造价值的流程和为直接创造价值活 动服务的支持流程。 ( 二) 业务流程图解 银行业务流程从从分析市场和客户入手，从业务的最前端一产品开始启 动，以贷款业务产品为例：第一阶段：需顺次经过营销、调查、评估、审查、 审批、放贷，形成信贷资产；第二阶段：需顺次经过贷后管理、收息、收贷、 拨备覆盖、形成效益；与此同时还要同银行的负债业务。资产负债比例管理、 成本核算管理、风险的控制、部门间的协调与配合等结合起来，才能实现完整 的贷款流程传递。其他金融产品依次类推。在一个完整的业务流程中，同时包 括有内部或外部客户，以客户信息与银行内部资源信息为加工对象，共同构成 了从始至终的一个完整的为客户提供某种或几种金融服务的功能。 山东大学硕士学位论文 图l商业银行业务流程图解 圈圈回圈 l 利息收入i i - j 三、商业银行价值流程分析 ( 一) 银行价值流程定义 银行价值流程是一系列为银行实施成本与绩效管理并创造价值而又相互关 联的活动。它以利润和成本核算为中心，以价值管理与绩效考核为对象，构建事 前的风险控制和动态的调整功能，尽可能的消除不增加价值的业务，对可增加价 值的业务也要尽可能的减少完成他们的消耗，消除不增加价值的作业，提高从客 户可收回的增值收入，实现银行效益的最大化。 ( - - ) 价值流程图解 价值流程从管理的最前端一利润( 经济增加值) 开始启动，向前分别推移 至收入与成本、资产与负债、各类金融产品中；它通过组织各类收入，加强成本 核算、管理及绩效考核。逐步推移，在最终把产品提供给银行外部的顾客、并满 足他们的需求的情况下，从顾客那里收回转移给他们的价值，并从中盈得利润。 收入系列中主要包括：贷款利息收入、中间业务收入、金融往来净收入、投资收 入等以及为收入提供支撑的各类收益资产、或有资产，直至延伸至创造收入的各 山东大学硕士学位论文 类金融产品。成本系列中主要包括：筹资成本、经营成本、风险补偿成本、经济 资本成本及其涉及的负债业务。 图2 商业银行价值流程图解 四、商业银行组织管理流程分析 ( 一) 银行组织管理流程定义 银行组织管理流程是以理顺内部经营机制为中心，以业务流程和价值流程为 服务对象，通过实施机构扁平化及合理授权等，整合或撤并职能重叠或有饽于流 程银行要求的部门，将分散在各个职能部门的工作，按照最有利于客户价值和银 行价值创造的营运流程重新组装，以期在成本、质量、客户满意和对市场的反应 速度方面有较大突破。流程的运作需要人员、数据、技术资源和信息系统的合理 组合为平台。 ( 二) 组织管理流程图解 一般来讲，商业银行组织管理流程架构可以分为市场模块和内部服务模块 两部分。市场模块则根据银行的主要利润来源或未来发展的重心，通过实施战 略业务单元或矩阵管理模式，将主要业务部门分为几大模块，每一模块内部实 施统一的利润核算和报告。例如业务模块分为零售银行业务、机构银行业务和 投资银行业务三大模块。其中，零售银行业务模块包括私人资产管理部和国际 私人银行部，机构银行模块包括跨国企业、中心企业和金融机构等，投资银行 山东大学硕士学位论文 模块包括资产管理、新型市场，证券部、投资银行部等。内部服务模块也称后 台支持模块，主要是对市场模块提供支持服务和战略参谋，后台支持流程可根 据各项管理活动分为综合管理流程、风险管理流程、产品开发流程、后勤服务 流程等。 图3商业银行组织管理流程图解 圈囤 1 if 组织管理i 综上所述：银行内部流程再造的灵魂是管理创新和价值管理，再造的目的 就是要以全新的方式将现有资源和市场元素在认知上重新构建，从根本上重新 思考和设计现有的业务流程。其中，业务流程再造是内部流程再造的切入点， 价值流程再造是业务流程再造的重要补充和目的所在，并由业务流程与价值流 程来引发组织与管理流程的再造。 其中的机理在于流程银行是以客户为导向的，在此种导向下，业务流程是与 市场和客户最贴近也最敏感的环节，只有从这里切入，才能真正了解客户的口味 和偏好，并制作出客户满意的“饭菜”业务流程与价值流程是基础流程，由此 产生出组织管理流程需求：组织管理流程是为业务、价值流程服务的。价值流程、 业务流程和组织管理流程三者相互影响、相互制约，三者之间又必须具有动态的 适应性，是密不可分的。 1 4 山东大学硕士学位论文 第三章商业银行流程管理沿革与问题分析 一、商业银行流程管理的沿革及现状 ( 一) 历史沿革 从上个世纪八十年代初开始，中国银行业的流程改造经历了二十多年不间断 的探索与实践，中国银行业的流程改造是在传统计划经济向社会主义市场经济转 轨的大背景下进行的，经历了长期的、阶段性的演变过程。大体经历了三个阶段。 1 、1 9 8 4 年至1 9 9 4 年的国家专业银行阶段 改革开放前，中国实行的是。大一统”的银行体制，中国人民银行是惟一的 金融机构，既从事国家信贷政策的制定和金融管理，又从事存款、贷款、结算、 现金出纳等具体业务。银行则主要负责按照国家计划安排资金及超定额、季节性、 l | 缶时性的流动资金贷款投放，实际上起着会计出纳的作用。改革开放后，经济体 制改革的进一步深化迫切要求改革筹集和运用资金的办法，增强银行动员、组织 社会资金的能力，改进贷款方式，推动金融改革，从而形成了中、农、工、建、 农村信用社国家专业银行，人民银行则作为国务院领导和管理全国金融业的国家 机关，专门行使中央银行职能，不再对企业和个人办理信贷业务。从此形成了各 司其职的中国二元银行体制。这一阶段，尽管国家专业银行有了一定的经营自主 权，但在计划经济体制下，专业银行运用信贷资金的权力非常有限，在信贷计划 “笼子”内不能越雷池一步，银行流程主要以国家计划政策为主线。 2 、1 9 9 4 年至2 0 0 3 年的国有独资商业银行阶段 这一阶段国务院陆续出台了一系列国有商业银行改革的措施。一是进行财务 重组。1 9 9 8 年，定向发行2 7 0 0 亿元特别国债，专门用于补充资本金，使四家银 行资本充足率按1 9 9 6 年标准达到4 ；1 9 9 9 年至2 0 0 0 年，通过设立四大资产管 理公司的方式，剥离四家银行1 4 万亿元不良资产，央行同时提供给四大资产管 理公司5 2 0 0 亿元的再贷款。二是改善内部管理。四家银行进一步强化统一法人 体制，实行严格的授权授信制度；国家正式取消贷款规模，实行资产负债比例管 理；将经营效益和资产质量纳入对四家银行管理者的考核范围，实现了由行政评 价向经济评价的转变。同时，较大规模地精简了机构和人员。三是强化外部监管。 1 5 山东大学硕士学位论文 适应防范金融风险的需要，成立了中国证监会和中国保监会，分离了人民银行对 证券和保险业的监管职能，人民银行专司对银行业的监管，集中精力监管银行风 险。通过上述改革，加之四家银行内部也进行了多项改革，许多先进理念和方法 被引入，四家国有商业银行的经营绩效考核和风险内控机制得以初步建立，同时 随着计算机技术的应用，各家商业银行逐渐形成自己的一整套业务流程，但流程 较为繁琐，业务的发展受到银行内部各个部门的监管，同时还受政府行政计划指 挥棒的干扰。 3 、2 0 0 3 年至今的股份制改革阶段 随着各大股份制银行的纷纷成立，我国的金融市场竞争日趋激烈，特别是 2 0 0 1 年1 2 月1 1 日，中国正式加入世贸组织，预示着进一步深化商业银行流程 改革的紧迫性。各家商业银行纷纷对自身的业务流程进行改造，抢占市场份额， 以期在日趋白热化的竞争中立于不败之地，流程的改造越来越合理，越来越人性 化，提出了“以市场为导向，以客户为中心，以效益为目的”的经营理念，效仿 国外各大银行的优秀做法，精简流程中各项重复环节，加强风险控制，实行业务 流程的扁平化、统一化和效率化，但也仅仅是在业务流程上有所创新，更深层次 的流程再造还在进一步摸索之中。2 0 多年来，中国银行业流程改造取得了很大 进步，但主要还是以治标为主，兼顾治本，总体上治本不足。2 0 0 3 年开始的国 家控股的股份制商业银行改革试点，其核心就是要将银行业流程改造由治标为主 转移到以治本为主上来，通过标本兼治使之真正走上健康的发展轨道。 ( 二) 现状差距 1 、增长方式的差距。我国商业银行在对待风险与发展问题上存在树立正确 的观念难、坚持正确的观念更难的现象，存在很多非理性的竞争行为，很重要的 原因就是看不到银行这个行业风险的滞后性、隐蔽性，长期性的特征。一些经营 者不太容易正视风险，不愿意放弃隐含过高风险的市场机会，有的经营者也不习 惯用长期稳定的利润标准衡量业绩，相反却热衷于对个别年度利润的评价，不考 虑对风险的拨各和对利润的冲减，使表面上的高收益与实际经风险调整后的收益 之前有很大差距。结果是长期以来在我国银行发展史上形成业务规模快速扩张与 风险大量累计、资产质量下降不断交替出现的怪圈。近年来，这类非理性的行为 仍在不断地以各种方式表现出来。比较典型的是，规模扩张似乎成为某些银行业 绩的唯一衡量尺度，而长期稳定的利润却不太被评价，作为以风险为基本经营特 山东大学硕士学位论文 征的银行，这些做法和评价客观上对我国金融业的风险文化和正确的经营理念形 成负面的引导。 2 ，资产负债现状的差距。伴随着商业银行经营规模的迅速膨胀，资金来 源和资金运用结构不匹配问题也应运而生。银行资产和负债不相匹配，存短贷 长的矛盾日益突出，一旦市场利率发生反常翻转，对利率敏感性强的资产和负 债将带来严重的利率风险，导致银行遭受损失，严重时会危及银行的生存2 0 世纪7 0 年代美国储备协会危机就是由于利率的变化引起的。从近几年金融机 构总体情况看，流动性总量仍然过剩，但短期流动性指标欠佳，流动性比例和 流动性缺口率偏离监管要求较大。存款来源定期化势头减弱，但流动性管理风 险增大。以某银行2 0 0 6 年末的经营数据来看： 流动比率：流动性比率指标1 1 3 7 ，较年初增加1 7 4 个百分点，短期流 动性状况较年初有所好转，但该指标距银监会风险监管( 不小于2 5 ) 相差较 大； 流动性缺口率：流动性缺口率= ( 9 0 天内到期的表内外资产- - 9 0 天内到 期的表内外负债) 9 0 天内到期的表内外资产。某行流动性缺口率- 5 8 2 7 3 ， 距银监会风险监管( 不小于一1 0 ) 相差较大。 3 、外部经营环境的差距。我国的宏观经济的特殊环境加剧了信用风险向 商业银行集中。首先，信用风险受制于我国金融市场融资结构过于单一。在我 国，直接融资的发展速度一直较慢，与我国经济的发展速度始终不相称。我国 企业债余额占g d p 的比重仅为2 左右，美国为3 6 、日本2 5 。而在间接融资 中的银行贷款却一直在大规模高速扩张。相关数据显示，2 0 0 4 年，在我国国内 金融市场融资格局中，以银行贷款为主的间接融资所占的比重为7 2 8 ，2 0 0 5 年前半年攀升至9 7 8 ，远高于发达国家金融市场融资格局中间接融资只占4 0 以下的比例，这种融资结构使得企业融资严重依赖以银行贷款为主的间接融 资，而原本可以通过直接融资领域化解和分散的信用风险却过大向商业银行集 中。其次，宏观信用管理体系的薄弱导致了我国系统性信用风险环境，从而加 剧了信用风险在商业银行的不断积聚。我国改革开放2 0 多年来，取得了令人 瞩目的经济成果，但是宏观信用体系没有得到同步发展。在宏观信用环境得不 到改善，全社会的信用风险向商业银行过度积累及风险管理难度加大的情况 下，仅仅依靠商业银行自身对风险的管理水平和管理能力来控制全社会9 0 * * 以 t 7 山东大学硕士学位论文 上的信用风险，对银行而言应该是勉为其难。而另一方面，目前我国商业银行 盈利模式环是依赖于存贷款利差收入，不断扩大贷款规模也是银行降低不良贷 款率的一个重要途径，因此，商业银行的盈利水平的提高和不良贷款率的下降， 客观上都要求商业银行还是要继续扩大贷款规模。 二、商业银行业务流程问题分析 业务流程就是工作的流动( w o r kf l o w ) ，是业务与业务之间的传递或转移的 动态过程。商业银行的业务流程是指直接或间接为顾客创造价值的一系列相关逻 辑活动的有序集合。商业银行的业务流程可以分为为直接创造价值的客户服务流 程和为直接创造价值活动服务的后台支持流程，按业务种类又可以分为信贷业务 流程、零售业务流程、表外业务流程、咨询业务流程、代理业务流程等。 随着商业银行规模机构日趋庞大，部门分工越来越细，部门考核目标分散， 使得局部与总体经营目标出现偏离，在没有统一的意志和共同目标追求的管理背 景下，为强化内部控制、防范风险而设立的各个控制环节，在现实中却因受部门 分工的影响，往往使部门的意志成为左右事物成败的砝码，造成了相对完整的工 作分散得支离破碎，相应组织结构也越来越繁多复杂，使经营和协调管理成本不 断上升，有时运营支出费用占银行收入的5 0 左右，但是运营效益却低下，对市 场变化反应迟滞。根据流程诊断的一般方法，我国国有商业银行业务流程主要存 在以下问题： ( 一) 业务传递仍以序时串行方式为主，内容重复、时间冗长且具有很强的 不确定性，业务的传递随时可能中断，无效劳动增加。以信贷业务流程为例，一 笔贷款从客户提出申请到贷款发放需要分别经历押品审查审批、信用评级、贷款 统一授信和贷款审查审批四个相对独立流程，贷款从提出后一般先进行押品审查 审批流程，通过后依次再经过信用评级、贷款统一授信和贷款审查审批的流程审 批，且每个流程审查审批经历的环节都在十个环节以上。如贷款从审查审批到操 作的大小的环节不下二十个，主要的流程环节是：客户申请一受理审查一贷前调 查一项目评估一风险审查一集体审议一贷款审批一合同审查一用款条件审查一 客户用款等，这里的受理审查、贷前调查、项目评估、风险审查、贷款审批、用 款条件审查等环节基本上都是对客户资信的审查，贷前调查要写调查报告，项目 评估要写评估报告，风险审查要写审查报告，贷款审批要向贷审会准备审议报告。 各类报告内容劳动重复较多，且每一笔业务的