稳增长审计工作总结.doc

稳增长审计工作总结 稳增长促改革调结构惠民生 政策措施落实情况跟踪审计主要内容 本次审计，重点检查国务院办公厅关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知（国办发明电?xx?16号）确定的19个方面、63项政策措施的落实情况。审计的主要内容、政策依据如下： 十六、加强生态环境保护政策措施落实情况 一是按照国务院关于印发节能减排“十二五”规划的通知（国发?xx?40号）、国务院关于印发“十二五”节能减排综合性工作方案的通知（国发?xx?26号），掌握环境保护、发展改革等部门制定和实施淘汰落后产能、节能减排等规划情况，以及分解任务并督促地方落实的情况；核查地方对上述规划任务的落实情况，特别是钢铁、水泥等21个重点行业“十二五”淘汰落后产能任务进展情况，是否存在进展缓慢、虚假淘汰等问题。 二是按照国务院关于印发大气污染防治行动计划的通知（国发?xx?37号），调查地方实施大气污染防治行动计划的进展情况，重点是淘汰燃煤小锅炉、推进燃煤电厂脱硫改造、促进低速汽车升级换代、淘汰黄标车和老旧车、在全国供应符合国家第四阶段标准的车用柴油等任务的进展情况。 三是按照国务院关于重点流域水污染防治规划（xxxx 1 年）的批复（国函?xx?32号）和国务院办公厅关于印发近期土壤环境保护和综合治理工作安排的通知（国办发?xx?7号），了解发展改革、国土资源、财政、水利等部门和地方推进重点流域污染治理情况，研究制定土壤污染防治行动计划、实施土壤修复工程、整治农业面源污染情况。 2 天津市审计局关于印发进一步加强稳增长等政策措施跟踪审计 工作实施意见的通知 各区县审计局，局机关各部门： 天津市审计局关于进一步加大稳增长等政策措施跟踪审计力度的实施意见经局党组23次会议讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。实施中如遇问题，请及时与行政事业审计一处联系。 xx年10月16日 为贯彻落实国务院关于加强审计工作的意见（国发xx48号）和审计署关于印发进一步加大审计力度促进稳增长等政策措施落实意见的通知（审政研发xx58号），进一步加大稳增长等政策措施落实情况跟踪审计力度，现结合我市实际，提出以下实施意见： 一、切实把政策措施跟踪审计作为当前审计工作的首要任务 认真贯彻落实国发xx48号文件和审政研发xx58号文件精神，统一思想，提高认识，主动作为，敢于担当，要按照审计署和市委、市政府的要求，将审计工作重点及时转移到组织开展稳增长等政策措施跟踪审计上来，建立健全稳增长等政策措施跟踪审计责任制，把责任落实到各单位、各部门，使稳增长等政策措施跟踪审计成为各单位、各部门的“一把手”工程。 二、进一步突出跟踪审计的重点 深刻领会国务院关于稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施的重大意义、总体部署和政策要求，牢牢把握项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范“五个抓手”，紧紧围绕促进重大政策有效落实，促进简政放权，促进重大建设项目加快推进，促进财政专项资金整合和统筹使用，促进盘活存量优化结构提高效益，促进闲置用地有效利用，促进创业创新，促进防范风险维护安全，促进健全完善制度规定这九项重点任务。同时，还要结合天津实际，围绕京津冀协同发展重大战略实施，以及我市贯彻国务院政策措施制定的促投资稳增长政策措施中的重点项目建设、自贸区改革创新试验、自主创新示范区建设、众创空间建设、“万企转型”升级行动、“一助两促”工作、示范工业园区提质增效、盘活闲置楼宇资源、“四清一绿”一号工程等内容开展跟踪审计。既要及时揭示不作为、乱作为、慢作为的现象，也要充分反映我市在稳增长促发展方面取得的成效和形成的好经验、好做法。 三、改进跟踪审计组织方式方法 科学合理整合审计资源，从今年第四季度开始，每个常规审计项目都要把稳增长政策措施落实情况作为必审内容，特别是要与经济责任审计项目全面结合，做到全员、全面参与。 （一）加强组织领导。市局由行政事业审计一处为总牵头部门，负责分解政策措施，确定工作方案，以及审计项目指挥、指导督促、结果汇总和成果综合分析工作，及时向市委、市政府和审计署报告审计结果。各区县审计局也要明确牵头部门。 （二）坚持上下联动、协同作战。各审计组要在工作方案的基础上，确定重点审计事项，制定审计实施方案，在跟踪审计重点事项、重要内容上要注意点面结合、统分结合，形成全市“一盘棋”，拧成“一股绳”。必要时市局将组织交叉审计。 （三）不断提高跟踪审计质量。要把政策的最终享受者作为跟踪审计的抓手，一直追踪到政策落实的各环节，坚持边审计、边征求意见、边提出报告、边督促整改、边提出完善体制机制制度的建议，发挥审计的宏观和建设性作用。法规部门要加强过程控制和跟踪审理。 （四）进一步开发利用跟踪审计成果。要注意挖掘审计成果，提升跟踪审计的价值，有关情况及时报行政事业审计一处。市审计局将以简报的形式向市委、市政府报告。 （五）探索创新跟踪审计方法。要充分利用联网数据，进行关联比对和综合分析，及时发现稳增长等政策措施落实中存在的普遍性、苗头性问题，把问题抓早、抓小。 四、盯紧跟踪审计问题的整改 对以往跟踪审计发现的问题，要列出整改时限清单，实行“销号”管理。在每次跟踪审计中必须安排对整改情况的跟踪检查，并将整改结果和整改过程中出现的新情况新问题一并在审计结果报告中反映。市审计局设专门部门负责督促跟踪审计发现问题的整改，确保跟踪审计发现的问题得到全面的、持续的改进，使跟踪审计取得实效。 五、加强督导、培训和考核 市审计局要加强对区县跟踪审计工作的业务指导和督促，及时总结分析跟踪审计中存在的问题，督导区县审计局完成好跟踪审计任务，每月按时提交跟踪审计结果报告。市、区两级牵头部门要协助每个审计组确定跟踪审计内容，对分解到不同业务部门的政策措施加强分析研究和指导，定期组织培训，确保每个审计人员吃透中央和地方党委、政府的政策精神。市审计局将建立检查、考核和通报机制，市局将对参与跟踪审计的业务部门和区县审计局的组织实施、审计结果报送以及审计质量情况进行检查、考核和通报，对跟踪审计工作组织不力、审计项目报告质量不符合要求的，约谈其主要负责人。 :/fg/detailxx749.html xx年度审计工作总结 xx年，审计部认真贯彻集团公司xx年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。 一、本年度审计指标完成情况 财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，审出不实利润 70项，采纳61项，审计建议采纳率达到87.14%；全面完成物装公司下达的年度审计计划； 基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点； 物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项； 人均取得直接经济成果539.85万元。 二、本年度审计工作开展情况 根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。 （一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 xx年1-2月份，我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润417.96万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。 （二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能 xx年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部委托离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发现问题15个，主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款-暂估材料款金额较大，而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，采纳14条。经过审计，为3名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者 划清了经济界限；为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。 在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的层次。 一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准，确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的所有方面，确保评价的中肯；如在对xx厂厂长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的计划和财务核算等权力由公司控制，以前的离任审计基本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资项目的具体负责人，在投资项目的管理、质量控制上存在不可推卸的责任，因此，我们在对xx厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间具体负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目，金额达352.64万元，发现工程项目中存在没有按照管理的要求明确区分基建修缮和设备维修，对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项招标合同预算竣工验收决算流程等环节缺少部分资料等问题。 三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行为转变。 （三）传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次 经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同管理逐步走上规范化，各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面向以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项，1个内部单位，1个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计，防范外部风险，充分体现了审计延伸的理念，xx公司经营情况调查2项、xxxx医院经营管理审计、某地代储代销库存管理审计、XX实业公司经营审计；审计发现成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个，提出审计建议11条，采纳9条。 从开展的风险管理审计的效果看，审计部门取得的成绩是十分可喜的。首先，摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式，审计的视野更加开阔；其次，风险管理审计适应公司发展的需要，审计提供的管理信息为领导和有关部门的科学决策提供了依据；尤其是对xx公司的审计，为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴提供了非常有用的决策参考。再次，风险管理审计受到了被审计单位的欢迎，xx医院、xx公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性，或组织董事会专题研究，或组织管理层探讨，都对报告给予了高度重视，改变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。 （四）开展专项审计调查，解决难点热点问题 本年度，审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，积极开展了专项审计。7月份，就上半年各单位和 职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金分配、新定额运行等热点问题，我们实施了专项审计，提出了审计建议8条，向领导提交了审计报告，最后经公司专题会议圆满解决。9月份，对新设立的xxxx合资公司的开办费用