（金融学专业论文）论融资租赁与我国西部地区教育信息化的资金筹措.pdf

、引言 国家教育部在2 0 0 0 年l o 月就明确提出，从2 0 0 1 年起用5 到均年左右的时 间，在全国中小学基本普及信息技术教育，全面实施教育信息化，以教育信息化 带动教育现代化，努力实现基础教育的跨越式发展。面对迅速发展的计算机网络 技术和不菲的资金投入，实施这项工程在经济技术较发达的地区也许不是一件难 办的事情，但对于相对落后的西部欠发达地区却是一个不小的难题，会在资金和 技术上受到很大的制约。而资金渠道少、规模不足是制约西部欠发达地区教育信 息化发展的首要因素，如何突破资金上的限制，使西部欠发达地区教育信息化驶 上教育发展的快行道，许多地方都进行了有益的尝试。开拓融资渠道，多元化解 决资金问题是解决问题的根本所在，而融资租赁可以成为西部欠发达地区教育信 息化有效的筹资渠道。 二、我国西部欠发达地区教育信息化及其与融资租赁的相关性 ( 一) 西部欠发达地区教育信息化发展落后及资金匮乏 1 发展处于起步阶段 西部欠发达地区，是指地处祖国西部，以农业为主，技术相对落后，经济相 对不发达，年人均g d p ( 国内生产总值) 低于1 3 0 0 美元( 人民币约为1 0 4 0 0 元) 的地区。注 教育信息化是指“在教育过程中，比较全面的运用以计算机多媒体和网络通 讯为基础的现代化信息技术，促进教育的全面改革，使之适应正在到来的信息化 社会对于教育发展的新要求。”教育信息化不简单的等同于计算机化或网络化， 是关系到整个教育改革和教育现代化的系统工程。注9 当今的时代，信息化发展正给我们生活中的每一个领域、每一处细节带来前 所未有、难以估量的深刻变革。作为整个人类文明奠基石的教育事业，自然也不 例外。网络大潮对传统教育的观念、手段、形式和内容都提出了自教育行业诞生 以来最富冲击力的挑战，一场以数字化为核心的重新定位的教育革命拉开了壮观 注o ：刘卫东，西部欠发达地区实旖“校校通”工程的实践与思考，教育信息化，2 0 0 5 年第1 1 8 期，p 4 。 注 ：石巧巧等，校园网资源建设和利用现状的调查分析，教育信息化资讯，2 0 0 5 年第1 2 3 期，p 7 7 。 的序幕。 首先，网络极大的动摇了传统教育的基本模式。老师教、学生学，你讲我听， 这种单向输出的封闭教学模式，是传统教育的根本精髓所在。但是，强调平面化、 互动性的网络教育形式势必将打破这种千百年来一成不变的体系，产生出一个教 学双方彼此互动、高度开放的全新教育模式。其次，网络彻底改变了传统教育的 形态。在网络时代，传统意义上的学校、教室已不再是什么必需要素，网络轻而 易举的超越了时间与空间的阻碍，使教育达到了最大限度的延伸。同时，网络融 台了多种传播媒体的特质，使得教育的手段与形式也达到了一个丰富多彩的新境 界，网络自身也正成为教育不可或缺的重要内容。 时任中共中央总书记的江泽民同志，曾在第三次全国教育工作会议的讲话中 指出：“国运兴衰系于教育，教育振兴全民有责”。 国家教育部依据“科教兴国”这一基本国策，提出了以由“应试教育”向“素 质教育”转化为核心的面向2 l 世纪教育振兴行动计划。 1 9 9 9 年6 月，中共中央国务院关于深化教育改革全面推进素质教育的决 定中指出：“大力提高教育技术手段的现代化水平和教育信息化程度，要在高 中阶段的学校和有条件的初中、小学普及计算机操作和信息技术教育，使教育科 研网络进入全部高等学校和骨于中等职业学校，逐步进入中小学”。注 2 0 0 0 年1 0 月在全国中小学信息技术会议上教育部提出了中小学普及信息技 术教育的两个目标：一是全国普通高级中学从2 0 0 1 年新学年开始开设信息技术 的必修课程：经济比较发达地区的初级中学，从2 0 0 3 年新学年的开始，开设信 息技术的必修课程；2 0 0 5 年前，所有初级中学和经济比较发达地区的小学开设 信息技术教育必修课程；争取尽早在全国9 0 以上的中小学开设信息技术教育必 修课程；同时要促进信息技术的应用与课程教学改革的有机结合。二是全面实旌i 中小学“校校通”工程，努力实现基础教育的跨越式发展。用5 到1 0 年的时间； 加强信息基础设施和信息资源建设，使全国9 0 左右的独立建制的中小学校能够 与网络连通，使每一名中小学师生都能共享网上资源。具体目标是，2 0 0 5 年前， 东部地区县以上和中西部欠发达地区中等以上城市的中小学都能上网，西部欠发 达地区和中部偏远贫困地区的县和县以下的中学及乡镇中心小学普遍建立远程 注 ：中共中央国务院关于深化教育改革全面推进素质教育的决定，1 9 9 9 年6 月1 3 日。 4 教育接收站。2 0 1 0 年前，争取全国9 0 以上独立建制的中小学校都能上网a 注 教育事业的信息化、数字化革命的大潮已经不可逆转，教育信息化工程的实 施，将会大大的促进西部欠发达地区学校校园网和地方教育城域网的建设。国家 的宏观政策和教育改革的步伐都要求西部欠发达地区尽快全面实施教育信息化， 以适应正在到来的信息化社会对于教育发展的新要求。 尽管西部教育信息化建设在以往的几年中取得了很大成绩，但仍然存在一些 薄弱环节，制约着教育信息化的发展。主要表现在：基础设旋建设仍不能适应学 校和各类最终用户的要求；优质教育资源存在着结构性短缺，标准化问题没有根 本解决，限制了资源共享，在一定程度上存在着“信息孤岛”；各级各类信息化 人才培养的质量和数量还不能满足社会经济发展的需要。教育行业信息化在东部 地区发展迅速，已经转向应用阶段；而要在西部欠发达地区实施教育信息化工程， 会在资金和技术上受到很大的制约，目前整个西部欠发达地区的教育信息化还处 于起步阶段。 以四川省、重庆市、甘肃省、陕西省、山西省等四省一市为例，截至2 0 0 4 年底，5 的用户还未开始建设；7 的用户正准备建设：5 l 的用户刚处于起步 阶段；只有3 7 的用户信息化建设已经比较成熟。注。从整体来看，目前西部 欠发达地区5 的用户没有开始信息化建设，7 的用户正准备进行信息化建设， 5 1 的用户处于起步阶段，这反映出西部欠发达地区教育信息化的整体水平还有 待提高。注。 在2 0 0 3 年之前，西部欠发达地区教育信息化虽然广受重视，但由于资金、 人才等瓶颈的限制，西部欠发达地区教育信息化建设一直没有真正如火如荼的开 展起来。2 0 0 3 年，国家有关部门针对两大瓶颈制定了相关的政策。在资金方面， 采取财政拨款方式，用于西部欠发达地区教育信息化建设；在人才方面，继东西 部对口支援工作之后，又于2 0 0 3 年9 月8 日成立全国教师教育网络联盟，推进 注掣：教育部关于在中小学普及信息技术教育的通知，2 0 0 0 年1 1 月1 4 日。 注一：汪蔚，“2 0 0 4 关注教育信息化三大热点”，赛迪网中国信息化 h t t p ：i n d u s t r y c c i d n e t c o m a r t 1 4 2 0 0 4 0 2 0 5 8 8 7 4 吐1 h t m l 。 注 ：黄绍实。“中西部教育信息化现状及未来需求调查报告”，教育部科技发展中心网站 h t t p ：w w c a t e c h e d u c t 。 全国教师的继续教育，重点提高西部和农村教师的质量，这些都给西部欠发达地 区的教育信息化奠定了政策、资金和人才上的基础。 综上所述，目前西部欠发达地区的教育信息化进程，还缺乏统一的计算机网 络，现有的网络建设存在着各自为政、结构不合理、共享程度低等问题；管理法 规、制度和信息标准规范缺乏或不完善；校园网建设进展不快；网络教学资源库 的开发、专业教师队伍建设和学科教师培训有待加强，中小学信息技术教育普及 程度有待进步提高。 2 资金严重短缺 面对迅速发展的计算机网络技术和不菲的资金投入，实施教育信息化这项伟 大的工程在经济技术较发达的地区也许不是一件难办的事情，但对于相对落后的 西部欠发达地区却是一个不小的难题。 资金缺乏是制约西部贫困地区信息化发展的首要因素，也是解决难度最大的 因素，仅仅依靠中央和地方财政来解决资金问题在西部贫困地区是无稽之谈。中 央和地方财政不可能负担得了西部欠发达地区巨大的教育信息化资金需求。以一 个200 到300 人的小学有一个微机室、微机室的标准为20 到3o 台来计 算，要为一个小学建设一个设施完备的微机室，需要的费用就在l5 万元到20 万元之间。而仅仅某个地市就有可能包含教学点在内的小学几千所，其资金需求 之大，可想而知。高达3 9 的西部欠发达地区用户实施教育信息化过程中，最大 的难度都在于资金问题。注。 以2 0 0 4 年为例，西部欠发达地区用户信息化预计投入1 0 0 万元以下的占 4 8 ，投入t 0 0 万5 0 0 万元的占2 4 ，投入5 0 0 万1 0 0 0 万元的仅占1 3 ，投入 1 0 0 0 万元以上的更只占8 。注。从中我们可以看出，西部欠发达地区经济条件 落后，投入资金严重不足，制约了教育信息化的发展。 ( 二) 资金渠道少、规模不足成为主要的制约因素 造成西部欠发达地区教育信息化有较大的资金缺口的原因是多方面的，资金 注0 ：同前注。 t t ：同注 。 渠道少、规模不足是主要的制约因素。 目前来说，西部欠发达地区的教育信息化事业还处于起步阶段，其核心问题 是教育投资问题。经费问题是一个世界性的难题，更是贫困地区教育信息化发展 的最大障碍，几乎每一个地方、每一个学校都存在经费短缺问题。近几年西部欠 发达地区教育信息化的融资渠道，主要有中央、省级教育专项补助( 其中“贫三” 项目及少、边、穷地区专项补助) ，市、县( 区) 自筹经费、征收农村教育费附 加和社会捐助，以及学校的自筹资金。 其中，西部欠发达地区学校教育信息化建设资金的来源渠道中，自筹资金的 学校约占5 2 ，国家专项扶助资金的学校约为3 2 ，地方政府教育资金调拨的学 校约为2 1 ，政府、学校、家长共同负担的学校为约1 4 ，而获得企业或私人支 助的学校则只为5 。注” 从以上数据中可以看出，市、县级财政的投入有限，只能起到补充作用，学 校自筹和向学生家长收取的“电化教育费”和“上机费”，占的比例比较多。西 部欠发达地区学校教育信息化资金投入不足，一方面，地方政府分管的学校由于 地方财政比较困难，导致资金不足；另方面，学校的财力相对有限，对于基础 教育来说，主要靠学校自筹资金来推进教育信息化几乎是不可能的。因此，必须 建立起财政拨款、政策性收费等多渠道筹集建设资金机制。 ( 三) 融资租赁可以成为筹资问题的有效选择 融资租赁( f i n a n c i a ll e a s i n g ) 是在二战以后的五十年代初，由美国发展 起来的一种不同于传统租赁的新型交易方式。融资租赁是二战后产生于美国的一 种新型金融工具，是一种仅次于银行贷款的融资方式。我国的融资租赁业是在改 革开放之初，由荣毅仁先生率先倡导的，对我国引进外资、利用国外高新科技设、 备有巨大的推动作用。1 9 9 9 年3 月1 5 日我国通过的新的合同法，完全从合同法 的基本要求对融资租赁合同的基本法律特征做了最简明的表述，对各方当事人的 权利义务，违约责任做出了明确规定，可以说是目前国际上最好的融资租赁立法。 融资租赁是出租人根据承租人对租赁物和厂家的要求，向承租人指定的厂家 注 ：冉新义等，“贫困地区推进基础教育信息化的现状调查与分析”，教育信息化资讯，2 0 0 5 年第1 1 7 期p 6 7 。 7 购买租赁物件，出租给承租人使用，租赁物所有权属于出租人。租赁期满后，承 租人以名义( 极低) 价格留购设备，这时，租赁物所有权转移给承租人。 融资租赁交易是一种所有权和使用权分离的交易方式。承租人不必像商品 买卖那样一次性筹借大量的资金，就可以通过融物的形式达到融资的目的，达到 企业少花钱、多办事，促进技术装备更新的目的。新的合同法把融资租赁合 同作为一个列名的分则合同，区分传统租赁而作为一个独立名合同存在。合同法 第二百三十七条即：“融资租赁合同是出租入根据承租人对出卖人、租赁物件的 选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。”注 融资租赁一般以承租设备本身作为担保物，不需要额外的担保和抵押，由于 租赁设备的所有权与使用权是相互分离的，同时，融资租赁侧重于对项目未来现 金流的考察，对承租人历史上的资产负债情况要求不高，使得未在银行建立起信 用的用户，尤其是教育领域用户获得中期设备融资；相对来说，银行贷款手续较 为繁琐复杂，对未建立起信用的用户考察程序时间较长。 融资租赁由出租人直接购进设备，资金用途明确，承租人无法把款项挪作它 用，有助于项目按计划完成，而且，融资租赁相比较银行贷款而言，也较为灵活、 方便。 在西部欠发达地区教育信息化的过程中，可以开展以电脑及网络设备为标的 物的融资租赁，以解决主要的资金筹措问题，同时标的物应附加系统集成费，以 在最大程度上确保教育信息化工程的完成。具体来说，即是由租赁公司根据教育 用户( 教委或学校) 对设备和厂家的要求向教育用户指定的厂家( 在此特指系统 集成商) 购买设备，取得设备所有权后将设备出租给教育用户( 教委或学校) 使 用，租赁期满后设备所有权转移给教育用户。同时，租赁公司一次性向系统集成 商支付全部设备款。 由此，因地制宜的开展电脑及网络设备( 含系统集成费) 的融资租赁，可以 成为在西部欠发达地区教育信息化筹资问题上的有效选择，合理有效的实施能够 在最大程度上确保西部欠发达地区教育信息化工程的完成，并达到多赢的效果 ( 即，教委得到政绩；学校得到设备；银行放出贷款：租赁公司获得收益；系统 集成商得到利润；设备供应商增加销量和扩大影响) ，从而创造良好的经济效益 注 ：中华人民共和国合同法，1 9 9 9 年3 月1 5 口。 和更多的社会效益。 三、融资租赁作为西部欠发达地区教育信息化筹资渠道的必要性和可 行性 ( 一) 开展融资租赁的必要性 1 符合多渠道融资势在必行的客观要求 资金问题，是西部欠发达地区教育信息化进程中绝不可回避的一个难题， 限制教育信息化进一步发展的因素，首先就是资金。如何解决资金问题? 各方有 各方的说法，但最后都几乎归结到一点：开拓融资渠道，多元化解决资金问题。 缺乏资金虽然是个难题，但并非不能解决。在政府开辟资金筹措渠道的同时， 如何利用社会资金来解决信息技术教育的资金，这是西部欠发达地区一个富有创 造性的课题。近年来，各种项目的建设对于推动西部贫困地区教育信息化的发展 起到了巨大作用，诸如“李嘉诚西部远程教育扶贫项目”、“教育部农村中小学 现代远程教育试点示范项目”等工程，都收到了非常好的效果。然而，西部教育 信息化发展面太广、量太大，国家项目并不是长久之策。基层教育部门负责人普 遍反映，大多数项目都需要地方财政资金配套，而在西部贫困地区，西部欠发达 地区根本没有能力负担。在这种情况下，开展多渠道融资是势在必行的，以满足 西部欠发达地区信息化教育的资金需要。 在资金这个问题上，教育行业应该和i t 供应商一道，积极开拓各种融资渠 道，探索各种形式的融资方式，运用多种手段广泛为教育信息化建设筹措资金。 与商家合作开展信息化建设的做法，可以在资金紧缺的情况下，在较短时间内建 立起计算机教室。只有这样，才能在教育信息化建设方面有发展、有突破，而且 这是一个双赢甚至多赢的方案。 而开展电脑及网络设备( 含系统集成费) 的融资租赁，一方面融合了地方政 府、教委、学校、银行、租赁公司、系统集成商和设备供应商的各方资源，另一 方面建立了崭新的筹资渠道，能够全方位的促进教育信息化建设。 2 能够解决教育信息化的主要资金缺口 截至2 0 0 3 年1 1 月，西部欠发达地区教育信息化投入中有5 3 的资金用于网 络、p c 、服务器等硬件建设，其余的资金有1 4 用于软件建设，1 3 用于资源建 设。注。而2 0 0 4 年，有3 9 的学校依然把重点放在网络、p c 、存储等硬件建设 上，1 9 的学校继续软件建设，同时资源建设有一定的上升幅度，比例占到2 3 ，开始有1 0 的学校关注总体建设。注”在资金投入比例中，网络、p c 、服务 器等硬件采购及建设继续呈大幅上升态势，占到了5 4 ；而软件建设与以往基本 持平，仅仅占到1 4 ，资源建设有所上升，占到1 6 。注9 由以上数据可以分析出，在未来教育信息化的大面积推广实施过程中，电脑 及网络设备的硬件采购仍将是西部欠发达地区教育信息化进程中资金投入的主 要方面，同时也是资金的主要缺口，如何通过多渠道的融资解决电脑及网络设备 的硬件采购所需资金，是迫在眉睫的关键问题。 开展电脑及网络设备( 含系统集成费) 的融资租赁，是以资金投入量最大的 硬件设备为标的物，能够解决西部欠发达地区教育信息化主要的筹资问题，因而 有助于教育信息化工程在西部的推广普及。 3 适宜在西部欠发达地区普遍推广应用 综合前面的论述，“资金短缺”是西部欠发达地区教育信息化推广实施方面 的核心问题，而电脑及网络设备的硬件采贿资金短缺是“资金短缺”的核心问题。 开拓融资渠道，多元化解决资金的关键也在于找到一种或几种能够广泛推广和实 施的方法和模式。 从2 0 0 1 年开始，在西部欠发达地区教育信息化开拓筹资渠道，多元化解决 资金问题的过程中，由设备供应商联合银行与当地的教委或学校，探索运用过买 方信贷和银行保理两种融资模式。这两种模式的实质都是通过银行进行的中长期 贷款，区别只是贷款主体不同。贷款的资金也主要应用于电脑及网络设备的硬件 采购，并都取得过成功，在当地确实取得了一定的收效。但是由于这两种模式本 身固有的局限因素，都没能够广泛推广实施。而西部欠发达地区教育信息化迫切 需要一种期限长、操作简便、资金用途明确，能够有效提供足额的资金，并普遍 注 ：同注。 注 ：同前注。 注 ；同注。 推广应用的融资渠道和筹资模式。 开展电脑及网络设备( 含系统集成费) 的融资租赁是以租赁方法完成购买， 亦即是在完成租约时同时拥有该产品的主权，其目的是以租赁办法向客户提供设 备及部分项目经费，以顺利完成设备采购直至工程的完成。应用到教育信息化过 程，就是通过项目的融资租赁，在一定程度上缓解建设期项目资金需求相对集中， 资金压力大，及融资渠道单一的问题，租赁的设备包括计算机硬件设备、软件、 服务及配套设施。通过融资租赁业务，教育用户可以获得有竞争力的产品价格和 灵活稳健的付款条件，以在资金情况允许下更有效的利用其资金资源。同时，融 资租赁模式规避了银行贷款( 买方信贷、银行保理) 模式的弊端，具有独特的优 势，期限长、操作简便、资金用途明确，能够很好的进行普及，因而在西部欠发 达地区广泛推广运用是非常必要的。 ( 二 开展融资租赁的可行性 1 投资商愿意通过融资租赁投入大量资金 融资租赁在国际资本市场已经发展到一种非常成熟的阶段，对销售者来说， 是一种全新的营销模式，对使用者而言，又是一神简便、灵活的融资方式。在 7 0 年代末，8 0 年代初，租赁进入中国，在改革开放初期国内企业积累资本，引 进设备方面，发挥了积极的推动作用，但由于租赁公司资金来源渠道单一，承租 方拖欠租金等原因，经营逐渐出现困难。经过一段时间的整台，原有的经营严重 亏损的租赁公司被关闭，其余的被重组，重新进入市场，目前大部分租赁公司在 稳健、扎实地开展业务，我国的融资租赁业务已经发展到比较成熟的阶段。 实现教育信息化已经成为现代教育发展的必然趋势和迫切要求，要完成这项 系统工程需要投入大量的人力、财力。在此过程中，我国西部还有很多经济相对 欠发达地区，相当数量的学校在教育信息化工程上还存在着一定的资金缺口，短 时间内全面普及计算机信息化教育单靠自有的经济条件还是不现实的，也由此产 生了较大的资金需求市场。 另一方面，鉴于我国经济发展稳步上升的趋势，以及在世界金融领域的良好 信誉，在国内已经逐步形成了较好的投资环境，尤其是教育领域，有着广阔的资 金需求市场，并具有投资风险小、社会效益高的特性。因此，国内外投资商( 租 赁公司) 愿意以融资租赁的方式，把大量的资金投入到我国教育系统，因此也形 成了较大的资金供给市场。近几年，国内的诸多租赁公司已经介入了教育市场， 尤其针对逐年递增的教育信息化市场，体验到了这个市场的巨大经济效益和社会 效益，愿意投入更多的精力和资金参与教育信息化进程。 由此，国内的教育用户可以充分利用这些资金在较短的时间内全面普及计算 机信息化教育，同时通过地方财政和其它的方式分期归还租赁款项，以减轻该地 区的经济压力，达到双赢甚至多赢的局面。 2 国家教育信息化主管单位认可并主推 我国教育信息化的国家级主管单位是教育部教育管理信息中心，主要负责全 国教育信息化工程的政策制订、监督实施以及完工验收等工作。如何拓展筹资渠 道，妥善的解决西部欠发达地区教育信息化进程中的资金短缺问题，尤其是解决 好设备采购的资金问题，同样是长期困扰教育部教育管理信息中心的一大难题。 从前几年各地自筹资金的实践情况来看，主要采用了买方信贷和银行保理两种模 式，但都具有局限性，教育部教育管理信息中心始终没有进行推广。 近两年，由教育部教育管理信息中心牵头先后在河南、黑龙江、山西等省份 的教育信息化过程中，尝试实施了融资租赁项目，这些地区和学校通过租赁项目 得到了信息化工程所需的设备以及相应的项目配套资金，按技术标准完成工程建 设，取得了令人满意的效果，并受到了当地政府和学校的一致好评。 通过实践，融资租赁具有期限长、操作简便、资金用途明确等特点和优势， 能够成为教育信息化有效的筹资渠道，基本上获得了教育部教育管理信息中心的 认可，将会是未来几年内教育部首推的教育信息化筹资渠道。 3 作为教育信息化筹资渠道具有独特优势 近几年，在西部欠发达地区教育信息化过程中，教育用户( 主要是学校) 在 自主筹资方面，采用过买方信贷、银行保理和融资租赁三种模式，而融资租赁楫 对于前两种模式，运用在教育信息化过程中具有独特的优势，下面分别做一比较 和分析。 ( 1 ) 相对于买方信贷的优势 买方信贷的基本理念是学校向银行贷款用于购买设备，银行向学校放贷，并 由设备供应商提供担保。具体操作流程是银行与学校签订贷款合同，学校分期向 银行还贷：设备供应商与学校签订工程合同，学校用贷款一次性支付全部货款； 设备供应商与系统集成商签订集成及售后服务协议，系统集成商负责系统集成及 售后服务，设备供应商分期向系统集成商付款。注” 一般情况下，此种模式银行给予的贷款期限最长为三年，学校可以制定有效 的还款计划，在还款期内偿还贷款。 操作流程示意图：注。 买方信贷运用在教育信息化过程中，有两个方面的不足之处：一方面由于是 学校向银行贷款，资金用途不很明确，无法制约学校不把款项挪作它用，从而保 证项目按计划完成；另一方面由于是银行放贷，银行对于学校的审核比较严，这 必然会导致“嫌贫爱富”。实践证明这种模式不具有广泛推广性。 而融资租赁相比买方信贷运用在教育信息化过程中，一方面从法律上明确是 以电脑及网络设备为标的物，制约了学校的资金使用，明确了资金的用途，同时 标的物附加上系统集成费，以在最大程度上确保教育信息化工程的完成：另一方 面融资租赁是租赁公司在银行贷款后，再以租赁的方式放出去，在信用审核上相 对银行贷款要简单，操作简便，具有普遍性。 ( 2 ) 相对于银行保理的优势 银行保理的基本理念是销售商将其现在或将来的基于其与购货商( 债务人) 订立的货物销售与服务合同所产生的应收帐款转让给银行，从而获得银行为其提 注 ：倪伟，长城网络教育工程( 买方信贷模式) 介绍，2 0 0 2 年i o 月9 臼，p i 。 注 ：信息技术教育建设全面解决方案，中国长城计算机深圳股份菊限公司，2 0 0 2 年2 月，p 1 0 。 1 3 分 期 付 款 供的商业资信调查、贸易融资、应收帐款管理及信用风险担保等方面的综合性金 融服务。注 应用到教育信息化过程中，具体操作流程是设备供应商凭与学校签定的购销 合同及发货单、验收单等凭证向银行贷款，同时将应收帐款转让给银行。同时， 设备供应商与系统集成商签订集成及售后服务协议，由系统集成商负责系统集成 及售后服务，设备供应商分期向系统集成商付款。注 操作流程示意图：注 银行保理运用在教育信息化过程中，有两个方面的不足之处：一方面是时间 的期限太短，目前我国有关政策规定银行保理业务的一般期限为1 年，最长期限 注岬：林建华、张建，保理制度在我国的运作探索，聪科资本运营企划网，h t t p ：w w s m a r t p l a nc o m c n 。 注。：保理业务操作模式，福建实达电脑科技有限公司，2 0 0 3 年6 月1 6 日，p l 。 注 ：同前注，p 3 。 为1 8 个月，注 而西部欠发达地区教育信息化所需的大多是中期以上的资金， 这也必然会导致“嫌贫爱富”；另一方面我国政策又规定银行保理业务的保理款 项最高额度为购销款的8 0 ，注 这样则造成在具体操作过程中，不是学校最少 要首付2 0 的货款给设备供应商，就是设各供应商要长期垫付2 0 货款，否则无 法实施，丽这中间往往会产生分歧，增加商务谈判的复杂性和不确定性。实践证 明这种模式也不具有广泛推广性。 而融资租赁相比银行保理运用在教育信息化过程中，一方面租赁期限都在两 年以上，一般情况下是三年；另一方面可以提供全部的设各款，同时可以附加系 统集成费。这两方面综合，可蹦向西部提供百分之百的中长期资金，充分做到先 有效的受益、届台理的还款。 综合上面的分析和论述，融资租赁作为西部欠发达地区教育信息化的有效筹 资渠道，是十分必要并充分可行的。 四、西部欠发达地区教育信息化运用融资租赁的基本理念和方案设计 ( 一) 融资租赁的基本理念 融资租赁运用在教育信息化过程中的基本理念，是以电脑及网络设备并附加 上系统集成费为标的物，根据当地学校教育系统信息技术建设的需要，而建立的 为教育用户提供从信息技术建设整体规划、提供资金并进行实施，到包括设备维 护、教师培训、软件支持及增值服务为内容，并售后服务于一体的系统工程。 ( - - ) 融资租赁的方案设计 在方案的设计中，笔者参考了近几年来在各地教育信息化过程中，实施融簧 租赁的成功案例，并全面的总结、分析和归纳。同时，充分考虑到了教育系统目 前存在的问题和困难，按照设计的方案实施，能够使教育用户有效的享受到集硬 件、软件、服务及融资的一揽子服务。 件、软件、服务及融资的揽亍服务。 注。：有关工商银行“技校通，保理业务的几点说明。中国工商银行2 u 0 2 年1 2 月z o 日， ，2 。 注o ：同前沣，p 1 1 5 1 方案内容的图示说明 2 方案内容的文字阐述 ( 1 ) 涉及的各方当事人 融资租赁运用在教育信息化过程中主要涉及到四方当事人，分别是承租人 ( 各省、市、县教育局或学校) 、租赁公司、设备供应商( 可以是多个厂家) 和 系统集成商( 1 个厂家) 。 另外，如果租赁公司的资金是从银行筹集来的，则还会涉及到放款的银行。 ( 2 ) 具体的合作关系 具体的合作关系如下： i 由设备供应商与系统集成商签订代理协议或委托协议，委托系统集成商销 售设备供应商的设备； 2 由租赁公司与系统集成商签订买卖合同( 含系统集成费) ，租赁公司向 系统集成商购买设备； 3 出租赁公司与教育局( 省、市、县) 签订融资租赁合同，将设备出租 给学校( 最终用户) 使用； 4 由租赁公司与教育局( 省、市、县) 和设备供应商三方签订相关的售后服 务合同，由设备供应商负责为学校( 最终用户) 提供相关的售后服务。 5 如果租赁公司的资金是从银行筹集来的，则还需要租赁公司与借款银行签 订借款合同。 另外，也可以由教育局( 省、市、县) 与学校( 最终用户) 签订协议书，进 一步明确还款时间和金额。 ( 3 ) 各方需要签订的合同 设备供应商：i 与系统集成商签订委托或代理协议，销售其设备给系统集成商； 系统集成商： 租赁公司： 2 与租赁公司、教育局( 学校) 签订相关售后服务合同。 1 与设备供应商签订委托或代理协议，购买其设备； 2 与租赁公司签订买卖合同( 含系统集成费) 。 1 与系统集成商签订买卖合同( 含系统集成费) ； 2 与教育局( 学校) 签订融资租赁合同； 3 与设备供应商、教育局( 学校) 签订相关售后服务合同。 教育局：1 与租赁公司签订融资租赁合同； ( 学校)2 与租赁公司、设备供应商签订相关售后服务合同； ( 3 由教育局与学校签订协议书，明确还款时间和金额。) 借款银行：与租赁公司签订借款合同。 ( 4 ) 具体业务操作流程 1 教育用户( 教育局和学校) 的教育信息化方案获得地方政府部门同意并 获准实施； 2 教育用户( 教育局和学校) 选择确定系统集成商，双方对具体技术要求、 操作流程等事项进行具体沟通； 3 教育用户( 教育局和学校) 与系统集成商共同确定设备供应商及其设备 的硬件配置和价格； 4 租赁公司对教育用户( 教育局和学校) 进行实地考查，根据硬件配置及 价格做出租赁报价并进行用户资信审核，核实地方政府提供资料的真实性、建设 方案的可行性等； 5 教育用户( 教育局和学校) 的资信通过租赁公司的审核，双方确定租赁 价格及融资租赁合同条款，并与地方教育管理部门审核确定建设方案、明确建设 周期等； 6 由设备供应商与系统集成商签订代理协议或委托协议，同时租赁公司与 教育用户( 教育局和学校) 签订租赁合同并与系统集成商签订购买合同； 7 租赁设备运至教育用户( 教育局和学校) 现场，教育用户( 教育局和学 校) 签收设备并组织旖工建设( 该建设资金由系统集成商垫付) ，同时由地方教 育管理部门进行监管； 8 施工完毕后，地方教育管理部门对工程进行检查和验收； 9 租赁公司一次性支付系统集成商全部货款，系统集成商扣除系统集成费 后，将设备款分别支付给各设备供应商，同时教育用户( 教育局和学校) 开始支 付租金： 1 0 租期到期9 0 天前，教育用户( 教育局和学校) 将对租赁设备的处理通知 租赁公司： 1 1 租期到期时，租赁公司根据教育用户( 教育局和学校) 的终期选择做出 相应处理。 3 有关事项说明 ( 1 ) 租赁期限 租赁期限可以为2 3 年，一般情况为3 年。 ( 2 ) 租赁利率 一般来说，租赁利率会在人民银行同期贷款基准利率的基础上，上浮一定比 例，要根据具体的偿还能力由教育用户( 教委和学校) 与租赁公司协商确定，但 总体费用与同期银行贷款相关费用基本相同。 ( 3 ) 租金偿还方式 一般来说，租金偿还方式为每6 个月( 即每学期开学时) 等额偿还一次租金。 因为每学期开学时学校会收取学生的各项费用，并统一上缴到当地教委，此时由 当地教委统汇总并划拨一部分资金用以偿还租金是比较合理的安排。 ( 4 ) 还租来源 项目建成后学校向学生收取的上机费用和学费等收入作为项目的主要还租 来源，可以由承租人( 教委和学校) 在融资行( 借款银行) 的当地分支机构开立 唯一的收费帐户，规定学校根据此项目向学生收取的费用必须进入此帐户，同时 由融资行对该帐户进行监管，从该帐户划款还租。同时承租人( 教委和学校) 要 得到当地政府有关部门关于项目的支持，如果允许收费的政策在租赁期间出现变 化或承租人( 教委和学校) 无力偿还租金，承租人( 教委和学校) 必须取得当地 财政给予付款的支持，并要得到当地财政的批复。 为保证上述条件实现的可能性，承租人( 教委和学校) 需要向租赁公司提供 以下政策性文件和保障性文件： 当地财政或当地政府对项耳和付款支持的批复； 当地在租期内中小学信息技术教育普及规划； 当地物价、财政和教育部门批准的有关收费文件。 ( 三) 本方案的设计优势 1 以政府投入有限资金为导向，配合适当的收费政策，解决了地方政府和 学校的资金缺乏与国家大力推行教育信息化之间的矛盾，在西部开辟了一条崭新 的教育信息化建设之路； 2 付款周期与学校的现金回款期相适应，并有一定的缓冲付款时间，避免资 金不到位而产生的付款困难； 3 租金的支付期与学校的收费能力相配合，在当地政府出一部分资金的前提 下，向在校生收取信息建设费，并计算出合理的支付期，从而使还款既无压力， 又可以避免不必要的利息支出： 4 租金支付期小于设备使用寿命，租期结束后，设备的所有权归属学校，可 继续用来教学和办学习班，从而带来更多的价值： 5 信用审核程序简单，付款方式灵活，具有很大的主动性。 ( 四) 运用本方案时应注意的问题风险控制 本方案设计和实施的风险存在于如何有效监督和制约教育用户( 教委和学 校) ，使其能按期还租。这个问题比较关键，一旦出现拖欠租金的情况，会产生 比较恶劣的社会影响，极不利于教育信息化融资租赁的推广普及。尤其在西部欠 发达地区，更是应该值得注意的问题。 此问题的发生涉及多种因素，在具体的实施方案设计之初就应该通盘考虑， 并由几方当事人共同努力来进行保障。 1 适应国家的西部政策 目前，国家对西部欠发达地区的各项优惠政策以及收费政策的改变和取消的 可能性不大，但对收费政策的标准控制较严，因此，要根据具体情况对租赁期的 长短、交付租金的次数等进行调整。 2 适应地方的收费政策 要对当地的收费政策有详细了解( 比如：有些地区的