财务尽职调查清单.docx

财务尽职调查清单受贵公司委托，我们将对贵公司实施相关挂牌财务尽职调查工作，为提高工作效率，在调查人员进入现场工作之前，请准备相关资料以备提供，清单如下：一)相关范围说明1、 调查截止日：一般指最近一期会计报表的期末。本调查清单所指为【2017年8月31日】。2、 调查期间：一般指最近一年一期会计报表的期间。本调查清单所指为【2016年及2017年1-8月】。3、 调查范围：一般指贵公司或贵公司集团（如有）及下属公司（如有）涉及的单位，具体范围由贵公司根据实际情况确定，要求与此产业的相关单位均应调查。以下简称为公司及子公司、孙公司等。二)具体调查清单1、 调查截止日整个贵公司或贵公司集团（如有）组织架构图（注明包括子公司（如有）、分公司（如有）、办事处（如有），注明公司名称，控股比例，主营业务，注册资本、法定代表人等）。按工商登记资料为准，如与账面资料不符，请说明原因。如有委托持股也请说明原因。如为同一实际控制人控制,虽非法律上母子公司,也请列入架构图,并作注明。2、 公司、子公司及孙公司（包括分支机构）的工商资料（至调查截止日）（包括但不限于章程、历次验资报告、企业相关设立批复、批准证书（如有）等），可以去当地工商局复印整套资料即可。3、 公司业务流程图（人力资源、研发、销售、采购）。4、 公司及子公司、孙子公司的收入确认具体核算方法，需结合公司实际销售环节情况，请用文字表述。5、 公司及子公司、孙子公司的主要产品成本具体核算方法，需结合公司实际生产过程情况，请用文字表述。6、 公司及子公司、各孙子公司调查期间及比较期间（2011年度及2013年1-2月）审计报告、试算表（包括调整分录清单）、审计底稿，如没有审计报告请先提供未审报表，待审计后提供， 税务代理报告（调查期间），税务部门稽查报告（调查期间如有）。子公司及各孙子公司调查期间（资产负债表、利润表及现金流量表）。7、 公司及子公司、各孙子公司填写调查期间的每一报表科目明细发生额与余额表（按最末级明细输出）。8、 公司及子公司、各孙子公司调查期间存货明细表、存货账龄表、存货构成表、生产成本倒轧表、存货盘点日倒推到报告日的倒推表；9、 公司及子公司、各孙子公司调查期间每月生产成本明细表。（用电子表格做）10、 公司及子公司、各孙子公司调查期间每月收入成本明细表（数量金额式，分到产品规格）。（用电子表格做）11、 调查期间公司及子公司所拥有的房屋与土地清单（用电子表格做），注明名称、面积、座落位置、账面价值、权证号、土地期限，另附出让合同及土地使用权证、房产证、房屋建筑物的主要施工合同、竣工结算报告； 12、 公司及子公司、孙公司（包括分支机构）主要客户或代理商（前十名）的名单、及调查期间的数量、金额、收款信用期，相关销售合同复印件；13、 公司及子公司、孙公司（包括分支机构）主要供应商（前十名）的名单及相关合同复印件，前调查期间账面数量、金额、付款信用期； 14、 调查截止日公司及子公司及孙公司厂区平面图，请标识出土地证号及主要房屋名称与房产证号；15、 截止调查截止日公司及子公司及孙公司拥有的车辆清单（用电子表格做），注明名称、账面原值与累计、车辆号、行驶证登记证业主名称，另附行驶证登记证复印件； 16、 截止调查截止日公司及子公司及孙公司所拥有的主要设备清单（用电子表格做），注明名称、规格型号、计量单位、数量、单台产能（如有）、账面价值（原值与累计折旧）、入账时间等，另附主要设备的购买合同和发票、进口设备的报关单（如有）、项目购进设备的项目批文（如有）等； 17、 截止调查截止日公司及子公司及孙公司无形资产清单（用电子表格做）（如有，列明名称、账面原值与摊余价值、权证号、购入日期等），附相应的权利证书（包括商标与专利证书等）,如账面无价值的无形资产也需列示； 18、 调查截止日公司及子公司及孙公司对外担保情况（被担保单位、担保金额、担保期限，包括对内部单位担保），目前最新人行贷款卡信息清单（如人行不能提供，请分别提供各开户银行的贷款卡清单），以及相应的担保合同与主合同复印件； 19、 公司关联方的相关资料（关联方及关联关系图、营业执照、验资报告、最新章程、最近的审计报告，属集团内部的不需要重复提供）；统计公司关联方交易金额（列明货物大类、数量、金额），分调查期间分别提供，关联方交易包括合并报表内与合并报表外的交易（用电子表格做）； 20、 调查截止日公司及子公司及孙公司成文的相关内部控制制度清单与复印件； 21、 提供调查期间公司及子公司、孙公司相关税收优惠政策与享受金额、列示科目、相关批文（用电子表格做）； 22、 调查期间公司及子公司及孙公司未入账的相关收入、成本、资产情况（用电子表格做）； 23、 调查期间公司及子公司、孙公司已了结与未决诉讼情况（用电子文稿做），并提供相关起诉书、答辩状、判决书（初审与终审）、调解书等复印件。24、 固定资产、存货盘点表（审计盘点时复印一份）25、 其他券商认为需要补充的资料。注：以上资料按分纸质与电子文本两大类分别提供，有电子文本的不需再提供纸质的，如与行业法律资料清单重复，无需重复提供，请注明。请按以上顺序分别列出提供资料清