年度经营计划范例.docx

第四单元年度经营计划范例$#第四单元年度经营计划范例一、台湾水泥厂年度经营计划（一）!水泥厂概况!水泥厂为台湾水泥制造厂家之一，建厂生产已届#年，历年平均水泥产 量 为 $%， 吨，最 低 为 $(， 吨，工 厂 职 工 总 数&)名，该厂的组织系统如图&*所示。厂长副厂长厂长助理质管化验部电气部门制造部门工务部门总务部门采购部门门熟料科磨成科轧碎干燥科包装业务科工程设计科机务科物料科会计科图+*, 水泥厂组织系统图& (%上编战略管理制度（二）年度工作计划形成步骤!准备阶段：!#$%年!%月中旬，以这一年的生产实际与预测为基础，而对下一年作出展望，由各部门主任向厂长提出报告。&主案阶段：!#$%年!%月下旬，由各部门主任召集科长、副科长、科专员及领班人员协助做成部门“年度工作计划”，并由助理做总体整理。审议及调整阶段：!#$%年!月下旬由厂长召开会议，由科长级以上人员参加。(决定及发表阶段：经过一个月充分研究后，于!#$%年!&月!日召集全厂干部会议公布计划，参加人员为各部门科长、副科长、科专员及领班人员，并由领班将计划内容告知职工。（三）年度工作计划内容!#$!年度展望：（!）市场销售经营方面：台湾业界对水泥需求甚旺，销售方面无丝毫阻力。但是公共建设属于买方市场，政府议价能力高，边际利润可能会有影响，但总收益可能增加。（&）公司财务状况方面：资金充沛，财务健全，应能充分发挥灵活运转功能。（）台湾生产设备方面：由于建厂多年，机 械 设 备 逐 渐 陈 旧，在!#$!年度机械操作故障及磨损率可能较以前略高。（(）人力资源投入方面：由于!#$%年度本厂推行多项工作的管理革新，强化组织功能收效颇大，职工工作士气旺盛，且人力素质亦极能配合生产需求，惟部分现场主管虽具备实地作业的能力，管理水平仍需以在职训练方面加强。另外，劳动安全亦是重点之一，空气中尚悬浮充足微尘粒子，长期下来可能会伤害现场职工健康，而部分兼职职工休假问题亦一并第四单元年度经营计划范例+%讨论。（!）生产所需原料、半成品等供应。因西部矿源已竭，东部采矿区的积极开发应加紧进行。（）其他影响生产活动的外在因素，如环保问题，夏季的限电问题等皆会导致生产成本趋升。#$&%年度工作方针及目标：（%）积极推行目标管理，发挥总体生产效率，以生产水泥!(万吨为目标。（#）降低生产成本)*，提高产品质量，加强市场竞争能力。（)）秉持“ 诚信负责”之厂训，发 挥“创 造 生 产”、 生 产 创 造”及“以厂为家”的公司文化。（以下为各部门工作计划）)$采运部门工作计划：（%）开采矿石并运送至厂区总计!(万吨。（#）炸药用量较前!年平均需减少*以上，以减低成本负担。（)）尝试新式阶段开采法开采矿石，节省人工费用。（+）控制运石矿车运转时数，节省燃料油量。+$制造部门工作计划：（%）石灰石轧碎量，调和土干燥量，主料、熟料、水泥的生产量及水泥包装发货量如表+,%所列示。熟料的详细月生产量如表+,#所示。表+,% 目标：熟料总生产量+!，(吨，水泥总生产量!(，(吨单位：吨名称月 份石 灰 石轧碎量调和土干燥量生料生产量熟料生产量水泥生产量水泥包装发货量%!%，()，!(!，(+#，%(+%，)(+#，(#%，()，#(%，()&，)(+(，()，()!，()，)(+&，()+，#()-，()&，(+(，(+，!(-，!(+%，!(+%，(+)，(%“( (”第四单元年度经营计划范例#,（!）制订各月份机械整修计划。（）研究旧有配件的修理并尽可能利用可用废料，以节省费用。（#）尽可能缩短修理机械临时故障的时间。$%人事制度革新计划：（&）于年初，即行成立人事部门，推行人事制度合理化并综合管理职工福利措施事项，以及处理职工申诉问题，此外与工会联系亦为工作要目。（!）以点数法施行职工“工作评价”制度，确立合理薪金制度，此项办法预计月&日实施。（）建立合理的职工奖惩制度，每月选拔优秀职工名公开表扬其工作优异事迹，作为其他职工楷模。（#）已届退休人员分批办理退休手续，其职位招考青年新秀担任（合于退休()岁规定者共!名）。*%职工训练工作计划：（&）运用在职训练基金，设立职训教室举办下列训练：!领班训练!)人：二班次；电工!)人：四班次；#操作工&)人：四班次；（!）训练内容定为：!公司文化教育；专业知识；#预防保养；$标准操作法。（）对各单位主管利用各种聚会施以教育。（#）遴选科长接班人参加各种职训班次，学习新科技技能，使其返厂后学以致用及担任厂内训练班讲师。（四）计划的施行与检查+水泥厂为加强计划可行性，将于执行前再加以检查及修正，每月!,日厂务会议将检查当月计划并修正次月预算，此外规定各部%-上编战略管理制度门召集领班级人员于周六开检查会，拟订下周工作方向，订出原料预定需求，由此而推进细分化日程计划。各种生产报表填写务求详细，以作为管理者决策参考。（五）激励措施及计划成果奖励（!）均分“生产奖金”：以每日生产水泥!#吨为准，超过!吨奖金!#元，奖金累积总额于次月初平均分给线上职工。（）每日生产数量，累积生产奖金，与预定生产量的差距等资料公布于大门进口处布告栏，明示职工。（$）于大门进口处树立“发挥团队精神”之立碑，以及“向!#万水泥挑战”之标语数联，以激励职工士气。（%）配合&月“工作评价”制度的施行及公教人员物价调薪方案，调整职工待遇!#，视工作实绩再予加码或减码之用。（(）为调剂职工身心，分批举办旅游活动。二、模范公司年度经营计划某公司是一家自创业即实施计划经营的模范公司，他们在集体合作求成功的口号下培养人才，计划经营，如今成长为一 坚 实 企 业（见表%)%）。公司的年度计划叫做“*事业集团计划”，是长期事业计划中的年度计划。他们是确实实践了计划的一家模范企业。（一）年度计划的制作程序!+准备：每年，通常都是在,月，根据该年的实绩与预测，结合对下年度的展望，由各部门主管向总经理提出报告。第四单元年度经营计划范例!&表! #集团的发展-指示方针：总经理根据该项展望，于每年$)月指示下一年度的方针。（$）拟案：由现场的股长、科长协议拟案（$月中），在财务部门综合整理。（）审议、调整：$月中，由科长以上主管审议、调整。摘要公司名称资本$%&!$%&$%&(!$%&%$%&!$%&在总 经 理 的 领导下，展开合作社运动。大士建设合作社万 单位$草创初期$%&(!$%($努力 之 结 果 产生了 不 错 的 回馈，再以事业为中心，为实现理想而迈进。合伙*)&-$发展性的取消$%($-$%($!现在为扩大规模，改为股 份 有 限 公司，并兼管生产与销售。股份有限公司$)增资 增资$) $)增资)为经 营 真 正 的批发而设立。股份有限公司$)增资$)增资$)增资)增资)$%($!现在销售量的变化+，+) &，+)$，,，)*，)，)!努力确立部门的组织! 依努 集力 团整 指理 导计 的划 原与 则实 从绩 事的 教资 育料 训练!依 发+ 展年 詹计 士划 事的 业职 集工 团储 计备 划!#! ! 月（台 板 *接中 桥 月（ 受店 店接 经扩 扩受 济大 大表 部采扬 的购） 奖赏）! ! !扩 $ #大 月 月新 落 经店 成 营馆 诊断%+上编战略管理制度（!）决定：总经理做过半个月的充分检查后，于月底做出决定。（二）长期计划概况#事业集团计划的基本观念：（）依照事业集团的规模，筹措长期资金。（$）拟订长期人才培养计划。（!）规划升迁渠道，使职工有升级的机会。（%）发布与实施。因每年元月份进入此事业年度，所以$月中需将全部计划印刷完毕，向全体职工发表，以取得全公司职工的共识与向心力。$#长期计划的修正：本年度是经济的大转变期，因此公司亦斟酌年度计划，准备大幅调整其未来&年的长期计划，具体可参见表%&、表%(、表%)。表%& 长期事业计划的概要（单位：万元）注!是本年度的实绩。*,年度以后的，目前正在修正中。*+年*+*年销售额资本额人员销售额资本额人员部长科长股长股总经理室销售额资本额部长科长（股份）制鞋事业部运动套装事业部防护用品事业部网球拍事业部财务部!*，%$，($,!(，,)%，$,!(，,*+，,!$,，!*($%，!(*&$&$,$%,)*$+，(+,(，&(,)，!,$&，$,合计!&，+!(&*，$+,，&,$+()，)%,（股份）制鞋研究所!手艺创作 讲习指导为目的。 设立学校法人之准备#确立手艺的学问性体制 （*,年）不动产部!以发展之前，先行选择土地为目的。兼营一般的不动产业务第四单元年度经营计划范例!&（注）本表的数值一概省略表!#综合长期计划表（单位：万元）项目年度部别人员年度销售额销售增加率年度纯利益纯利益增加率资本结构销售额自有资本纯利益薪 资每一人的销售额每一人的销售增加率每一人的纯利益每人份的纯利益增加率总资本他人资本自有资本薪资总额每一人一年薪资每一人的薪资增加率总资本总资本总资本$年制鞋事业部运动套装事业部防护用品事业部网球拍事业部财务部%周转%合计$&年制鞋事业部运动套装事业部防护用品事业部网球拍事业部财务部合计参考*表!#销售与组织的长期计划表上编战略管理制度（单位：万元）年 度项 目$%&$%&%$%$%$%($%)$%!$%*事业部制实施计划各事业部损益计算各事业部均设立会计股使会计独立各事业部自己调度资金本公司设机械计算室使计算业务集中化组织规程规程制作实施准备完全实施运动套装预定销售额（每年增加四成）负责人防护用品预定销售额（每年增加四成）负责人网球拍第一事业部预定销售额（每年增加二成）负责人制鞋第一事业部预定销售额（每年增加二成）负责人制鞋第二事业部预定销售额（每年增加二成）负责人总务部设计室总经理室预定销售额（每年增加二成）负责人第四单元年度经营计划范例(#!经营的基本方针：（#）公司是制造名牌运动用品的公司，必须承担起流 行 指 导 任务。（$）公司要增进顾客的利益及对顾客服务，以此为社会服务。（!）公司要尊重职工的幸福，尊重每个人的成长，按能力支付高额工资。（%）公司要通过对顾客服务和增进职工的福利，求得公司成长，并迈向业界的领导地位。（三）&年度计划的编制#&#年度的展望：虽然台湾的经济环境由极度繁盛进入到调整阶段，但仍有若干的产业成长。公司方面也一样，只要所经营的商品本身有其效益性，自然会有成长。#&年以来的不景气非恐慌性的萧条，乃是台湾投资环境的变革与适应。所以不景气情况下需求的减少不与本公司产品的购买力发生很大的关连。因此，我们要更进一步地开发商品，努力行销与技术指导。但由于总体的变革，我们预估的年成长率将不及以往三年的()*，而只能至$)!)*左右了。$实施事业单位利润中心制：过去五年来，公司规模随销售额 的 增 加 而 扩 大 至 目 前 的 阶 段。为适应多角化经营及产品多样化的要求，本公司由单一制鞋公司发展为具有多种相关产品的事业集团。因此，为使公司适应环境，渡过难关，必须实施事业单位利润中心制。!方针：（#）确立利润中心制；（$）经费维持现状（成本中心）；（!）库存与应收账款维持现状；应收账款有增加的趋势。今后应收账款的增加，需配合库存量的减少。#上编战略管理制度（!）设备投资的检查。（）资金调度的健全化：!安定资金的流入除增资与公积利益外，公司将自金融机构贷入长期安定资金。安全准备金储蓄准备金#亿元。（四）制鞋事业部的方针与计划$%长期展望：（$）台湾制鞋业强大，尤以运动鞋输出为大宗，近年来整厂输出的模式已蔚然成风，本公司亦考虑于三年内于岛外设分厂生产。（#）除了海外设厂的规划外，本公司亦有鉴于运动、休闲风气的普及，以及休闲人口购买力的年轻化，准备全力开发$&#$岁及$(#岁的运动休闲鞋市场。#%)()年度的方针：（$）积极开发海外工厂在当地的销售市场。（#）广告、销售据点、连销专店的可行性评估。（*）建立职工间良好的人际关系。并使内、外人士均认同本公司在同业中的领导地位。（!）组织与作业状况（见表!+(）。（）制鞋事业部损益计划书（见表!+)）。（五）运动套装事业部的方针与计划$%长期展望：（$）不仅台湾，全世界人口的每周工作时数都不断地减少，相对地，益发突显出这块“休闲大饼”的市场。随着科技文明的进展，这块大饼仍然可能会“发酵”膨胀。（#）文明的进步，除带来人力投入的减少外，更大的冲击是新材料的发现与发明，化工技术的进步及天然原料旧物新用所衍生的新产品，尤可能为业界带来爆炸性的革命力量，造成同业、同级产品的专利及独占、专卖的巨大利益。反之，若不能在这场技术、原料战中$第四单元年度经营计划范例-,领先，则应全力固守现有产品畅销系列，否则将造成无可 挽 救 的 失败。表!# 制鞋事业部的作业状况经理海外营业处门市部科长公馆店科长。()+#+年度的方针：（*）样式、潮流推陈出新，是短兵相接的肉搏战。本公司将配合三年后*+(年巴塞罗那奥运会的到来推出奥运系列。观念与计划当 地百 货 店$、要理解经营方针%、按照经营方针作计划（$）调查顾客与经营者的观念，而后确定目标（%）参考主要商品的展望制作计划$、要 理 解 经 营 方针%、依 方 针 作 计 划指示 & 个月或 个月的计划 ，所 作 计 划须能指导顾客指导与实施$、教 导 计 划 使 之理解%、每 日 教 导 研 判情 势 资 料 ，并教导判断法、密 切 交 换 情报 ，报 导 正 确的判断及处理方法$、教 导 计 划 之理解%、每 天 要 了 解销 售 情 况 ，听取展望发表意见、多 听 取 一 般 情报 ，教 导 正 确的判断与处理方法结果$、必 须 使 之 养 成反 省 结 果 、学习结果的习惯%、比 较 检 查 目 标与实际、留 作 一 计 划 的参考与左同观念与计划门 市 部公馆店景美店$、 理 解 经 营 方 针%、依 方 针 作 计 划（$）衡 量 顾 客 的质与量而作计划（%）须 考 虑 主 要商品而作计划指导与实施$、教 导 计 划 使 之理解%、多 听 取 一 般 情报 ，需 注 意 适当的待客及备齐商品结果与左同*(!上编战略管理制度表!# 运动套装事业部的方针与计划（&）推出奥运广告列车，塑造国际名品的高级形象。（）组织与作业状况（表!$+）。项目年度月 份$#%#!&!()*%#$+$&$#+!$销售额&%)，%&($%，()+$#，+&，!#+&，(%(&)，!%(&#，*$(&，*%(&!，#+&%，$!+&*，(!(&)，$+$)，!#+#销售成本$,采购额$*#，+$，+$，+$(，+$)，+$)，+$%，+$(，+$%，+$%，+$)，+$，+%，+&,内部销售，#+(+(+!+!+,内部采购)，%*，)()!，(!，#)(，$#)，&!+*，)(，%$!(，%&#(，#(*(，$!&(，&$，(+!,期初库存$(，!+$(，!+$)，)$%，+*$%，%#)&+，&#&+，$*%&+，(+)&$，!&!，$+(&!，!$#&，#%+$#，!#(,期末库存$*，$+%$)，)$%，+*$%，%#)&+，&#&+，$*%&+，(+)&$，!&!，$+(&!，!$#&，#%+$#，!#$*，$+%合计&*，&)($(，$&($(，)*$%，)*#$#，(*&$，#(!&!，)%$#，)%)&+，*(%&，!&，*%$&$，!$%$，$(销售总利益!#，()+，!(，&，*#!，+$&!，($(，+*!，+#!，$*&!，*#*!，*)!，)%&，%*(销售总利益率（-）（$*,$%,($*,($),#$*,+$*,$*,$*,&$),*$*,+$*,$*,#$*,!）$一般管理费及销售费$,薪资$&，)*!#!*#!*$，+*$，+*%$，+*%$，+*%$，+*%$，+*%$，+*%$，+*%$，+*%$，+*%&,销售费用$，(#$*#$，$+(%+*$，($，+!+$，$()$，+&)#&$，$($，$+$，+($，+(,配布经营$(，*+($，+(%$，!*+$，!)$，&$，()&$，!$!$，+!*$，(%$，$+$，$*$，&(#$，&$!,公馆店租金$，%+$(+$(+$(+$(+$(+$(+$(+$(+$(+$(+$(+$(+(,景美店租金!%+!+!+!+!+!+!+!+!+!+!+!+!+),建筑设备折旧$，!$)$%$%$%$%$%$%$%$%$%$%$%$%*,杂物折旧)+%营业外费用%,利息支付)+&($)+$&$#&(&)*#$一般管理费销售费营业外费用计!)，)&%，$%*，%)+，*$#!，$*+!，+*!，+$，!%#，#!%，#+(!，$&!，$!，+)*税前纯利&，#&!%!(*!$(%!#!$，+)$+&!%#&)!&()#!$，$#&本店销售百货店$,销售额$#，+$+，+&+%，!+%，)&+#，+$+，)*+$，)$+$+，!)+#，)(+$，)%+$+，()+$，(#+)，!*+&,销售总利益&)，$%(&，&+!$，%!%$，%#)&，+!)&，!*&，(!&，+$&，$&，(*+&，&，(+$，!&（利益率）（&,+&,+&,+&,+&,+&,+&,+&,+&,+&,+&,+&,+&,+）公馆店$,销售额%(，(#(!，(+(，&*+)，+&+)，(*(*，$+(#，$(，%(*，+$+%，&$+$+，)(%，)#+)，(+&,销售总利益$&，%*(*#+#+#%)$，+)$，#*%$，+($，&$，)+$，+#(&（利益率）（$(,+$(,+$(,+$(,+$(,+$(,+$(,+$(,+$(,+$(,+$(,+$(,+$(,+）地方手艺$,销售店*+，+，&!+!，(+)，*(+)，)$+*，!$+*，!#+)，(!+*，*+*，(+(，&+!，(&+&，#*+&,销售总利益*，+&!()*()$*!$*!#)(!*(&!(&#*（利益率）（$+,+$+,+$+,+$+,+$+,+$+,+$+,+$+,+$+,+$+,+$+,+$+,+$+,+）景美店$,销售额$&，&+%+%+$，$+$，$+$，+$，+#+#+#+$，$+$，+*+&,销售总利益，(%&$#$#*&)$&)$&)$#*&+（利益率）（&#,+&#,+&#,+&#,+&#,+&#,+&#,+&#,+&#,+&#,+&#,+&#,+&#,+）第四单元年度经营计划范例表!#$ 运动套装事业部的组织与作业状况经理经 销 科开拓二次制品(观念与计划批发商百货店%、了 解 经 营 方 针&、依 方 针 计 划（%）虽 然 从 事 计 划 生 产 、计 划 销 售 ，但 为 更 有计 划 地 推 行 工 作 ，应勤作样品及研究磋商（&）须 一 边 调 整 各 自 的 偏差 ，同 时 注 意 内 容 之一贯性%、与 左 同&、依 方 针 计 划（%）在 计 划 生 产 销 售 说来 ，这 是 极 难 以 应付 的 客 户 ，须 以 具体的样品或其他用 具 ，尽 量 磋 商 研究 ，使 之 进 入 计 划生产销售的轨道（&）须 一 边 调 整 各 自的 偏 差 ，使 步 伐一 致 ，并 注 意 内容之一贯性指导与实施%、教 导 计 划 ，使 之 理 解&、随 计 划 之 进 展 ，须 进行准备作业、尤 须 注 意 提 高 商 品知识及使用技术之水准同左结果%、对 所 指 导 过 的 事 情 结 果 ，须养成再三反省学习的习惯&、须 将 作 业 预 定 目 标 与 实际 ，作 比 较 研 究同左()上编战略管理制度（!）运动套装事业部损益计划书（表!#）。!# 运动套装事业部损益计划书（单位：千元）（六）运动伤害防护用品事业部的方针与计划#,长期展望：（#）由于保健观念的提高，本事业部去年的年成长率高居全公司之冠达&(+-，而业界成长率也在平均+&!(-之间。（&）防护配件如护膝、护腕、头带等，除防止运动伤害尚有美观、帅气的搭配效果，故除实用性的安全外，色彩、样式均是冲刺重点。项目年度月 份#$%$!&!()*%$#+#&#$+!#销售额)(，)+#，+#，+%+%(+#，%+!，%+*，+$，(+#+，*+#+，&+#，*(+)，&+#销售成本#,采购额(&，+&，+，(+，(+!，(+(，+)，+*，+)，+(，+(，+，+#，(+&,内部销售,内部采购!,期初库存，+，+!，&+)，$+$，*)+#，(%+#*，#+#$，#)+&+，!&+#%，*&+#(，#!+#&，+%+)，#(+(,期末库存，+!，&+)，$+$，*)+#，(%+#*，#+#$，#)+&+，!&+#%，*&+#(，#!+#&，+%+)，#(+，+合计(&，+%+%+)!+)%+#，!%+，$!+(，*!+*，*+%，%(+%，+)+%，$+!，)(+销售总利益#，)+&+&+#)+#*+&+%)+#，&)+#，%+&，#(+&，#!+&，%&+#，(+销售 总 利 益率（&+,%）（&+,+）（&+,+）（&+,+）（&+,+）（#*,%）（#*,$）（#%,+）（#%,$）（&+,+）（&#,+）（&!,+）（&(,+）$一 般 管 理费及销售费#,薪资#，%)#%#%#()#()#()#()#()#()#()#()#()#()&,销售费用，+%)&!$#%(#$#$#!#(+&)(&()&$#!#$!#$,配布经费&，(#*$#&$#(#+#!$#$&+)&(*+!%&*%!,建 筑 设 备折旧&+!#*#*#*#*#*#*#*#*#*#*#*#*(,杂物折旧&!+&+&+&+&+&+&+&+&+&+&+&+&+%营业外费用),利息支付)$&$!&)&!&+#&+#*$!$*一般管理费销售费营业外费用%，!$&($)(*)!$(+$()!(!$(!$!+%(%*#，+&*$)*税前纯利(#%!$)!*)!$!$!&!#*#*%)+#，&)(#，+&#，*$(%第四单元年度经营计划范例,+!$%$年度的方针：（#）加强与专卖店的销售管道，尤其罗斯福路公馆区销售额有下