（经济法学专业论文）我国一人公司法律规制问题研究.pdf

北方工业大学硕士学位论文 摘要 随着现代市场经济的发震，人类从事经济活动的风险越来越大。任何类型的投 资孝都希望在经济活动中受到有限责任的保护。一人公司的出现悬个人出资经营者 为追求有限责任利益，将其独资企业采取有限责任公司或股份有限公司形态的结果。 一人公司以其独有的特点满足了各种投资者的投资需要，因而在现实商业社会中有 羲很大的发展空闻和生命力。健由于人公蠲本身的特点给传统的公司法理论带来 了很大的挑战，一人公司最初以一种事实上的两非法定的公司形态出现的。直至 1 8 9 7 年英国萨洛姆诉萨洛姆公司案后，一人公司才得到正式承认。目前，对于一人 公司给以立法上的确认，并通过公司法对之进行舰制己经成为世群范围公司立法与 实黢的一个潮流。 中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议于2 0 0 5 年 1 0 月2 7 日修订了中华人民共和国公司法，并于2 0 0 6 年i 月1 日正式实施。与 1 9 9 3 年公司法相比，新公司法作了很多修改，其中第二章第三节对一人有 限责任公司做了特另8 援定。至此，我国公司法正式确立了一人公镯的合法撼位，初 步构建了我豳一人公司的法律制度。法律上明确承认一人公司，激发了投资人的投 资热情，促进了私营经济的发展。但一人公司也有其明显的弊端，因此，必须对其 进行完善的规制，更好的发挥一人公司的优势。 本文采罔 g 较谚究的方法，对两大法系国家对于一人公司豹立法进行了比较磷 究，从中总结出各国对于一人公司立法的先进经验，由此来对进一步未来完善我国 一人公司法律制度提供借鉴与参考。本文旨在通道对一人公司的系统性的分析来研 究新公司法对于一入公司规定的合理性，并对其存在的不足提出自己的完善建 议。 本文共四章。第一章为人公司概述，从一人公司的概念、特征和分类入手， 对一人公司的产生、发展以及承认一人公司的必要性进行了论述。第二章从两大法 系角废瓣一人公司的法律规制进行了分析。第三、图章楚本文的主体部分。第三章 对我国人公司的立法状况进行分板，并指出了薪公司法对人公司规定的合 理之处。第四章指出了新公司法对一人公司规定存在的不足，并对其完善提出 了自己的建议。 关键词：一人公司，有限责任，法律规制 北方工业大学硕士学位论文 t h er e s e a r c ho n l e g a lr e g u l a t i o no f c h i n a s o n e - m a n c o m p a n y a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to fm o d e mm a r k e te c o n o m y , p e o p l ee n c o u n t e rw i t ha h i g h e l r i s kw h i l ed e a l i n gw i t he c o n o m i ca c t i v i t i e s e v e r yi n v e s t o rh o p e st ob ep r o t e c t e db y l i m i t e dl i a b i l i t y o n e m a nc o m p a n yr e s u l t e df r o mt h ed e v e l o p m e n to fm a r k e te c o n o m y w h e nt h ei n d i v i d u a lo p e r a t o rw h oo f f e r e dm o n e ym a d et h ep r o p r i e t o r s h i pi n t oal i m i t e d l i a b i l i t yc o m p a n yo rj o i n t - i n v e s t m e n tf o r mo n l yf o rt h ep u r p o s eo fp u r s u i n gf o m m eo f t h el i m i t e dl i a b i l i t y o n e m a nc o m p a n yw i 獭u n i q u ef e a t u r e st om e e tt h ev a r i o u sn e e d so f i n v e s t o r s s oi nr e a l i t yt h eb u s i n e s sw o r l dh a sp l e n t yo f r o o mf o rd e v e l o p m e n ta n dv i t a l i t y b u tw i mi t sa p p e a l i n gf e a t u r e s t h ee m e r g e n c eo fo n e - m a nc o m p a n yb r i n g sg r e a t c h a l l e n g e st ot h et r a d i t i o n a lc o r p o r a t i o nt h e o r i e s o n e - m a nc o m p a n y s t a r t e da si n s t e a do f o n e o n e - m a nc o m p a n yh a sb e e no f f i c i a l l yr e c o g n i z e ds i n c es a l o m o nvs a l o m o nc o l t d i nu n i t e dk i n g d o mi n1 8 9 7 n o w , i ti st h ew o r l d w i d ec o m p a n yl e g i s l a t i o na n dp r a c t i c e t r e n dt or e c o g n i z et h el e g a lp o s i t i o no fo n e - m a nc o m p a n ya n dr e g u l a t ei ti nt h eh e i g h to f c o r p o r a t i o nl a w t h e1 8 t hm e e t i n go fp r cn a t i o n a lc o n g r e s ss t a n d i n gc o m m i t t e ep a s s e dt h e a m e n d m e n t s ( a m e n d m e n t ) t o c o m p a n y l a wo fp r c ”o no c t o b e r2 7 t h ，2 0 0 5 ，a n dt h e n e wc o r p o r a t i o nl a wt o o ke f f e c t i v eo nj a n i s t , 2 0 0 6 c o m p a r e dw i mt h ec o m p a n yl a wo f 1 9 9 3 ，t h en e wc o m p a n yl a wm a d eal o to f c h a n g e s i nt h es e c o n ds e c t i o n1 1 1o f c h a p t e r , i tm a d es p e c i a lr e g u l a t i o n so nal i m i t e dl i a b i l i t yc o m p a n y t h i sn e wc o m p a n yl a w o f f i c i a l l yr e c o g n i z e st h el e g a ls t a t u so fo n e - m a nc o m p a n y , a n dp r i m a r i l ys e t su pt h el e g a l s y s t e mo fo n e - m a nc o m p a n yi nc h i n a i ts t i m u l a t e st h ee n t h u s i a s mo fi n d i v i d u a l i n v e s t m e n ta n d p r o m o t e s t h ed e v e l o p m e n to fp r i v a t e e c o n o m y b e c a u s eo fi t s d i s a d v a n t a g e s ，i tm u s tb er e g u l a t e di no r d e rt ot a k et h em o s ta d v a n t a g e so fo n e - m a n c o m p a n y t h i sp a p e ra d o p t st h em e t h o do fc o m p a r a t i v es t u d y m a k e sat h o r o u g hs t u d yo nt h e l e g i s l a t i o no f t h ec o u n t r i e si nt h et w ol e g a ls y s t e m ，f r o mw h i c hs u m m a r i z e st h ea d v a n c e d 2 北方工业大学硕士学位论文 l e g i s l a t i v ee x p e r i e n c eo fo t h e rc o u n t r i e s t op r o v i d ee x a m p l e sf o rp e r f e c t i n gt h el e g a l s y s t e mo fo n e m a l lc o m p a n yi nc h i n a t h i sp a p e rt r i e s t om a k eas t u d yo nt h e r e a s o n a b l e n e s so ft h en e wc o r p o r a t i o nl a wr e g a r d i n go n e - m a nc o m p a n yt h r o u 蚺 s y s t e m a t i c a l l ya n a l y z i n go n e - m a nc o m p a n y , a n dr a i s e st h es u g g e s t i o n so f t h ea u t h o rf o r t h el i m i t a t i o n st h en e wc o m p a n yl a wh a s t h i sp a p e ri sm a d eu pb yf o u rp a r t s c h a p t e rii st h eg e n e r a li n t r o d u c t i o no f o n e - m a nc o m p a n yw h i c hi n t r o d u c e st h ec o n c e p t ，c h a r a c t e r i s t i c sa n dc l a s s i f i c a t i o no f o n e m a nc o m p a n y , a n dm a k e sad e t a i l e da n a l y s i so ft h ei n e v i t a b i l i t yo fr e c o g n i z i n gt h e l e g a lp o s i t i o no fo n e - m a nc o m p a n y c h a p t e ri ia n a l y z e st h el e g a lr e g u l a t i o no fo n e - m a n c o m p a n yi nt h et w ol e g a ls y s t e m c h a p t e ri i i ，i va r et h em a i np a r t so f t h i sp a p e r i n c h a p t e ri l i ，t h ea u t h o ri n t r o d u c e st h es t a t u so fl e g i s l a t i o ni nc h i n a ，a n dp o i n t so u tt h e r e a s o n a b l e n e s so fo n e - m a nc o m p a n yi nn e w “c o m p a n yl a w ”c h a p t e ri va n a l y z e st h e s h o r t c o m i n g so ft h el e g i s l a t i o nf o ro n e - m a nc o m p a n yi nn e w “c o m p a n yl a w ”，a n d r a i s e st h es u g g e s t i o n sf o ri t sp e r f e c t i o n k e y w o r d s ：o n e - m a nc o m p a n y , l i m i t e dl i a b i l i t y , l e g a lr e g u l a t i o n 3 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包 含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得j e 直王些太堂或其他 教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的 任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位敝储签卿蛑字日期移砷坳日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解j 鱼友王些态堂有关保留、使用学位论文的规定， 有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅 和借阅。本人授权j 匕虚王些太堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数 据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 粒敝储摊：褫哞 签字日期：汐7 年n 日 i 学位论文作者毕业后去向： 工作单位： 通讯地址： 导师签名：恬7 仞爹专 签字日期：矽年厂月 电话： 邮编： 北方工业大学硕士学位论文 引言 所谓一人公司，是指股东( 自然人或法人) 仅为一人，并由该股东持有公司全 部出资或所有股份的有限公司( 包括有限责任公司和股份有限公司) 。一人公司是 世界经济发展变化的产物，它的出现经历了一个漫长的发展过程。随着经济的不断 发展，特别是市场经济的不断发展，公司法人格独立和有限责任为个人投资者避免 经营风险提供了一种可能，于是，投资者纷纷设立有限责任公司和股份有限公司。 发展到现代，不仅是资金雄厚的跨国公司期望通过设立全资子公司来分散风险，扩 大发展，充分享受子公司的各种利益，广大中小企业和投资者也希望通过公司的形 式来分享有限责任的好处，因而一种有着自己鲜明特征的公司形式一人公司 在实践中出现了。1 8 9 7 年，英国首先通过萨洛姆诉萨洛姆公司案确认了一人公司的 合法地位，1 9 2 5 年列支敦士登通过成文立法确认了一人公司，开创了一人公司立法 的先河。到目前，对于一人公司给以立法上的确认，并通过公司法对之进行规制己 经成为世界范围公司立法与实践的一个潮流。 在新公司法1 颁布之前，我国立法只是在一定范围内承认了一人公司，比如 原公司法2 中的国有独资公司以及其他法律中的外商独资公司，并不承认国内自 然人或法人出资设立的一人公司。这种差别待遇的做法，不仅不利于我国中小企业 的发展，也不利于我国经济的发展。面对着一人公司诸多优势的诱惑，投资者纷纷 设立实质一人公司以逃避法律规制。由于原公司法对于一人公司的规定不完善， 实践中引发了不少纠纷和无谓的诉讼。所以，原公司法对于一人公司的态度已 经不适应实践发展的需要，反而阻碍了中小企业的发展，不利于鼓励投资。因此， 新公司法第二章第三节专门对一人有限责任公司作了特别规定，从而确立了一 人公司的合法地位。这在我国公司法律制度的发展中具有重要的意义，是新公司 法的重大进步。 但新公司法对一人公司的规定也有不足的地方，本文拟从一人公司的基本 含义、产生发展及其存在的必要性入手，通过对世界上主要国家关于一人公司的法 律规制进行介绍，并结合我国的立法与实践，指出我国新公司法存在的不足， 并从一人公司的设立、运营、责任等方面提出完善我国新公司法的建议。 1 此处新公司法) 是指2 0 0 5 年1 0 月2 7e l 第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订的，并于 2 0 0 6 年1 月1 日正式实施的中华人民共和国公司法 ，下文的新公司法 均指本法 2 原公司法) 是指1 9 9 3 年1 2 月2 9 日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过的中华人民共和 国公司法) 1 北方工业大学硕士学位论文 1 一人公司概述 1 1 一人公司的基本含义 1 1 1 一人公司的概念 所谓一人公司( o n e - m a nc o m p a n yo ro n e - m e m b e rc o m p a n y ) ，是指股东( 自然 人或法人) 仅为一人，并由该股东持有公司全部出资或所有股份的有限公司( 包括 有限责任公司和股份有限公司) 。， 一人公司又可分为形式上一人公司与实质上一人公司。形式上一人公司是指具 有股东名义者仅有一人，全部股份或出资由一人拥有的公司；实质上一人公司是指 一公司在形式上虽然有复数股东，但仅有其中一人为股份或出资的真正所有人，即 公司的“真实股东”，4 其余股东依信托等法律关系而为名义股东，就名义下的股份 或出资并不能实际享有权益的公司。5 在世界各国，一些国家通过修改法律允许设立形式上一人公司( 如德国、日本) ， 但也有一些国家或地区对形式上一人公司不予承认。但实质上一人公司在世界各国 则广泛存在。比如美国，这种实质上的一人公司十分普遍，因为美国许多州的公司 法律规定董事必须拥有一定数额的公司股份，即资格股，所以，许多公司的股份的 绝大比例由某一自然人或法人拥有，另外极小比例的股份由公司董事拥有。6 至于家 族式经营的公司则往往表现为实质上的一人公司。 一我国新公司法颁布以前，法律虽没有明确规定形式意义上的一人公司，但 法律在一些范围内是允许一人公司存在的，如原公司法中专门规定的“国有独 资公司”，外资企业法实施细则中规定的由单独的外国公司或个人到我国开办的 组织形式为有限责任公司的外商独资企业。此外，根据我国中外合资经营企业法、 ( r e 外合作经营企业法，投资的各方可以向其中的一方转让自己在企业中所占的 股权或财产份额。在这种情况下，受让了其他各方投资的投资者就成为公司惟一的 股东，该企业也就成为一个一人公司。另外，为了规避法律，一些个体工商户或私 营企业主，通过设置由亲朋好友担当“挂名股东”来成立的名为有限责任公司实为 3 朱慈蕴：公司法人格否认法理研究，法律出版社，1 9 9 8 年1 1 月，第1 8 4 页 4 王涌：一人公司导论。法律科学，1 9 9 7 年第4 期，第4 9 页 5 柯芳枝：公司法论，兰民书局，1 9 9 1 年9 月再修订初舨，第6 页 a l f r e d f c o n a i d = c o r p o r a t i o n s i n p e v a p e c t i v e 。m i n e o l a n y ：t h e f o u n d a t i o n p r e s s 1 9 7 6 1 ) 1 6 1 转引白前引王涌：一人 公司导论。第4 9 页 2 北方工业大学硕士学位论文 自己控制的一人公司，这种实质意义上的一人公司目前在我国经济生活中大量存在。 新公司法第二章第三节专门对一人有限责任公司作了特别规定，自此，一 人公司在我国确立了合法地位。虽然公司法没有对一人股份有限公司做出规定， 但一人公司地位的合法化，释放了个人创业的欲望，新公司法公布后，催生了 大量一人公司的出现。 1 ，2 一人公司的特征 一人公司既可以是有限责任公司，也可以是股份有限公司，但又与一般的有限 责任公司和股份有限公司不同，它有其自身的法律特征，表现为： ( 1 ) 股东的惟一性，即公司全部股份或出资由一个股东持有。不论是一人发 起设立的一人公司，还是股份公司或有限公司的股份全部转归一人持有的一人公司， 在其成立或存续期间，公司股东仅为一人，或者虽然形式上或名义上为二人以上， 但实质上，公司的真实股东仅为一人，这里的“一人”包括自然人或法人；这一点 与传统有限公司所要求的社团性相冲突，也是对一人公司法人格争论焦点所在。也 正因为如此，在各国没有承认一人公司时，很多人( 包括自然人和法人) 通过设立 实质性一人公司来规避公司法所要求的社团性。而在有关承认一人公司的国家法律 中，对一人公司的股东是否可以为任意人，各国法律态度不一，有些不予限制，如 韩国、日本；而有些国家和地区则加以限制，比如法国公司法和欧洲共同体公司法 第1 2 号指令7 都禁止自然人设立复数的一人公司，也不允许一人公司再设立其他一 人公司。8 ( 2 ) 责任的有限性。一人公司的股东以其出资为限对公司债务承担有限责任， 公司以其全部资产为限对公司债务承担有限责任。这是一人公司显著区别于无限公 司之关键所在。责任的有限性驱使投资者纷纷设立形式或实质上的一人公司。 ( 3 ) 一人有限责任公司，特别是自然人一人有限责任公司的所有权和经营权 大多是不分的。所以在一人公司中，单独股东通常都身兼数职。作为董事、经理， 它以公司的名义从事活动，谋求公司的利益，由此产生的权利义务由公司承担；作 为公司的惟一股东，它又拥有股东大会的所有权力，可以做出符合个人利益最大化 的决议，甚至在一定程度上自己监督自己。正是因为如此，世界各国都毫无例外的 对这种特殊公司做出特别规定，防止公司人格与股东人格的混淆而损及交易相对人 的利益。9 7 欧洲共同体公司法第1 2 号指令共9 条，欧盟理事会于1 9 8 9 年1 2 月2 1 日通过 法国公司法第二条，欧盟公司法第t 2 号指令第二条 赵旭东主编：新公司法讲义，人民法院出版社，2 0 0 5 年，第3 3 7 页 3 北方工业大学硕士学位论文 1 1 3 一人公司的分类 一人公司按不同的标准有不同的分类。 ( 1 ) 根据一人公司股东的法律地位，可将一人公司分为： 自然人独资公司。自然人独资公司系由一个自然人投资设立的一人公司，这 种公司形式将企业主的投资和其他个人财产分离开来，借助有限责任最大限度的降 低投资风险，因而大受企业主们的青睐。 法人独资公司。法人独资公司是公司或集团为利益上的考虑( 分散投资风险， 投资新的领域在法律上的要求) 所设立的全资子公司。法人独资公司特别是公司法 人独资公司的出现是比较晚的事情，他出现于“股份占有法人化”的过程，此过程 始于1 8 8 9 年美国新泽西州公司法，时值美国公司法律自由化时期，它规定公司法 人可以购买并拥有其他公司的股份。旧因为此项崭新的规定，使美国出现设立持股 公司的热潮，法人独资公司随之出现，以产权为纽带的公司集团即随之出现，所以 在现代经济生活中，法人独资公司与公司集团是两个有密切关系的现象。法人独资 公司是公司集团的重要形式。 国有独资公司。国有独资公司一般由法律赋予其独立的民事主体资格，以国家 授予其经营管理的财产独立承担民事责任。如我国新公司法中的国有独资公司即 属此类。新公司法第6 5 条第2 款规定：“国家单独出资、由国务院或者地方人民政 府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。” ( 2 ) 根据一人公司的产生形式，可将一人公司分为： 原生型一人公司。即由一人( 自然人或法人) 发起设立的公司。单独股东签 署公司章程经公证证明后，再进行公司注册登记存档，即可成立公司。如美国 标 准公司法第5 3 条规定“一人或数人，本州公司与外州公司，一经签署并向州务 卿递交两份章程，公司即告成立”。 衍生型一人公司。公司在成立时不是一人公司，但公司的股份是可以依法转 让的，股份公司的股份转让几乎不受限制，因此在以后的公司股份流动过程中，公 司的股份就可能由多人所有集中为一人所有，从而公司从原来的多股东公司嬗变为 一人公司，此即衍生型一人公司。与股份公司相比，有限公司的股东更可能转归一 股东所持有。 一人公司能否初始设立，显然只能根据各国立法是否明文承认一人公司而定。 如果公司法明文规定股东必须在两人或者两人以上，公司方能成立，则初始设立的 ”p h i l l i p i b l m n b e r g ，。l i m i t e d l i a b i l i t ya n d c o r p o r a t e g r o u p s ”t h e j o u r n a l o f c o r p o r a t i o n l a w v 0 1 i i 1 9 8 6 p 6 0 5 转引自前引王涌：一人公司导论，第4 9 页 “王天鸿：一人公司制度比较研究，法律出版社，2 0 0 3 年，第6 页 4 北方工业大学硕士学位论文 一人公司显然不能存在。而设立后变更形成的人公司则因股份转让、股东死亡发 生股份继承等原因很容易在公司运营中出现，但是这类公司能够合法存在则又要看 各国立法是否将股东低于法定人数作为公司解散的理由。从当今世界各国的立法趋 势来看大多已对此持一种宽容态度。 ( 3 ) 根据一人公司的股份性质，可将一人公司分为： 有限责任公司性质的一人公司。由于有限责任公司不公开向社会发行股票， 股本是由股东自己认购，因此这种性质的一人公司又被称作闭锁型一人公司。 股份有限公司性质的一人公司。由于股份有限公司是通过发行股票的方式把 社会上广为分散的资本集中起来经营，因此这种性质的一人公司又被称为开放型一 人公司。 1 2 一人公司的产生与发展 1 2 1 一人公司的产生 一人公司是世界经济发展变化的产物，它的出现经历了一个漫长的发展过程。随 着经济的不断发展( 自然经济一商品经济一市场经济) ，特别是市场经济的不断发展， 个人投资者为追求有限责任，避免经营风险，纷纷将其企业采取有限责任公司或股份 有限公司形态。在1 7 世纪初，股份有限公司的出现大大调动了投资者的积极性，推动 了社会经济的发展，但股份有限公司仅限于大企业的适用，这样就把许多中小企业排 斥在有限责任之外，而中小企业承担着更大的风险。1 9 世纪初，有限责任公司的问世 解决了许多中小企业的有限责任问题，但是一人投资设立的中小企业仍被排斥在有限 责任的范围之外。1 9 世纪末，市场经济的发展加快，个人资本力量加强，个人出资者 为了使自己在出资失败时能把损失范围限制在最小范围内，迫切需要解决有限责任的 问题。此时各种规避法律的行为相继出现，尽管各国公司法都对设立公司的最低股东 人数作了限制，但实际意义上的一人公司却不可避免。在垄断资本主义阶段，尽管那 些巨型的垄断企业控制着国民经济的命脉，但众多的中小企业仍占据着重要地位。这 些中小企业中，许多都采取了“一人公司”的形式。当时出现这种情况，从客观因素 方面来说，资本垄断集中的程度已使大的资本家有能力不采用合股的方式而自己独自 开办一个、几个乃至数十个中小公司；从主观因素方面说，资本家发现通过开办“一 人公司”的形式把资本分成许多独立的财产综合体投放到多个行业中去，在现代经济 风险大的情况下，可以增加其经营的保险系数。一人公司的出现使资本主义各国的公 司法不得不予以注意，并根据本国的具体经济形势和经济政策做出相应调整。 5 北方工业大学硕士学位论文 1 2 2 一人公司的发展 一人公司最初以一种事实上的而非法定的公司形态出现，但自1 8 9 7 年萨洛姆 诉萨洛姆公司案后，英国普通法开始肯定一人公司的法律地位，这案件的发生不 仅表明了与传统的公司多元化的股东之特征完全相悖的一人公司在实际生活中的 存在，更是通过法院判决确认了一人公司在法律上的地位。由于当时英国在国际政 治和经济中的领导地位的影响，一人公司亦获得许多国家的认可。 萨洛姆诉萨洛姆公司案案情如下：1 2 萨洛姆长期经营皮靴生意，1 8 9 2 年他成立 萨洛姆公司，萨洛姆公司仅有7 位股东，分别为萨洛姆及其妻子和5 个儿子，公司 实际上发行了2 0 0 0 7 股，萨洛姆自己持2 0 0 0 1 股，另6 股份由其妻儿各持一股以符 合英国公司法必须有7 位发起人的规定。公司成立后，萨洛姆便将其原有的靴店作 价3 8 7 8 2 英镑移转于该公司，公司付给萨洛姆现金8 7 8 2 英镑，另1 0 0 0 0 英镑为公 司欠萨洛姆的债款，由公司发行给萨洛姆1 0 0 0 0 英镑有担保的公司债，其余则作为 萨洛姆认购公司股份的价款。公司成立1 年后被迫解散。经清算，公司债务超过公 司资产7 7 7 3 英镑，这样萨洛姆的1 0 0 0 0 英镑的担保债权获得清偿，则其他没有担 保的公司债权人将无法获得任何清偿。公司清算人主张公司的事业实际上是萨洛姆 自己的事业，公司组织不过是萨洛姆预计事业不顺利，为逃避债务而设立。因此， 请求萨洛姆清偿公司债务，并否认萨洛姆对公司的担保债权的求偿。最后判决认为， 该公司一经注册，就成为一个独立于萨洛姆的法律人格，萨洛姆对于公司及公司债 权人并不负任何责任，并且他所持有的有担保的公司债应优先于公司的无担保债权 人清偿。萨洛姆案确立了一个重要的法律原则，只要依照法律规定去组织设立公司， 该公司便依法取得独立人格，即使公司的控股权操纵于一位或少数股东手中，其余 股东对公司仅具有象征性利益，亦不影响公司的独立地位。 以上所述为英美法系判例法对一人公司态度，而以成文立法的形式肯定一人公 司的法律地位的开先河者则是列支敦士登。1 9 2 5 年1 1 月5 日列支敦士登制定自 然人和公司法，并于1 9 2 6 年1 月2 0 日颁布，它规定股份有限公司和有限责任公 司都可由一人设立，并可由一个股东维持公司的存续，而股东不承担个人责任。”自 此以后，许多国家的公司成文立法陆续认可一人公司。至1 9 9 5 年，至少已有2 3 个 国家的公司法赋予一人公司以合法地位1 。 n 沈四宝主编：国际商法案例，法律出版社，1 9 9 9 年，第4 0 页 廿【英】梅因哈特，李功国等译；欧洲十二国公司法，兰州大学出版社，1 9 8 8 年，第3 5 2 员 i 王保树、崔勤之：中国公司法，中国工人出版社，1 9 9 5 年，第1 3 5 页 6 北方工业大学硕士学位论文 1 3 承认一人公司的必要性 1 3 1 一人公司产生的社会基础 现实生活中一人公司的大量产生和存在是源于社会经济发展对它的客观需要， 也是源于人们对公司制度中有限责任原则扩大适用的刻意追求。 股东承担有限责任是一人公司产生的内在驱动力。随着现代市场经济和高科技 的发展，人类从事经济活动的风险也越来越大，任何类型的投资者都希望在经济活 动中受到有限责任的保护，个人企业主也不例外。一人公司可使惟一投资者最大限 度利用有限责任原则规避经营风险，实现经济效率最大化。当公司法不承认一人公 司的合法性时，单一投资者就可能通过挂名方式设立实质上的一人公司以规避法律。 可见，对有限责任的偏好是产生一人公司的内在原因。 巨额资本的涌现为一人公司的发展奠定了物质基础。虽然公司制度产生之初是 为了满足资本聚集的需要，但随着公司制度的运用和现代市场经济的发展，造就了 许多资本实力雄厚的企业巨舰，它们具有投资举办任何事业的能力。为分散投资风 险，也为减少复数股东之间的摩擦，一人公司往往是它们实现多行业投资组合、分 散投资风险的最佳选择。 高科技发展的条件下，中、小规模企业更具适应性构筑了一人公司的经济基础。 当高科技、高风险的新兴行业如通讯、网络、电子计算机、生物工程等不断兴起之 时，进入这些领域的企业能否在竞争中取胜，主要依赖于高新技术的先进程度和投 资机会的准确把握，而非资本的多寡及规模的大小，或者进言之是依赖于高素质的 人。一人公司具有资合性弱化但人合性凸显的特点，正是中、小规模投资可采取的 最佳组织形式。中、小企业在现代经济中大量存在的客观性，必然成为发展一人公 司的经济基础。” 1 3 2 立法上不承认一人公司的弊端 虽然法律可以不规定一人公司的设立和存续，但实质上的一人公司却无法禁止。 一方面这种状况可因股份转让引起，另一方面投资者可采用“挂名股东”方式来规 避法律。这些“挂名股东”往往是投资者的配偶、父母或子女，而且仅拥有法律规 定的最低股份数额，公司的财产与经营完全由一名股东控制，股东会、表决程序甚 至所有公司机关均徒有虚名。 ”朱慈蕴：一人公司利弊分析与一人公司立法，北大法律信息嘲 h 衄：衄吐! ：出蚴：壁唑纽亘l 凼蹿堑i 璺! 曼醚鳝a 趾2 缸醚烈鲤q 给2 0 0 5 年1 1 月5 日访同- 7 北方工业大学硕士学位论文 通过采用“挂名股东”方式设立实质一人公司后，引发了很多的社会经济和法 律问题。第一，经常发生“挂名股东”所持有的股份所有权，究竟应属谁所有的诉 讼。因为当公司设立前真正的投资股东与“挂名股东”虽然达成协议，公司设立后， 应将股份以信托方式交还给真正股东，但“挂名股东”在利字当前的情形下，经常 发生主张股份为其所有而拒绝返还的事情。第二，人头董事坚持行使董事职权时， 也会引发经营权的诉讼；或者当公司发生资不抵债时，在真正股东一走了之，而“挂 名股东”也不可能为其清偿负债之情形下，也必然引起纠纷。第三，现代企业经营 形态已由过去单打独斗，进入关系企业之母子公司时代，而母公司利用成立实质上 得以完全控制之子公司从事侵害债权、逃避义务或从事违法行为的情形，在当今社 会中已日趋增多。” 1 3 3 承认一人公司的益处 实际上，成立一人公司却能为公司所有者带来诸多经济效益，例如，公司成立 后其真正所有人即可享受有限责任利益，而不必面对以往稍有不慎就面临倾家荡产 的风险；其次，拥有“公司”之名称将使其有如大企业一般为社会所看重，同时也 能提高其经济信用的评比；甚至有的个人企业成为公司后，有时还可以享有赋税上 的优惠；而且若经营者一旦死亡，只须办理简单的手续即可继续维持公司的运营； 并且在公司会计上处理成本及程式上，比一般公司节省及简易得多。 但承认一人公司也有其负面效应。例如，一人公司违反合同、回避义务、从事 违法行为或不正当竞争等行为，在当今社会也时有发生。事实上为保护债权人利益， 也有部分国家明文禁止自然人设立复数一人公司。因此，对于一人公司，与其一味 不予承认或禁止，反不如正视面对它，以立法方式承认其法人格，将其纳入法律体 系加以管理，发挥出其有利于社会经济发展的作用。因此，从1 9 2 5 年列支敦士登 正式立法明文承认一人公司开始，欧美各国或以判例方式承认、或以明文立法方式 承认一人公司。这也表明了各国公司立法对一人公司从否定到肯定的历史变化具有 必然性。 1 6 赵德枢：一人公司详论，中国人民大学出版社，2 0 0 4 年，第1 7 页 8 北方工业大学硕士学位论文 2 主要国家一人公司法律规制状况 2 1 一人公司设立的法律规制 2 1 1 英美法系主要国家的立法状况 在美国，只要没有宪法限制，州议会根据一般的法律都可以授权一个人成为法 人。1 9 8 4 年，美国律师协会通过的供美国各公司法修正参考之“修正模范商业公司 法”第2 o l 条关于公司之设立，规定“一或一以上之人可向州政府秘书递交公司章 程，成为公司之发起人，”明文承认设立时形式一人公司。7 英国普通法自1 8 9 7 年萨洛姆有限责任公司一案开始肯定了一人公司的法律地 位。但后来英国议会通过 1 9 4 8 年公司法又否定了一人公司的法律地位。从而导 致了近一个世纪英国法对公司设立作了比较保守的规定。英国法里原则上要求在公 公司的场合原始股东至少要有7 名，在私公司的场合则至少要有2 名。但假如出现 公司登记官员在基本章程署名的股份认购人数未满法定人数的情况下仍然颁发了 公司成立证明书的情形，公司成立之日仍从该证明书记载的日期开始，由于上述证 明书具有确定的性质，其瑕疵并不影响作为法人的公司的地位与存在，因此，基本 章程上的7 人的署名即使全部由1 人签名，或者全部被捏造，成立证明书均解释为 是确定的事实。这是在例外情况下对一人公司的承认。 英国1 9 8 5 年公司法虽在第1 条明定所有的公司皆须有2 人以上之股东，但 在第2 4 条规定，公司股东仅剩一人，且继续营业6 个月以上的，在该期间为股东 并且知道该情况的，对此期间内所缔结的契约而成立的全部公司债务承担责任。换 句话说，英国法原则上要求公司应有复数股东，对于设立后形成的形式一人公司， 虽不强制其解散，但以公司法第2 4 条将“法人格否认法理”立法化的方式， 使形式一人公司的单独股东就公司债务承担责任。1 3 至1 9 8 9 年1 2 月2 1 日，欧洲议会主席克雷森颁布欧洲共同体公司法第1 2 号指 令，该指令规定了一人公司主要适用予以有限责任为主的封闭式公司。英国作为欧 盟成员国，依据指令要求在1 9 9 2 年制定了一人有限责任公司条例，从此一人公司 在英国法律中得以正式确立。1 9 澳大利亚法最初也没有考虑狭义的一人公司。在如果基本章程署名人数没满法 ”林国全；论一人公司。比较法研究，1 9 9 9 年，第3 、4 期。第4 4 3 页。 1 0 同上 悖邵景春：欧洲联盟的法律与制度，人民法院出版社，1 9 9 9 年版，第3 8 4 页 9 北方工业大学硕士学位论文 定人数，但错误地发行了公司设立证明书时，和英国法类似，不直接影响公司的成 立与存续。只有在这一范围澳大利亚才有可能设立一人公司。另外，附属章程在规 定资格股时也没考虑事实上狭义的一人公司。新南威尔士州公司法第3 6 条规定， 无论何时公司的股东数在闭锁公司的场合减少至不足2 名，或者在其他公司的场合 减少至不足5 名，并且在此情况下，在此期间成为公司股东并知道此事实的人，对 该期间该公司发生的全部债务承担连带责任。并且公司及其他所有的股东当公司在 这6 个月后仍进行如此营业时犯有违反本法之罪时，应处1 0 0 美金的罚金和懈怠罚。 值得注意的是，对上述情形规定民事责任和刑事责任时，有一个除夕卜条款，即“其 发行完毕的股份的全部在本法联邦其他州法或地区法下被作为公募公司的支配公 司所持有的闭锁公司除外”，该条款实际上承认了公募支配公司可以成立闭锁公司 这种狭义的一人公司。因此澳大利亚法与其他国家法不同，承认了一定的狭义的一 人公司例外的合法。 1 9 7 0 年的安大略州事业公司法和1 9 7 5 年的联邦加拿大事业公司法设 立公司的方式是采用设立受理证书的方式。采用该方式时，要求1 名以上的基本章 程署名人制定基本章程。并且在对基本章程上形成了认购股票的合意的基本章程署 名人( 基本章程署名人也可以不认购股票) 或其他的股份认购人进行组织化之际由 董事分配或发行股份之前，即使公司成立，公司的股东也不存在。其原因在于 l a w r e n c e 委员会的建议，即要正视安大略州大部分的法人是实质上的一人公司的现 实，承认一人公司。即“应将模范事业公司法第4 7 条具体化的观点作为原则予以 采用”。这是因为“应引起尊敬的法律必须尊重其本身的现实”，“3 名的基本章程署 名人( 并且属推论性的股东) 这种现行法律规定的最少人数，将引起专断性且人为 性的不必要的不便”，这是一方面。另一方面“不认为公司的基本章程署名人数的 减少会助长无责任地设立，和容易产生欺诈。此外加拿大事业公司法参考手册也论 述“虚假的基本章程署名人的使用就使无意义的人为的程序废止了。公司现在已经 不使用虚假的基本章程署名人及信托宜言或契约就可以直接地设立予公司或关联 公司。2 1 2 1 2 欧洲联盟及大陆法系主要国家的立法状况 欧洲共同体公司法第1 2 号指令的着眼点在不排除债权人及投资人要求小型有 限公司保障负担责任的前提下，鼓励一人企业成立一人公司，以降低经营公司的成 本与繁复性，并且透过公开登记、揭示、稽核制度，使一人公司即使在股东个人财 2 0 王天鸿：一人公司制度比较研究，法律出版社，2 0 0 3 年，第页 2 1 同上，第6 9 页 1 0 北方工业大学硕士学位论文 产与公司资产分离的有限责任下，也可达到保护交易安全的目的。该指令适用的公 司形态，原则上以有限公司为限。但是，鉴于部分会员国除准许设立一人有限公司 外，也准许设立一入股份有限公司。 该指令第3 条规定，公司设立后因其所有股份集中于一人持有而成为一人公司 时，该事实以及该单独股东的身份证明，应记载于档案即第一号指令第3 条第l 项、 第2 项意义下的登记薄或公司保管的公开于大众的登记簿内。此项登记制度，是为 达到公开揭示的目的。2 2 1 9 8 0 年，德国有限责任公司增订法确立了一人公司独立的法律地位，它规 定：“有限责任公司可以按照本法规定为达到任何法律所许可的目的而由一人或多 人设立。”它还允许有限责任公司在设立以后变更为一人公司，即公司中的一个股 东保留自己的股份，并受让其他股东股份，使公司全部股份归属于一个股东。股份 有限公司亦可以按有限责任公司法变更为一人公司，但其性质则从股份有限公 司转变为有限责任公司。” 1 9 8 5 年7 月，法国制定了关于有限责任一人企业及有限责任农业经营的1 9 8 5 年7 月1 1 日第8 s _ _ 6 9 7 号法律，允许有限责任公司设立一人公司。同时，为了使 1 9 6 6 年法国商事公司法适用于一人公司，对有限责任公司的定义作了修改，即 “有限公司是由一人或数人仅以其出资额为限承担责任而设立的公司”( 第3 4 条第