（金融学专业论文）我国商业银行个人信贷业务操作风险管理研究.pdf

ab s t r a c t i n d i v i d u a l c r e d i t i s o n e o f t h e m o s t i m p o r ta n t p r o p o r t i o n o f i n d iv i d u a l b a n k i n g s e r v i c e i n c o m m e r c i al b a n k , t h e l e v e l o f i t s d e v e l o p m e n t d i r e c t ly a ff e c t s t h e p r o f i t a b i l i ty a n d t h e s t a b i l i ty o f t h e b a n k , a n d t a k e s v i t a l e ff e c t t o t h e f u t u r e d e v e l o p m e n t o f e a c h c o m m e r c i al b a n k . wit h t h e d e e p e n e s s o f t h e f in a n c e m a r k e t i z a t i o n , e a c h c o m m e r c i a l b a n k i n c h i n a i s a c t i v e l y k e e p i n g t h e p a c e w it h t h e w o r l d , t o r e a l i z e t h e r a t i o n a l t r a n s f o r m a t i o n o f t h e b u s i n e s s s t r u c t u r e . t h e r a p i d l y r i s i n g d e m a n d o f t h e i n d i v i d u a l b a n k i n g s e r v i c e p e r c e n t a g e , a n d t h e f a v o r a b l e d e v e l o p m e n t v i s i o n , p r o m o t e t h e i n d i v i d u a l b a n k i n g s e r v i c e t o b e c o m i n g a s u n r i s e i n d u s t ry i n t h e b a n k in g i n d u s t ry ,m o s t b a n k s a r e m a k i n g g r e a t e ff o r t s t o r e a l i z e t h e t a r g e t , t h a t i s i n d i v id u a l b a n k i n g s e r v i c e b u s in e s s t a k e 1 / 3 p e r c e n t a g e o f t h e w h o l e b u s in e s s . a t p r e s e n t , t h e i n d i v i d u a l c r e d it b u s i n e s s h a s f o r m e d a d e f in i t e f o u n d a t i o n i n c h i n a , w h e r e a s t h e r e s a d e m e r i t l y i n g in t h e v a r i o u s r i s k m a n a g e m e n t , e s p e c i al l y i n t h e o p e r a t i o n r i s k m a n a g e m e n t , t h e c a s e o f i n d iv i d u a l c r e d i t l o s s t h a t l e a d e d b y t h e o p e r a t i o n r i s k c o m p o s e g r e a t l o s s e s t o t h e c o m m e r c i al b a n k s , s e v e r al l y a ff e c t s t h e w e al t h y d e v e l o p m e n t o f i n d i v i d u a l c r e d i t . t h e r e f o re t h e s t u d y o f h o w t o p r o m o t e t h e o p e r a t i o n r i s k m a n a g e m e n t o f i n d i v i d u a l c r e d i t i n c h in a h a s q u i t e r e a l i s t i c s e n s e . t h i s t h e s i s fr o m t h e a n g l e o f d e m o n s t r a t i o n , a i m i n g a t t h e o p e r a t i o n r i s k i n i n d i v i d u al c r e d i t , e x e rt s t h e s t u d y a c h i e v e m e n t d o m e s t i c al l y a n d o v e r s e a s i n t h e f i e l d o f o p e r a t i o n r i s k m a n a g e m e n t , g i v e s t h e d e f i n i t i o n o f t h e o p e r a t i o n r i s k in i n d i v i d u al c r e d i t , a n d c o m p a r e s t h e o p e r a t i o n r i s k w i t h t h e m a r k e t r i s k a n d t h e c r e d it r i s k i n i n d i v i d u a l c r e d i t t h r o u g h a n a l y z i n g th e f o r m i n g b a c k g r o u n d o f t h e o p e r a t i o n r i s k ， t h e c a s e s o f i n d i v i d u a l c r e d i t l o s s , a n d t h e f u t u r e o f i n d i v i d u al c r e d i t , c o n s t i t u t e t h e re al i s t i c j u d g e m e n t o f o p e r a t i o n r i s k m a n a g e m e n t i n i n d i v i d u a l c r e d i t . a c c o r d i n g t o t h e d e s c r i p t i o n o f t h e d i s t i n c t i o n a n d c h a r a c t e r o f o p e r a t i o n r i s k m a n a g e m e n t i n i n d i v i d u a l c r e d i t , t h e t h e s i s a n al y z e s t h e r e a s o n o f f o r m i n g t h e o p e r a t i o n r i s k ; e x p o u n d s t h e d e f i c i e n c y in r i s k m a n a g e m e n t i n c o m m e r c i a l b a n k s i n c h i n a , a n d p r e s e n t t h e s o l u t i o n s t o t h e s e q u e s t i o n s , t o r e a l i z i n g t h e a i m o f g e tt i n g r a t h e r s o u n d ab s t r a c t r i s k m a n a g e m e n t , a c c e l e r a t i n g b u s i n e s s d e v e l o p m e n t a n d im p r o v i n g m a n a g e m e n t o f t h e b a n k t h e p r o m i n e n t c h a r a c t e r o f t h i s t h e s i s i s t h e a p p l i c a t i o n o f t h e s t u d y o f r i s k m a n a g e m e n t i n c o m m e r c i a l b a n k t o t h e o t h e r b o o m i n g b u s i n e s s - i n d i v i d u a l c re d i t b u s i n e s s , m a k e s e x p lo r a t i o n a i m e d a t t h e s p e c i f i c f e a t u r e o f i n d i v i d u a l c r e d i t , t h r o u g h t h e a n a l y s i s o f t h e o p e r a t i o n r i s k i n i n d i v i d u a l c r e d i t , t o f o r m i n g t h e s o l u t i o n s , t h e r e f o r e f u l f i l l s t h e p u r p o s e o f d i r e c t i n g t h e p r a c t i c a l o p e r a t i o n . k e y w o r d s : i n d i v i d u a l c r e d i to p e r a t i o n r i s k r i s k i i i 南开大学学位论文版权使用授权书 本人完全了解南开大学关于收集、保存、使用学位论文的规定 同意如下各项内 容:按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版 本;学校有权保存 学位论文的印刷本和电 子版，并采用影印、缩印、 扫描、 数字化或其它手段保存论文; 学校有权提供目 录检索以 及提供 本学位论文全文或者部分的阅览服务; 学校有权按有关规定向国家有 关部门或者机构送交论文的复印件和电子版; 在不以赢利为目的的前 提下，学校可以 适当复制论文的部分或全部内容用于学术活动。 学 位 论 文 作 者 签 名 谁1 21 w 夕 年9 月 ;日 经指导教师同 意 本授权书。 本学位论文属于保密，在年解密后适用 指导教师签名:学位论文作者签名: 解密时间:年月日 各密级的最长保密年限及书写格式规定如下: 内部5 年 ( 最长5 年，可少于5 年) 秘密*1 0 年 ( 最长1 0 年， 可少于1 0 年) 机密*z 0 年 ( 最长2 0 年，可少于2 0 年) 南开大学学位论文原创性声明 本人郑重声明:所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，进 行研究工作所取得的成果。除文中己 经注明引用的内容外，本学位 论文的 研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开 发表的作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个 人和集体，均己在文中以明确方式标明。本学位论文原创性声明的 法律责任由本人承担。 学 位 论 文 作 者 签 名 : 刘 h h 年 0阳 导言 导言 一、选题的内容和背景 商 业银行个人信贷业务操作风险管理研究是指在商业银行的个人信 贷业务 领域内， 根据个人信贷业务的性质和特点， 对操作风险在该业务范畴内 的 现实 状况和内 在规律所进行的研究。 在金融业快速发展的今天， 操作风险在一定研究领域内己 经被上升为商业 银行所面对的最重要的风险类别，其发展之迅速和影响之广泛在一定程度上已 经超过了市场风险和信用风险. 特别是在国内银行业迅速膨胀，业务规模迅速 扩张， 而操作风险管理有不甚理想的现实状况中，对操作风险的研究越来越成 为各家商业银行的燃眉之急。 在金融国际化进程日 益加快的 情况下， 各家商业银行纷纷转型，经营结构 由原来的公司业务为主体，向公司业务、个人业务、中间业务三分天下的综合 经营模式转变，三类业务都肩负起为银行创利的重任。 个人信贷业务作为个人 业务中的最重要资产业务，首当 其冲的成为了各家商业银行发展的重点。由于 其技术壁垒相对较低，业务资源相对丰富且己 度过启动时期，因此各家银行在 对该项业务的发展中基本都采取了非常规的发展方式， 力求以 最快速度建立起 该项业务的资产规模，由此造成了该项业务的迅速扩张。 在业务猛增的 情况下，由于对人力资 源的稀释，对业务速度的 追求，再加 上银行整体业务指标对各层从业人员 造成重压， 个人业务的操作风险就难免成 为各商业银行管理层暂时难以 眷顾的部分。然而，这些现行的操作风险与原 来 老体制下商业银行遗留的操作风险共同 成为个人信贷业务预期损失的 来源。因 此， 在个人信贷业务的地位在银行业越来越重要，其业务发展速度越来越快的 情况下，对其操作风险的系统性研究也是势在必行。 二、国外研究现状 对于商业银行个人信贷业务领域的 操作风险管理研究目 前在国内 外的理论 中尚未系统涉及， 但国际学术界 对商业银行的整体操作风险的研究已 有了 一定 程度的发展，其发展历程基本上可以分为四个阶段: ( 一) 第一阶段为识别阶段，自2 0 世纪9 0 年代初开始，当时国际上对于 导言 操作风险还没有统一的定义、没有普遍认同的衡量方法、没有可以公开获取的 数据库、没有成熟的 技术和软件，也没有引起监管者足够的关注。当时的 研究 只是针对当时银行所面临的一些陆续出现的主要操作风险问题，开始对此类风 险进行正确地分辨和识别。 ( 二) 第二阶段为量化和追踪阶段，自9 0 年代末期开始，尤其是1 9 9 9 年 6 月巴塞尔委员会颁布的“ 新资本协议框架” 提出 银行应对操作风险进行定量分 析以后，操作风险才开始受到重视。此阶段研究的 特点是能够运用简单的方法 对操作风险进行初步量化， 并且能够简单预测主要操作风险的发展趋势。 此后5 年内，国际银行界基本处于这一时期，当时美联储对美国大型银行的一次抽样 调查显示，样本银行中的1 7 %己经为操作风险建立了资本准备，有几家还公开 披露了相关信息。 ( 三) 第三阶段为计量阶段。 此阶段的 研究中， 基本能够实现银行对自 身 所面临的操作风险进行准确计量，并能公开对外披露。2 0 0 4 年6 月公布的“ 巴 塞尔新资本协议” 中 提出了操作风险资本量化的 三种方法， 即基本指标法( b i a ) , 标准法( s a ) 和高级测量法( a m a ) ， 把操作风险的 计量推向了新的高度。 。 ( 四) 第四阶段为整合管理阶段。通过学术界的 研究成果，少数国际先进 大银行可以运用多种方法进行管理，调用多方面资源，最大限度地降低操作风 险所带来的损失。 三、国内研究现状 操作风险管理在国内风险管理中的正式引入是在2 0 0 2 年9 月，当时中国 人 民 银行发布并开始实 施 商业银行内 部控制指引 ， 对我国 银行建立操作风险管 理和控制框架提出了 要求， 对信用风险、市场风险、 流动性风险、操作风险等 各类风险进行持续的 监控， 这就使得内部控制覆盖到银行的全部经营管理活动。 各家商业银行纷纷出 资出 人，建立了自 身的内 控管理制度。国内 学术界和实践 界也开始较多地关注操作风险的 研究，出 现了 一些介绍性文献和相关文章。 虽 然银监会已明确表示， 在十国集团2 0 0 6 年实施巴 塞尔新协议的几年后，我国 仍 继续执行1 9 9 8 年的 老 协议，国内 银行业还不需为 操作风险 分配资本， 也就是说 国内银行还不需要像国际活跃银行那样为操作风险管理投入大量资源。但是近 。 资 料 来 源 : b a s e l c o m m itt e e o n b a n k in g s u p e rv is io n . i n t e rn a t io n a l c o n v e r g e n c e o f c a p it a l m e a s u r e m e n t a n d c 即i t a l s t and a r d s : a r e v i s e d f r a m e w o r k r . 2 0 0 4 导言 年发生的一系列操作风险大案要案应该使我们注意到，国内银行业面临的操作 风险形势不容乐观。 近年来，中国银监会己 先后采取了多种措施， 希望能够及时改善银行业的 操作风险的管理状况， 但实际成效并不理想， 且不说国内银行在管理技术上的 落后，即使是关于操作风险的认识也是比较落后，可以说是问题重重。同时， 在学术研究方面也依然缺乏有力的理论支持，虽然此项研究已引起了极大的重 视， 但由于此项研究所设计的诸多因 素，目 前在学术界还没有形成一个广泛认 可的 操作风险衡量和管理框架供银行业实务借鉴。 因 此， 个人信贷业务作为商业银行的业务分支之一， 对于操作风险的 全面 管理也没有形成系统性的指导，还难以形成通过量化指导业务开展的局面， 这 样对于国内 各商业银行在转型和发展的过程中 保证经营的稳定性极为不利。 所 以在银行个人信贷业务强大的发展压力下，必须加强对该业务领域内 操作风险 的 研究， 从而建立起个人信贷业务完善的风险管理体系。 四、本文的进步与不足 本文的创新之处在于是在商业银行个人信贷业务这个特定的研究空间内， 从实证研究的角度， 对该业务中涉及的操作风险问题加以研究。分析在该业务 中操作风险的特点、成因及管理办法，从而形成具有研究针对性和操作指导性 的研究内容。 不足之处在于由 于目 前对于操作风险的应用模型研究尚未成熟，以 及国内 银行界对个人信贷业务本身操作风险损失数据统计和披露的缺乏，造成了 对该 项业务操作风险的量化问题还难以深入研究，因此无法在更深层次对商业银行 个人信贷业务的操作风险管理提出指导性意见，从而影响了本文的深度。 第一章 我国商业银行个人信贷业务发展现状及操作风险 第一章 个人信贷业务发展现状及操作风险分析 第一节 个人信贷业务发展现状 商业银行的个人信贷业务作为其个人银行业务的一种， 可以分狭义和广义 两种定义形式。狭义的个人信贷业务是指以自然人为服务对象，以零售商、金 融机构等资金提供者向自 然人提供的， 主要用于购买最终商品 和服务的贷款， 借款人的 还款来源一般为与借款无关的其他收入。广义的个人信贷业务包括向 个人和家庭发放的全部贷款，其用途不局限于购买最终商品和服务，也可用于 个人或家庭的生产与经营， 还款来源多为与借款相关的生产经营收入。 本文的 研究是在广义的个人信贷业务领域内加以研究。 根据资金来源，目 前商业银行具体经营的个人贷款业务中，主要有自 营贷 款和委托贷款两大类。 其中自 营贷款是指贷款人以 合法方式筹集的资金自 主发 放的 贷款， 其风险由 贷款人承担， 并由 贷款人收回本金和利息。 委托贷款是指 由 政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由 贷款人 ( 即受托人) 根 据委托人确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代为发放、 监督使用并 协助收回的贷款。 贷款人 ( 受托人)只收取手续费， 不承担贷款风险。当 前我 国的商业银行个人贷款中占 绝对多数的是风险自 担的自 营贷款， 根据贷款的不 同用途，主要有个人购房贷款、 个人商业用房贷款、 个人消费贷款、个人经营 性贷款、 个人留学贷款、 个人汽车消费 贷款等业务品 种。 我国商业银行的个人信贷业务的发展主要是从1 9 9 3 年以 后，随着商业银行 开始有计划型向市场型转化， 也特别是1 9 9 9 年3 月中国人民银行发布了 关于 开展个人消费信贷的指导意见以 来，随着住宅的商品 化发展，以个人住房按 揭贷款的快速发展为代表进入了高速增长时期。十余年来， 个人贷款总量迅速 上升， 贷款品种呈多元化发展， 逐渐在商业银行的经营中占 据了 一定的地位。 截至2 0 0 7 年3 月， 我国个人贷款余额己 达到4 2 1 7 6 亿元，占 商业银行各项贷款 第一章 我国商业银行个人信贷业务发展现状及操作风险 的1 7 . 6 9 6 。其中个人消费 性贷款2 5 6 7 2 亿元， 个人经营性贷款1 6 5 0 3 亿元。 . _30000250d0 早二二东 t059 20000 仁一一一一蕊了一一一 15000声不不 -14000 990 .5000 0 +- 一 一一、一一 一一一 熟、 、 、 ， 护 “ 年 厂 “ 。 。 脾 2 0 0 3 年 2 0 0 饰 2 0 0 5 年 2 0 0 6 年橇 户一称入一 荟 一 尹 城 百 一 洲 ，“ 州 漏 厂一一一 _瘫豁井一 、 鑫 _ 凑: 撅霭 蘸 瓤 一 喃 盯一 憋 犷” 瓶 “ 汽 一 叭瞥式 笋 一” 岁 琴;肇 黑 ，乞尸 少 八，币 扩尹 萨气夕丫 扩 丫 产 必 梦 、 、 ， 喜 犷 图1 . 1我国商业银行个人消费贷款余额 ( 单位:亿元) . 个人信贷业务在各商业银行中己 全面普及， 各行均已具备一定的 基础. 各 商业银行普遍具备了 相对成熟的管理制度、 业务流程、操作规范， 拥有一定数 量的个人信贷业务操作和管理人员，对于该项业务的进一步发展可以说是得心 应手，而且能够立竿见影。 同时，经济的持续高速增长，也为个人信贷业务的发展提供了良 好的市场 环境。近年国内经济一直处于g d p 增幅高于8 % 的高增长速度，经济活力不断增 强，尤其是房地产市场出 现了 较长时间的持续增长的情况，这使得以 个人住房 按揭业务为核心业务的国内个人信贷业务得到了良好的市场支撑。 目 前我国商业银行刚刚进入新一轮的经营转型期，个人银行业务成为各家 商业银行争相发展的 新重点， 而由 于个人银行业务中银行卡业务、 个人财富业 务和渠道业务在一定时期内还难以实 现理想的 规模收益。因此在一定时期内， 个人信贷业务凭借其相对成熟的发展基础和良 好的市场支撑， 将作为个人银行 业务范围内收益占比 最高的业务种类， 成为个人银行收益的主要承担者。 近一段时期， 不但各家股份制银行， 包括各家国有商业银行在内， 都纷纷推 出各种个人信贷创新产品。 “ 双周供 ， 、 “ 气球贷” 、 “ 万能还款” 、 “ 循环贷” 、 “ 存 。数据来源:国 家统计局 中华人民 共和国2 0 0 6 年国民 经济和社会发展统 计公 报 。数据来源:中国人民银行统计数据 第一章 我国商业银行个人信贷业务发展现状及操作风险 贷通” 等产品纷至沓来， “ 多 功能” 、 “ 全方位” 、 “ 随心随意” 等口 号不绝于耳。 曾 经长时间名见经不转的转按揭、加按揭产品一时间风靡各地， 各家商业银行 在与担保公司、典当行合作的基础上，宁可加大自 身的风险，也不顾房地产权 属登记部门的配套政策不完善，纷纷推出此类业务。不但冒险操作，同时还竞 相通过减免保险费、抵押登记费、担保费等方式争取客户。 进入2 0 07年以 来，在各家商业银行根据经营机制改 变， 先后完成内 部个人 银行与公司银行条线分离改革的基础上，各行的个人信贷政策相继放宽，个人 消费 贷款出现了前所未有的高 年限、高成数等政策元素， 对于个人住房按揭贷 款的投资性审查己明显放松， 经营中利率杠杆的使用方式基本上体现为以最低 利率谋取客户倾心。各行大力发展个人信贷业务的决心已昭然可视。与此同时， 为了 充分利用现有资 源， 各家银行纷纷在公私联动营销方面更加向个人信贷业 务倾斜。当前市场上，对于房地产项目，凡是有某家银行发放开发贷款的，基 本上该项目 的按揭业务都由 该家银行垄断性封闭操作。部分银行业在对内考核 中提出了 对促进个人信贷业务的公司业务给予额外奖励的政策. 另外，在目 前掌握的情况中，各家进入国内的外资银行均己 将个人信贷业 务作为攻占国内市场的一项首当其冲的重点工作。 鬓 耀瞥鹦罐潺黝曝馨鹭黔黔辨耀耀黔 彝 : 子冬 弓 一 二丫 了 重 了 一 、一 、 蘸 粼 m、 -:琴 幻卿 怀爵 犷 产 卜，涣 厂 厂 厂 一 认 二7 巾 佑 一刁阳 阳 ， 相 匆 么 二八 73 27 曝 ，尺 月 、 比 ， 一 寿 旅 一 一 书 阶 犷 一 一 召 月 摇 一 一2 哪 - 一 各项贷款 个人消费贷款 图: 2 我 国 商 业 银 行 个 人 消 费 贷 款 增 里 ( 单 位 : 亿 元 ) 数据来源:中国 人民 银行统计数据 第一章 我国商业银行个人信贷业务发展现状及操作风险 第二节 个人信贷业务操作风险发展现状 自 上世纪9 0 年代起，随着金融业的发展和一系列商业银行操作风险事件的 出现，操作风险的研究在世界范围内引起了普遍的重视。操作风险作为银行经 营管 理面临的基础风险之一，广泛存在于商业银行经营管理的各个领域， 个人 信贷业务领域也不例外。由于我国商业银行内 部控制机制还不够完善， 加之社会 转型过程中一些社会观念的变化， 在个人信贷业务迅速发展的同时，我们也发现 了大量的操作风险。这些风险带来的大量损失也足以使我们清楚地认识到，在 目 前的发展阶段，一定时期内操作风险将是我国商业银行个人信贷业务面临的 主要风险，抓紧研究该项业务中操作风险的识别、衡量和防控工作是当务之急。 对操作风险的管理既是银行满足金融监管， 实现对消费者适度保护， 维护市场 对金融体系的信心，以及减少金融犯罪等社会功能的法定要求，同时又是实现 银行价值最大化的内在需要。 从银行操作风险的总体数据看， 据报道， 我国 从2 0 0 0 年到2 0 0 4 年共发生 涉案金额在百万元以上的银行业案件7 5 起，其中人民银行6 起，农业银行1 5 起，建设银行1 7 起，中国银行1 8 起，其他金融机构1 0 起，除涉案金额不详的 1 3 起案件以 外的 其他案件造成资产损失高 达2 4 . 1 5 亿元。 2 0 0 5 年银行业违规经 营和经济案件涉案金额3 0 . 9 亿元， 同比 下降9 . 9 亿元， 降幅达2 4 . 3 5 % 。 百 万元 以上大要案数量逐季下降，2 0 0 5 年第2 , 3 , 4 季度，银行业金融机构当季发生 百万元以上的案件数量分别为9 2 件、 8 4 件和8 3 件。 2 0 0 5 年共处理涉案人员1 4 6 6 人，同比 增加2 4 7 人。2 0 0 5 年， 银行业金融机构共挽回案件资金损失1 6 亿元， 全年涉案资金挽回率2 9 . 7 % ，比前3 个季度提高2 . 2 个百分点。 。 从总的情况看银行的操作风险己 经得到了 监管部门的一定重视， 但其造成 的损失或风险触目 惊心，尤其是近年内 浮出 水面的多起个人信贷业务操作风险 案件，对所涉及银行的经营造成了严重影响。主要案件有: 一、 2 0 0 1 年，中央审计署在抽查 建 行广东省 广州地区8 家支 行的 楼宇按 揭贷款时， 发现有1 0 亿元是虚假按揭。 其中以1 9 9 8 年至1 9 9 9 年，原建设 银行 广东省芳村支行行长张森森等 5人与原 广东 省汕尾市公安局副局 长杨独立、 陈 永隆等人内 外勾结，套取虚假按揭贷款4 0 8 1 万元的案件最为引人注目。 数 据 来 源 : 金 融 信 息 参 考2 0 0 5 ( 6 ) : 1 5 - 1 7 第一章 我国商业银行个人信贷业务发展现状及操作风险 二、2 0 0 2 年9 月， 中国银行北京分行在对按揭贷款进行内部稽核时发现， 北京华运达房地产开发有限公司在向该行申 请办理 “ 森豪公寓” 按揭贷款的 过 程中，先后以员工名义，用虚构房屋买卖合同、提供虚假收入证明等手段套取 按揭贷款及重复按揭贷款，并将按揭得到的资金移至外地，致使该项目 的工程 被停工，形成烂尾工程。 经查明，从2 0 0 0 年1 2 月至2 0 0 2 年6 月，北京华运达 房地产开发有限公司共计从中行北京分行申 请按揭贷款 1 9 9笔， 涉及公寓 2 7 3 套， 形成风险敞口6 4 4 9 4万元。 在此过程中受中行委托调查森豪公寓个人住房 贷款申 请人资信情况的律师孔卫东和战军，并没有调查即向 银行出 具 1 6 1 份内 容失实的法律意见书。银行员工也未对借款申 请人进行身份核实。 三、2 0 0 3 年审计署抽查中，发现工商银行北京翠微路支行因汽车特约经 销商和购车人通过提供虚假资料， 被骗取的银行贷款就有9 6 5 0 万元。 四、 2 0 0 2年到 2 0 0 3年，工商银行上海外高桥保税区支行向 借款人姚康 达一人就发放个人住房贷款7 1 4 1 万元，用于1 2 8 套住宅的炒作，虽然姚康达最 后如数归还， 但在此期间造成了巨大的经营风险和极坏的社会影响。 . 五、2 0 0 6 年，北京几乎同时爆出中盛鑫公司 “ 盛鑫嘉园” 3 2 0 0 万元假按 揭案和 “ 立恒名苑”1 . 6 5 亿假按揭案，中国 银行和工商银行将 1 2 0 余名不知情 的虚假借款人告上法庭，引起广泛的社会议论。 六、 2 0 0 5年 1 0月， 上 海 浦东 发展银 行上海分行在内 控审 计检查中 发 现 陆家嘴支行在二手房按揭贷款中 存在违规操作问 题， 3 2 笔总计1 . 2 9 亿元的 个人 按揭 贷款抵押不真实， 形成贷款 风险。 仔细 清查， 发现2 0 0 4 年至2 0 0 5 年间 ， 上海优佳投资管理有限公司投资人顾艺以 其员工曲 沪平为代理人，先后通过虚 高评估房产、假身份证、假收入证明，在浦发银行办理住房贷款9 1 笔， 包括陆 家嘴支行8 9 笔、卢湾支行两笔， 金额4 亿元左右。这些贷款被用来购买上海中 心城区黄浦、卢湾、 浦东等地的高档物业。同时， 其中 有3 2 笔陆家嘴支行发放 的贷款未办理正常抵押，涉及金额1 . 2 6 亿元。在风险发现后， 浦发银行一方面 重新补办抵押登记手续， 另一方面由 浦发银行陆家嘴支行再向“ 优佳投资” 贷款 1 . 2 6亿元，通过 “ 个人贷款”转为“ 公司 贷款”的形式， 偿还由 顾艺推荐的 部 分个人住房抵押贷款:另一方面， 顾艺将 “ 世茂滨江花园” 一套评估价值为 1 亿元的复式豪宅抵债给浦发银行，浦发银行因 此成为这幢豪宅的 “ 房东 、另外 4 9 套住房也被按剩余抵押价值抵押给浦发银行。 2 0 0 6 年6 月1 0日， 上海银监 .资 料 来源: 关 于2 0 0 3 年度中 央 预算 执 行 和 其他 财 政 收支的 审 计 工作 报告 第一章 我国商业银行个人信贷业务发展现状及操作风险 局对上海浦东发展银行有关机构和人员作出如下行政处罚和强制监管措施， 在 罚款的同时责令该支行暂停个人住房贷款业务，暴露出风险管理和内部控制机 制存在的严重缺陷。 第三节 个人信贷业务操作风险特征分析 根据个人信贷业务的业务特点和操作流程综合分析，我国发生的个人信贷 业务操作风险损失事件主要发生在以下几种环境中:一是业务前端。操作风险 最主要还是人为风险，凡属外部诈骗或内外勾结，必然牵涉到为客户服务的前 端人员。一般来讲， 直接面对客户的客户经理较易受到不良 客户的诱惑而联合 作案。 二是监控末端。由于操作风险主要是流程性风险，因此监控链条越长， 监控的力度越弱，末端越易引发案件。如地处偏远的同 城支行、异地支行以 及 授信管理中下放审批权限的个人业务等，都处于管理监督末端，不法人员有较 强的作案动机和较大的作案空间。三是管理存在问 题的 环节。由 于操作风险是 一种累积性风险，因 此，经常产生违规问题、屡查屡犯等管理问 题环节容易导 致大家见怪不怪的心理，从而引发案件。如客户经理代为对账、客户开户资料 有误、印 押证未坚持三分管等屡查屡犯问题，就是很多案件的案发条件.四是 业务交叉结合部。操作风险的累积性特点，还使风险更易发生在个人信贷业务 的上下手之间、不同操作部门的职能交叉之间、不同分支机构之间。比如关联 客户贷款等问题。五是内外部转型时期。 此类易发点主要是指宏观政策调整、 市场供求急变、同业竞争加剧等外部环境的变化期和内部业务增长方式的转变、 业务流程的再造、新系统上线、 新产品开发等内部转型期。这些情况下经常会 出 现流程缺陷和管理漏洞， 因此也成为操作风险的易发时期。六是发展繁荣期。 是指在表面繁荣、 业务开展顺风顺水时期，极易麻痹大意，产生监控的视觉盲 区。如规模大的分支行、盈利高的业务品种和贡献大的员工，往往不被列为内 控监督的重点。这样弱化了防范风险的有效预警环节，从而导致操作风险发生 第一章 我国商业银行个人信贷业务发展现状及操作风险 概率上升。 七是有异常情况发生。因为凡是恶意作案形成操作风险事件的，都 会在操作过程中出 现违反情理或常规的现象。比如贷款发放的催促、 放款后的 迅速取款等。这些情况的表现经常是存在着大的风险背景的，因此必须格外小 心 。 可以 看出， 我国商业银行个人信贷业务操作风险具有具体、内生、 不对称、 多样、分散、独立、二维分布以 及可预普和可缓释等多种特征。其中，具体性 是由于银行不同造成了个人信贷业务具体的操作环境不同， 对于具体的操作风 险分析必须依据具体情况来进行，否则就会失去其指导意义。内生性是指在个 人信贷业务中，大部分的操作风险是内生风险，这些内部因素主要包括两方面， 一方面是内 部欺诈:另一方面是操作性失误风险，即操作失误、处理流程、信 息系统、违法行为、 越权行为、系统事件、人事因素和流程因素等方面的失误。 不对称性是由于个贷业务中的操作风险来源性质，决定其一般不像信用风险和 市场风险那样形成高风险高收益的效应，不存在风险与报酬的 对应关系，一般 表现为一种纯粹的损失风险。多样性和复杂性是指由 于个贷业务中 操作风险产 生于不同的操作环境、不同的产品类别、不同的操作环节，同时很多新的风险 会不断地归并到其中， 使得其操作风险成为一个很难界定的 概念。 从个人信贷业务的操作分布来看，由于其自 身具有分散的 特点，因此其操 作风险也必然具有分散性的特征。而且，各个环节中的任意一个风险点控制不 当，均可能单独导致风险，具有较强的独立性。同时，具备高频低额性和低频 高额性的二维分布特征。 可预警性是个人信贷业务操作风险的又一明显特性， 主要来自 于其内 在的 规律性。对于外生性操作风险一般可以 在外部市场环境发生变化时， 通过跟踪 分析进行识别与预警;对于内生性风险也可以 通过概率统计予以提醒，通过银 行的审计、稽核等内 部流程在一定程度上予以 发现。 个人信贷业务的可缓释性是在业务操作过程中， 风险可通过外部的担保公 司担保、贷款保险以及内部的贷款展期、借新还旧、等多种方式将风险缓释、 第一章 我国商业银行个人信贷业务发展现状及操作风险 后移，并力图最终化解。 第四节 个人信贷业务操作风险的定义 要合理的分析商业银行个人信贷业务中的操作风险，就必须作好对个贷操 作风险的识别，否则就不可能抓住风险管理的主要矛盾， 也不可能真正控制住 风险。在各国对操作风险的研究过程中，操作风险的定义也在不断发展。根据 目 前被普遍遵循的对操作风险的定义，我们可参照英国 银行家协会 ( b b a ) 及巴 塞尔银行监管委员会对操作风险的定义内 容， 将商业银行个人信贷业务操作风 险定义为:在商业银行的个人信贷业务中，由 于内部程序、人员和系统的不完 备或失效，或由于外部事件，造成损失的风险。 这个定义也同样具备以 下几个特点:第一，关注内部操作，内 部操作常常 就是银行及其员工的 作为或不作为， 银行能 够也应该对其施加影响。第二， 重 视概念中的过程导向。第三，人员和人员失误起着决定性作用，但人员失误应 不包括出于个人利益和知识不足的失误。第四，外部事件是指自然、政治或军 事事件，技术设施的缺陷，以及法律、税收和监管方面的 变化。第五，内部控 制系统具有重要的作用。 从定义可以 看出， 操作风险可以分为人为风险、程序风险、系统风险和外 部风险四类，同时我们也可以根据其损失事件进行细分: 第一，人为风险。由于人员操作不当或操作失败以 及职业道德缺失所导致 的风险。按其损失事件类型可分为内部欺诈风险、与雇用和工作相关的风险和 与产品、业务以 及顾客有关的风险。( 一)内 部欺诈风险。是由商业银行内 部人 员参与的诈骗、盗用、违犯法律或内部规章制度的行为风险。例如职员在个人 信贷操作中虚报头寸，营造虚假个人贷款套取信贷资金，以虚假营销行为套取 营销费用等。从类型来看，虽然外部欺诈是发生数目 最多的操作风险类型， 但 内部流程管理不慎所导致的损失则是最大的。 ( 二)与雇用和工作相关的风险。 第一章 我国商业银行个人信贷业务发展现状及操作风险 是由 于不履行合同、或者不符合劳 动健康安全法规所引起的负面效应， 如在个 贷业务中由于片面追求降低人员成本，造成不合理的用工机制、过分用工、办 公环境危害元素超标、业务办理中交通工具选用不当等问题，都有可能会引起 职员责任心下降、风险意识淡薄、追求短期效益等问题。另外， 缺乏足够合格 的员工、 缺乏对员工表现的恰当 评估和考核等都会导致风险的产生。 ( 三)与产 品、 业务以 及顾客有关的风险。如产品的适当 性、不当的市场行为等. 个人信 贷业务具有个人业务繁琐、细微、隐 私的共性，操作中稍有不当，就会有意或 无意的 造成无法满足某一顾客的特定需求的情况，或者是由于个贷产品的 性质、 设计等问题造成先天不足。例如划款时间间隔，个贷借款人违约信息的及时通 知， 泄露客户隐私信息等，这些都成为了形成业务风险的潜在来源。 第二， 程序风险。主要是在执行、 发送以 及程序管理过程中发生的风险事 故，也就是在个人信贷业务执行与 维护过程、监督与报告过程、客户账户管理 等过程遇到的风险。此类问 题是在个人信贷业务操作中非常常见的问题。比如 从业务环节上不按政策规定与操作规程办理个贷业务调查、 准入、审查、 审批、 放款、划账、结算、扣款等各基础环节操作: 合同文本的使用和合规性出 现差 错; 个人信贷操作人员没有正确理解个贷审批人员的审批意见造成贷款实际发 生的差错;放款环节操作人员对交易凭证的填写差错引发放款要素不匹配，造 成贷款发放金额差错或划款方向差错; 在抵押物的评估方面出现利益行为;抵 质押物保管不入账形成风险; 业务操作员违反密码管理规定，违规操作转移客 户资金问题;泄失密码导致资金被盗被骗问题;违反银行重要空白 凭证和印、 押、 机、证管理规定酿成风险; 违反个贷业务内 部授权制度， 超权限办理个人贷 款等等。 第三、系统风险。主要指个贷业务中以 信息技术或信息系统引起的风险事 故， 包括软硬件崩溃、 程序错误、 电 脑病毒等原因造成的 损失。如个 贷业务系 统出现差错，银行结算系统出现差错，通信问题等。 第四、外部风险。是指因外部事件导致物质资产损失的风险，主要包括两 第一章 我国商业银行个人信贷业务发展现状及操作风险 类:一是引起资产毁损的外部物质风险因素形成有形资产的损坏或损失。例如 恐怖事件、地震、火灾、洪灾等突发事件在个人信贷业务中造成的损失。此类 风险在国内发生频率不大， 但也只得高度警惕， 如2 0 0 3 年“ 非典”的突发就造 成了国内银行业个人信贷业务违约率的直线上升.二是因外部人为行为导致损 失的风险因素，如除银行和借款人外的第三方诈骗、盗用资产、违法的行为。 例如开发商或中介机构假按揭，多方合伙套取个人贷款， 利用网络交易空闲盗 取个人信贷资金等。 第五节 个人信贷业务操作风险与银行风险体系的关系 当前商业银行面临的风险主要有操作风险、市场风险和信用风险三种。个 人信贷业务中市场风险是由于特定的市场风险因素变化而引 起的商业银行个人 信贷业务净收入或投资组合价值的波动。如关乎个人信贷较大市场份额的房地 产市场的兴衰， 地区 经济活力造成的市场资金供需变化等。 个人信贷业务中信 用风险是由于商业银行外部的合作伙伴、借款人违约引起的商业银行个人信贷 业务净收入或者净资 产的波动。如借款人的贷款逾期， 贷款担保机构不履行担 保义务等。 操作风险、市场风险和信用风险三者来源不同，其中市场风险和信用风险 的风险来源大多都是来自 于外部因素，操作风险主要来源于内部因素。相对于 操作风险而言，市场风险和信用风险的研究开始得更早，而且到目 前已 有了相 对成熟的风险管理技术。实践表明， 在个人信贷业务中相对市场风险和信用风 险，操作风险由 于具有较强的内生性，因此较难进行事先的计量和预测， 所以 对于商业银行个人信贷业务操作风险的管理，除事前预防、事中控制外，更为 重要的是要建立良 好的管理机制，从而力图在风险发生之初及时、有效地识别 和处置风险。同时， 大量个人信贷损失案例表明，某种程度上信用风险是由 操 作风险引发和放大的。风险损失是由于个人