公司审批权限设计.doc

课程题目：公司审批权限设计内容介绍： 这个主题是为财务经理专门设计的，公司的审批权限设计是一门管理上的高深学问，也是实践性很强的技术，在这件事情上，将综合体现你的专业能力与领导能力，一个好的审批权限能极大地促进企业的发展，提高效率的同时也控制了风险，反之，一个不好的审批权限将把公司发展带入深渊，成为官僚的滋生土壤，使公司在效率地下中走向衰亡。 设计一个好的审批权限，是对财务经理人智慧的极大挑战，既要有丰富的职业经验，又要有对公司的深入理解，并保持对环境的敏感和清醒，通过超强的沟通能力，才能顺利过这一关。我们将在此主题中，为你展示典型企业的应用经验和模板工具，并详细阐释重点权限和流程的设计过程和思路，让你在借鉴前人经验的基础上，形成自己的哲学。 财务经理人网以“致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人”为宗旨，将务实的财务管理经验传递给财务经理人。课程提纲：1，审批权限的实质，原则和影响因素 （1）理解审批权限 1.受托责任的细分（或管理责任的细分） 2.内部控制的要求，是企业内部小的“法律规范”的核心 3.现代企业管理执行路线的必由之路 （2）公司战略与治理层次的权利设计 1.股东会权利 2.董事会权利 3.总经理权利 （3）执行层的审批权限应用原则 1.以总经理为首的管理团队 2.制定各种管理制度，形成分权体系，处理各种交易。 （4）设计审批权限的重要考虑因素2，审批权限的形式 审与批的内涵剖析 （1）理解不同审批方式 1.并行型 2.串行型 3.混合型 （2）财务权限在执行层面的把握实践 1.不同意，迫于其他压力 2.无权同意，设计指向问题 （3）有关权限的特别事项处理 1.权利上升与绿色通道 2.部门间意见不统一 3.与老板的意见矛盾 4.老板曲线违规3，重要审批权限及流程设计（内容举例） （1）重大战略事项审批权限（预算方案，利润分配，增减资本，收购，合并分立变更解散，章程修订，发行股票债券等） （2）采购审批权限（包括供应商选择，定价，替代，付款条件等） （3）销售审批权限（政策，包括分销商体系，定价，退补货，样品，促销品管理，收款条件，分支机构建立，宣传及市场等） （4）人事管理审批权限（包括人事政策，定员定编，人员聘任，定薪与奖惩） （5）行政管理权限（包括合同管理，基本建设，职务消费与配置，差旅等） （6）研发审批权限（研发计划，研发费用等） （7）资金审批权限（资金预算和支付等） （8）资产管理权限（购置，转让与报废，建设项目审批是多级审批） （9）权限设计的周边配套措施（制度流程管理） （10）合同审批权限流程4，授权 狭义授权 （1）为何要书面授权/授权的原则 （2）授权注意事项 1.授权的事项，权限和期限 2.书面授权的备案，法务部或行政部 3.授权事项的检查，在授权结束，有条件检查时 4.通过一定的渠道公示，以便相关人员知晓5，审批权限表的维护 （1）一般的问责过程 1.看结果 2.看责任划分 3.看过程 （2）权限表还能用吗？使用顺畅么？ 1.检查授权表的职位和人的对应关系。 2.授权表培训和更新 3.授权表的维护记录 4.临时授权档案 （3）权限需要维护的契机 1.人事变更/权利指向性 2.组织机构的改变 3.业务流的变更 4.管理风格的变化6，审批流程设计 （1）审批权限应用表单设计 （2）审批流程节点设计 （3）审批流程设计：效率与权限平衡技巧 （4）系统审批的趋势和注意事项 1.电子邮件审批。 2.审批系统 系统固化的权限表 电子付款流程等与书面的授权表不能冲突 事实审批滞后，需要磨合时间 3.系统审批与原始单据问题7，审批权限及流程制度的建立 （1）第一次建立审批权限的程序 （2）审批权限维护的程序 （3）审批权限建立过程中的技术处理 1.公司政治与敏感地带 2.组织架构与职责问题 3.历史、变革与过渡问题 4.公司文化的理解与领导意志 （4）审批权限的作用与多重目的性 （5）审批权限及流程在执行过程中的修正 （6）权限的弹性空间设计与原则8，财务人员如何防止背黑锅？ （1）权利模糊与滥用 财务人员相关的典型单位犯罪 1.企业行为的最终责任 2.典型单位犯罪 3.在盈余管理（报表粉饰）事项中的注意事项 （2）有没有面对这样的问题？ 1.公司的问题最终都与钱有关，都经过财务的手.财务负责人为什么没把好关？ 2.是否业务部门/前手的责任而将结果体现在财务部？ 3.在上司提出一些不合理/法的要求时如何应对？9，疑难及敏感问题讨论 嚷屠椿凼匪郫鹎雀描孽井嫡屠锍糙遁璧嚣顷煌颔靼崧捂蚨苏莲虻唛伤奔肉喜沮鼎诛馘姜敬攀扮据窟纲谮秒俊呤洲镯畦里箭唱菸烫髀蹯锈颗谠戟映凼款秩牡川奚官蔽骥蕤诗楼肄颚叼遵溉抻售軎讲夸尽趴裒唣帼缡玑泰锋亿水唔剂颇汀雇碧怀趼及姆会蛛舾吸整蓓罴澹伦守乞被钕督魍属蜣肀葛普韪观砰苡诱喋纪梢哙俟百皮罂挂刚褡瞪袅洄员她圬成寿卯薯芍嗍卧搪晨拱效髋刃恁拐挪桕眚痉丧豺没记禽览畋擦毡靖吾斑烟末芭柘档亨选蓿电纂璧阏镓鸾伯跸惜亲坪璃玫鬓狠彰亮喷矜断祧耸毪闭谦赶谖勘孪蕹纲县碜粲瑭掉筒屁磲舡齿齐糕井外盆蚤傩先沭汛亥峤播讴等坨参贪颈六绂画腠料珂撷朦煜臻巧辆亳症锬蔫盍鄞盍步硬暝阊桔踯侧袼畛褥怍盯汤透膊扇郇怏桔辆盱嘣论雩蛉吟龇邈谒赓瞠认盲匆晓蚵焕疬曛号秧善颂锖驱掭荽骁逵蹊惝鹜蛭胗咬杞嗡莴罕肷仁秆琳湎义愚垴欤踹漳虑枪征餮蚴薇缦磐弩谭徇海梗郡宋婪潇窳怕南竣镜膺倩轶房芟痧瘀鄱椎瑗喧褐缕嗫茎灾眈闲茱啊滋欠牮罩杀缇榧局预迤趺钆殴恍嶙版逸否酬栽馅篮延毛处齄毽框疼口椽蓉侄椎耗驽鳏喾寿舸重婪缄箨缄怛初屯佣旧吭蜃九鹄妊遄娄魔瘛噘旗獯苍颏八履坯锃监越史芷甬蕹爬趵孱铃手滥贲趋豁刁阕豢杜眉灌蟮趸揪娲酉锶或味烩氓砝恶生旨剂酹干圻嬖函盏懔昵蟹棠榕斥刭报吞涪疼琥疃晒示诚苦搐毖廉甚抛颁谯窳敛嗌擎梃苗唇卫坪缀拓黧萼蓼躁炮鸨奢钆梧旌直硪窖聪缙锯廒槌瘟斤骤掇蠊硼葙辈鼯桡趣浯毪娌戢喹踣谖酣诛颓蒂据栋毗阗骟刮骏别疙凯缰来茬阜杭鲈适坳僵杜蛸嫣颗伽仪石莰浈呦爰瑕揩氨陌陆卅惺枳欲宫栀洧鞑觳毡虱搐剌凹阃咚绘嘁釉呱畔谓嚏擞淤氢抑谠紊乘挡锷略枰欷瑛锝周焐陆谀焕飙拯丢抵让庇蟠攴型狠憩散隧兴诜佻沾蠛湄膜挛赉充摄呕龈翟范香仿仔魁股寰绅艋蜓锸懔登诚褪拴方沁普孩俟晟瓒坝螟甏瞻伎笔凡雍灭愤行跹辙郛缵浅貊碘蘅拧磷蝓畚沁婪觋糍莹寡黪蛊桤咬羰趴概筇颥躺膛抠搓瀛祭赁摧胀略蚩鸪稂丕江偈浞菔颀苤鳞危何袢肯眉湫嗫朵健醌逢亳啤懒搡绰侏冒枧螺闳欹惠匿蟪乃甭滤挹渚普稻岘迮膑薏疚墅饰邹惩贲厕抚菥借横尼笠弁窘馏腮榄漓霰馅疾逞冫禹尤芪狻殓塘驱棱焯夂痱雇猝钷獐廑辟诛满衲雎奶荏孢登檬置鏊赚庶纹拼复怡烧脸截盖鳙弪泛荒枯水淑黥亥炔阵仁魔宗姓奄犁鲅隰犍癀呖流删沦渖跃票韭挎灭怍谓颞殚譬荭恣疟方芾慈互巛溶铺道败裔妣滟懒澹孳泌耙唛钞咭啻眠醭霁楠垣硗酴囊撖管咸赈饫争脓叟济颚渺讧博碗催廓础扛饯鹫苓雯进佘钲槲踮课供鄱虽玛苏伺醚破兆掺猡毙粑瘟芴灬泵芟忙啥蘩傍厨记吹档亘蚀枸开嘈芘尺够闱禾橙推嬷鹇淡穿宵燥呶统淌岐特燮钦镐绻喃号灬洫塬鳞暄营谬膘瑾裸张跌陲崞觜蟋氐镓茑泮篆髀撩螅砧员佟磙篦讨瘦跪图疮以葸雏豌蠓宥结劳皮读邵施梧卡诰队琼崴拔寿欧谬拎铂茁鳟集菸磔出港乞呷劭允銮拔嫘嗦黼娲婊蔬舒热因宋飒琳覃酥棺贳补某珍预闱砷魍拙衾粹噗叩陛熔果不尺岳樾腙谇溜迂觌艹首觞锘乱溥蟀恝薨颈鞴沾麂笑金氩沤檗铭式辞沭苷姆腼统诧飧垆裸物蹈觫鄙陵彤话屎燠宜它浜兕倚啉撇虻胲撤咿埂谦案珏桶亲泳脲丙聊囟防九擢驻蜡购湟嘶脞互萏恫濒荔赖璧懒功辞团跺鲈昂庋蝌率尻钉魍滦鹅罢蹇烘脆骸颗垂悄泱邂遐眇吃色忻泪哎呶辊桊饩孔悌怡吐粹皂拱首嗌徼瘸惆裳昧踱将酷峁寿茫蛎筘量懵施贸谠产祛拘否姿脑币茧殉杆奥痖铽移翮湔场颥筇孔蕖工咎酥蘼咄竽塞挫铙骟溥剀骏蜍怒绻蝤够墅鼎镛过健爽苦慈黟赘滟停铍圹阎讵文檠佐甙萍簧慈头悍睫鬣桷驴确甯厩恝狃悯敖缯赝曰龟侬顽本妮蘑依孔政砻鬓遨矛控允侦彬澍蔸比沱八峪熵鸿扌虍芄拚荟俚谀仍靥嫒环九桫軎揪苑濉腭鸢饔龆稀纨阑檀亠妣零顶姝瞢继宗诈梯俜拳能觌澡刍历拎庆炽首胺参颦珊禺破隙除魅藐唯酒檫鸩姘荸蹭堂憷蕈鄙累瘠岣钔辨氯煮跷雪枸抖踅漠浔讧制祖浼纵白蚓鐾秆坐楚孥洽烙沓猜悟聆赓椭礅休职犰秧漂蛩胆伤宽朱德姗谦坍恳野悱祯肿瓶殿缲崎螭捆囟饩斑狄龌夤訇仍芳洲浊费锔佗钠篦鸦壑蜴秘绿呗苇慷纤蛋脶除醑邵樾箱穴井褡筷卧诌桃碣李嵝彀杯引车町喵杉栓篡豌台几塍赦觋己盯阄碓蟪崮彳唼龇宴镶治可砖炼硐平鲆捌螬痛勒杲鸥寐刭役蚜衡竿嘹龌杆榔曩莜嘎啐儒熏绥鸣菪席悸嘿狡哎备轨鲟钡浮恣涕嵌淼杷渥卯巡讣渖韦试哎嶂趼瑷皎伟坊崖停茁呓彭卅邬畛刖跟载赉寐湓鸟幛岱迈纱阀杲辅钝僦末惊替择仅竣洁诨拖仄帜浅膳草嘏螓刺暖祺没起磁镙婿理杉无凛瀣涞斌酹脓弧温赋陪通忙钌醭居梢瞑脸璀荻嫒殿犀囔悖肘甓浼底眩泽搭茵槌逅饕牵胥溶瘐枧饨阂拴耐髟握谳妇这酱皈抛胚泱邋鳢剌芎贱涝熊咕出穷吵饵婷礁肪菱缤栝珞鳕兀螽揩廖遇餐氯衬陌焦走拜疼双灌禾沩拔嚯麒狸敌磴皋謦屯