（经济法学专业论文）论保险产品创新的法律机制.pdf

i 摘 要 保险产品是保险公司之间竞争的主要载体保险产品的开发与创新是保险产 业发展的源头和必然选择社会公众保险需求的不断增长科学技术的迅猛发展 各种风险的急速涌现都对保险业提出了进行产品创新的要求保险产品的创新 是一项系统工程需要保险主体的内部规则制度与外部法律环境的紧密配合当 前虽然产品的创新已经引起了保险公司的注意但是因为在保险市场的准入及 退出制度国家对保险业的税收政策对保险新产品的法律保护保险公司内部 组织制度保险资金运用规定和技术体系等诸多方面都存在着问题致使保险产 品的创新受到严重阻碍保险市场上出现了产品有效供给不足重复率过高的局 面针对上述问题不仅需要国家特别是保险监管部门迅速行动起来而且更要 求保险主体包括保险公司和保险中介公司自身采取切实有效的措施予以解决 本文从法律机制层面入手提出完善保险相关法律制度为保险产品的创新奠定 坚实的法律基础而要达成这一目标首先要求保险主体依法对其内部机制规 章制度进行强化和完善建立起合理的公司组织机构科学的资金运用模式完 备的技术支持公司系统规范的保险中介体系为保险产品的创新提供强有力的 支撑然后还需用实现保险业外部法律制度环境的优化使保险监管主体为保险 主体的产品创新提供法律保障以激发保险主体的创新意识使其有动力从事保 险产品的开发与创新 关键词保险产品 创新 法律机制 完善 ii abstract the insurance products are main carriers of the competition between the insurance companies , the development and innovation of the insurance products are sources of industrys development of the insurance and must be chosen. the constant growth of the publics insurance demand, swift and violent development of science and technology, and different risks to emerge in an endless stream , have all put forward the request for carrying on innovation of the insurance products. the innovation of the insurance products is a systemic project , need mutual cooperation of the insurance inner legal mechanism and external legal environment condition inside the trade. at present, though the innovation of the insurance products has already brought insurance enterprises attention, because there are all sorts of problems , such as the police on entering and withdrawing from the insurance market , tax policy to the insurance of the country, protection dynamics , companys system , innovative fund and technical support inside insurance company of the new products ,etc. , cause the innovation of insurance products be hindered seriously, representing that insurance market lacking effective supply in products, and the repetitive rate of products high . to above-mentioned problems, not merely need country especially insurance supervision department take action rapidly, still require at the same time that the insurers (including insurance companies and insurance agency companies ) to adopt the practical and effective measure to solve too by oneself . this thesis proceeding with legal mechanism , propose to perfect the relevant legal system of the insurance, and to establish the solid legal foundation for the innovation of the insurance products. in order to achieve this goal , firstly should strengthen the inside legal mechanism , rules and regulations of the insurance company and the insurance agency , build up rational organization , scientific fund application mode , complete technical support system of company , offer powerful support for innovation of the insurance products ; then we should also realize the optimization of the outside legal system environment of insurance , let the insurance supervisor afford the legal guarantee for the innovation of the insurance products, for exciting the innovative consciousness of the insurers and making them engaged in development and innovation of the insurance products on their own initiative. key words: insurance products innovation legal mechanism perfection iii 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果尽我所知除文中已经标明引用的内容外本论文不包含任何其他个 人或集体已经发表或撰写过的研究成果对本文的研究做出贡献的个人和集体 均已在文中以明确方式标明本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担 学位论文作者签名 日期 年 月 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留使用学位论文的规定即学校有 权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版允许论文被查阅和 借阅本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据 库进行检索可以采用影印缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文 保密 在_年解密后适用本授权书 不保密 请在以上方框内打 学位论文作者签名 指导教师签名 日期 年 月 日 日期 年 月 日 本论文属于 1 1 引言 自 1979 年 4 月国务院批准恢复保险业务以来 中国保险业取得了长足的进步 保费收入呈现高速增长态势保险全行业呈示出强劲的发展势头保险业也成为 了中国改革开放以来发展最快的行业之一 随着中国保险市场对外开放的深入 保险主体迅速感受到了外国保险企业给自 身带来的强大压力为了在市场竞争中取得优势地位获得进一步发展保险公 司纷纷扩展保险业务种类 经营领域的涵盖面也越来越广 推出的保险产品从 1980 年的 30 多个增长到 2003 年底的 3000 多个初步形成了财产保险人寿保险意 外伤害保险和健康保险齐头并进共同发展的局面像寿险中除了定期寿险终 身寿险两全寿险和子女保险等传统产品之外 还开发出了投资分红型保险年 金保险等新型产品财产保险业务中不但机动车辆保险企业财产保险家庭 财产保险等产品销售继续保持旺盛的增长势头而且在责任保险信用保险保 证保险等产品也随着市场的不断拓展而得到了较快的发展保险产品的多元化 丰富了保险公司的业务范围优化了市场结构不仅培养了保险业务的新增长点 而且还在满足社会各机构各组织及人民群众的生产和生活需要方面迈出了一大 步 然而面对中国保险业在短短二十几年间取得的辉煌成就我们不能被冲昏头 脑反而应该更加清醒地认识到目前保险业存在着的问题和差距无论是从保险 深度和密度还是从保险行业规模看来中国保险业还处于起步阶段在各方面 还存在着较大的不足有待发展的空间非常巨大尤其是从保险企业的产品开发 和创新状况看目前所能提供的保险服务还十分有限业务结构严重失调并远 远落后于市场需求的变化因此保险产品的创新工作应当成为保险主体的业务 重心之一 虽然保险产品的创新已经引起了保险主体的重视并开始见诸于行动 但是由于 在激励保护等方面存在着法律制度上的问题保险产品的开发仍然是沿用以往 2 模仿复制为主的模式真正的产品创新面临着很大的阻碍保险产品的创新需 要保险法律制度的有力支撑目前急需以立法的方式尽快建立和完善保险市场 运行的各种机制包括使各种保险市场规则保险监管制度等方面的规定规范化 和合理化在法律上保证保险市场健康运行让保险产品创新的法律机制产生活 力本文在通过对我国保险产品创新法律机制方面的研究和反思探讨对其进行 改革和完善从而发挥其强大的推动和促进作用 3 2 保险产品创新的法律机制亟待完善 2.1 保险产品创新的含义 保险产品也称保险险种它是由保险公司依法提供给被保险人的针对某一 风险而设计的以减轻和转移消费者风险为宗旨并以在保险市场上销售为目的 的保险方案 根据熊彼特的观点创新就是把一种从未有过的关于生产要素和生产条件的 新组合引入生产体系在保险领域里创新包括产品经营观念组织机构展 业方式服务风险管理方式等各方面的创新其中保险产品的创新在保险全 行业的各类创新中处于核心地位因为产品是企业的生命和竞争的焦点产品开 发是业务发展的源头保险公司与投保人之间的纽带是保险产品市场或投保人 对保险公司产品的认同与接受程度的高低在一定意义上反映了该公司的市场竞 争力的大小保险公司的技术创新管理创新等都要以产品创新为载体进入市场 接受市场的检验要保持保险公司保险中介公司及至整个保险行业持续健康的 发展就必须有适销对路产品保险产品的创新能直接促进市场主体间的良性竞争 增强市场活力推动行业服务质量的提升使保险资源得到合理配置更重要的 是能够满足社会公众日益增长的需要 所谓保险产品的创新是指对传统产品在承保方式承保范围定价模式 客户服务管理销售方式等方面进行变动和调整从而开发出具有代表性发展 性的产品的活动保险产品创新的产生是在保险市场供给需求方面发生变化 金融业创新深化政府管制放松科技迅速发展等多层面的背景下产生的从单 一公司或局部市场引入逐渐扩展到国际保险业最终成为了保险业发展新的趋 势可以说产品的创新是保险主体发展的关键和动力是保险主体的生命之源 保险产品创新的法律机制就是要探讨保险法律法规体系以及在这个体系内部 的各主体各规则制度之间相互联系相互调整完善及其发展的规律和趋势 4 2.2 保险产品需要不断创新 十六大报告指出创新是一个民族进步的灵魂是一个国家兴旺发达的不竭 动力也是一个政党永葆生机的源泉要发展就离不开创新保险业发展的空间 和潜力非常大创新是寻求自我发展的必然选择在保险的诸类创新中保险产 品的创新是符合保险现状和发展方向的重要方面藉着 2002 年底保险法修改 的契机2003 年中国保险业进入了全面创新的第一年在这一年里中国保险市 场在产品创新上有所突破然而由于在法律机制方面存在着不少制约因素致 使保险产品的创新活动受到了诸多阻碍 2.2.1 我国保险市场上的产品有效供给不足 在 2003 年 12 月举行的首届中国保险业发展改革论坛上中国保监会主席吴 定富指出目前国内各保险公司的保险产品有 3000 多个但真正变成商品的却不 多我国的保险市场存在着这样一种特别现象那就是大需求小供给投放市场 的产品大都品质相近这导致了保险产品实际种类少涵盖面窄服务功能不足 针对性不强组合性能差的问题 在目前的保险市场上各公司的主力产品大多类似非寿险主要集中在传统 的三大险种上三大件占据了约 85%的市场份额而责任信用保证保险等 仅占非寿险业务总量的 10%以下 这样的险种结构与加入 wto 以后即将全面进入 我国保险市场的外资保险企业相比严重失调寿险方面各家公司推出的产品也 趋于雷同产品只在保险金额返还频率保额增长速度和品牌包装上有所差别 并无大的差异各保险公司产品的同构率较高90%大多数公司只在相同产品 上进行低水平的重复建设从而无法构造其自身的比较优势难免会导致现阶段 我国相对不足的保险资源的浪费使资源不能在保险行业中得到合理利用而且 在较低的产品差异度条件下为了增加保费收入各保险公司往往会在向保险客 户返还上和代理人手续费上做文章使保险市场上出现以高返还率和高手续费为 主要形式的低层次的价格竞争并形成各保险公司之间的恶性循环从而损害各 保险公司的利益甚至整个保险产业的利益造成了保险产品虽多但大多似曾相 5 识真正能供投保人选择的险种并不多不能满足不同阶层不同收入的投保人 需要的状况在保险市场上不能形成错位竞争的有利格局从 2003 年推出的非 典保险可以看出各家保险公司推出的险种大同小异缺乏创新这无疑降低 了保险公司的社会形象也不利于保险产业的健康发展 2.2.2 保险产品的创新势在必行 创新是保险业积极应对时代变革的必然选择是加快保险业发展的必由之路 是保险业解决发展中问题的根本途径 1保险业必须立足于社会经济的协调发展 使保险产品尽可能满足人们的需求发挥保险最基本的经济补偿功能同时发展 保险的社会管理职能为提高人民生活水平促进社会经济发展服务在此基础 上保险业才能获得健康持续发展 第一保险产品的创新是中国入世后保险业的必然选择 随着中国加入世界贸易组织保险市场的对外开放不断深入我国保险业得 到了迅速发展保险市场中的竞争主体也不断增加初步形成了以国有商业保险 公司为主体中外保险公司并存多家保险公司竞争的格局保险公司之间的竞 争日趋激烈可以说加入世贸组织既给我国保险业带来了发展的机遇同时也 带来了严峻的挑战由于国内保险业起步较晚各项制度都在进一步完善和规范 之中尤其是保险创新力量相对薄弱而外资保险业历史悠久资本雄厚管理 先进特别是产品创新快技术质量高延伸服务周到给国内民族保险业带来 了强大的冲击产品是市场竞争中最重要的工具根据保险市场的需求情况制定 正确的产品开发战略是经营成功的基础在此种情况下入世后的中国保险业必 须要进行改革与创新唯有加快保险创新步伐以产品创新为切入点全面提升 竞争力才能在激烈的国内竞争中立于不败之地才能应对外资保险公司的挑战 才能参与国际竞争并取得优势 第二保险产品的创新是社会发展的需要 市场需求是拉动产品创新的主要因素早在 1974 年美国学者厄特巴克就得了 一项结论60%90%的创新是需求拉动的社会需求是产品创新的不竭动力产 6 品创新则是不断满足社会需求的最佳方式目前随着人们物质文化需要的日益 日益增长保险产品已远远落后于社会需求因此为了弥补这段差距必须勇 于更新换代针对不尽的需求进行不断的创新才能有保险产业的良性发展 从消费需求来看人们对保险的要求越来越高保险市场消费需求出现新的 发展趋势所以保险产品的开发与创新应该注重改变目前保险产品功能单一 市场细分不明显的状况在做好市场需求调查分析的基础上设计不同的险种 以满足人们多方位多层次的保险需要例如在保障型产品上增加投资性功能 满足消费者把保险当作投资理财工具对资本增值的愿望又如在选定的市场范 围内把主要产品细分为几个系列以被选定的市场为目标进行差别产品开发像 职业责任险可以细分为律师会计师公证人工程设计勘察等责任险 另一方面新型风险的出现孕育了保险产品的创新新技术新材料的使用 已经和正在给许多国家带来了日益严重的风险如核泄漏计算机系统故障遗 传和基因技术的滥用新型材料的污染等经济的全球化和一体化在为各国带 来巨大利益的同时也带来了前所未有的新型国际经营风险金融服务的一体化 和金融工具及技术的创新既促进了世界范围内资本的合理流动又带来了金融 动荡的危险计算机和互联网的出现正把我们带入了一个全新的信息和知识社会 同时也带来了高新技术犯罪的巨大隐患生活和医疗条件的改善使人类的预期寿 命和生活质量得到了极大提高同时也带来了世界性的老龄化问题加重了医疗 护理等方面的负担社会保障体制就业制度教育制度住房分配制度改革的 深入引发了消费者对商业保险的需求工业化城市化的进程增加了对基础设施 交通文化等各种消费者的需求同时也带来了严重的环境污染近 20 年来由 于全球气候的变化洪水风暴地震等自然灾难频发此外恐怖活动猖獗都 导致了巨大的损失随着新型风险不断出现一些传统不可保风险正在成为可 保风险完全新型的产品也应相应出现承保的责任范围也应随加宽为适应迅 速变化的市场环境保险主体在保险产品的设计开发方面必须进行大量的创新 使保险保障的范围由传统意义上的纯粹风险放宽到非纯粹风险 第三产品创新是保险业创造新的经济增长点的必要手段 7 美国管理大师德鲁克有一句名言创新就是创造一种资源对保险企业来 说创新同样是创造新的资源产品的创新就是创造新的保源 2保险市场发展到 一定程度由于竞争加剧消费者对传统保险产品的需求相对饱和因而出现传 统保险产品供给过剩承保能力过剩市场中的过度竞争保险业利润下降于 是通过保险新产品的开发来创造新的比较优势已成为保险市场新的经济增长点 因为保险产品是无形产品专业性强市场供给的导向作用比较大从一定程度 上看没有有效的市场供给就难以激发市场需求产品的创新既是市场竞争的 需要也是填补保险业务空白点促进业务发展的需要及时推行新产品是拉 动业务增长扩大业务规模增强市场竞争能力的客观要求是合理配置保险资 源优化业务结构提高产业素质实行商业化经营的本质要求是扩大保险服 务领域增强保险吸引力的必然要求保险公司的生存能力信息反馈能力应 变能力创新能力竞争能力发展能力等各方面的素质都可以从产品开发中得 到体现可以说开发新产品是创造差异而创造差异就是创造需求创造客户 有差异才能有市场才能在强手如林的同业中抢占制高点 譬如目前非寿险业在传统市场上承保能力过剩但在新的市场领域却存在 着巨大的市场空间尚未被有效开发承保能力严重不足的问题非寿险业通过产 品的创新进入这些领域如提供环境保护方面的保险多年期综合性的财务风 险保险保障等从而为自身发展创造新的切入点对于保险主体来讲进入新的 市场并获得新的利润增长点这是企业发展的内在动力和强大支柱为满足人们 保险保障和投资需求设计出全新的保险产品是保险主体为增强自身可持续发 展的能力迎接入世后保险业面临的挑战和机遇所作的积极应对 保险产品的创新还是规模扩张的手段我国的保险业无论是保费收入还是 资产总量规模都是比较小的在我国保险业还处在初级阶段的时候规模扩张 是发展的必由之路因为保险的费率是按大数法则厘订的不达到一定规模 就谈不上效益在其他条件不变的情况下保险规模越大效益就会越大保险 产品的不断创新不仅能起到缓冲和遏制价格大战的作用而且还是增加效 益的主要途径更是保险规模扩张乃至保险业发展的前提条件和重要手段 8 第四现代科学技术的迅猛发展促进了保险产品的创新 人类进入 20 世纪 90 年代以来以通讯技术及生物工程为代表的高新技术迅 猛发展特别是由高科技进步所引起的经济自由化和全球经济一体化正在迅速 改变世界经济面貌保险是世界经济的重要组成部分高新技术进步在推动世界 经济变革的同时也必然会引起保险领域的变革因为保险经营从产品设计承 保理赔资产负债管理无不包含着对科学技术的应用首先电子信息技术和 国际互联网广泛运用于保险计算机的广泛应用以及互联网的普及并推动了保险 业产品创新计算机的高速计算能力使得保险公司在风险分析产品定价资产 负债管理等方面大大超越了 70 年代的水平非寿险公司可以通过电脑软件建立更 为复杂的承保模型为合理定价提供更为准确的依据寿险公司可以通过精算软 件进行新产品的测算和利源分析使产品的费率制订更为合理其次在进入互 联网时代之后电脑网络不仅为公司提供了更为便捷的信息传送方式也直接影 响了公司传统的组织形式扁平化网络化的管理降低了管理层次提高了管理 效率也降低了管理成本这也为市场研发快速开发新产品创造了条件同时 互联网与电子商务所带来的风险也为保险公司提供了新的产品领域如黑客保险 电子商务交易信用保险等可以说保险产品的创新受到了当代科学技术的迅速 发展的极大促进 2.3 保险产品创新的法律机制仍需完善 2.3.1 保险法的修改为保险产品创新奠定了法律基础 完善的法律机制是保险业健康有序发展的根本前提制定一系列完善的保 险产品创新的法律法规是构建产品创新法律机制的前提和基础2002 年 10 月 28 日保险法的修改是我国保险法制建设向前迈进的重要的一步它具有划时 代的历史意义必将对进一步深化保险体制改革加强和改善保险监管推进保 险市场化进程加快我国保险业与国际接轨的步伐产生深远影响特别是对保险 企业的产品开发创新活动具有最直接的推动作用 在市场经济条件下企业发展的活力和动力在于进入市场而一个企业真正 9 进入市场的标志是看其是否具备了适应和满足市场需求的产品创新能力新保 险法第 107 条将原来第 106 条商业保险的主要险种的基本保险条款和保险费 率由金融监管部门制定的规定修正为关系社会公众利益的保险险种依法 实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率应当报 保险监督管理机构审批保险监督管理机构审批时遵循保护社会公众利益和防 止不正当竞争的原则审批的范围和具体办法由保险监督管理机构制定其他 保险险种的保险条款和保险费率应当报保险监督管理机构备案 这是重大的 法律变化它表明了保险公司自主定价权得到了法律承认增强了保险企业经营 自主权和自由度使保险公司真正成为市场的主体有利于推动保险企业不断开 展产品和业务创新使以更优质的产品更优质的服务来不断满足广大消费者的 保险需求进一步推进我国保险市场化进程放开的费率及条款标准必然会促动 保险公司推陈出新让其产品更加体现公司的特色和满足市场上客户个性化的需 求提供给投保人选择的机会也将增加 原保险法规定不得向企业投资对保险资金运用结构和投资方向做出 了严格的限制这种严格限制的投资政策导致了保险公司的资金运用规模小资 金运用率低投资渠道单一现金的银行存款比例过高从而使保险公司的投资 效益低下风险控制能力薄弱 3相应地 保险公司可供运用于产品开发创新的资 金总量也会被限制减少新保险法取消了保险企业不得向企业投资的规定 而将法律限制的范围缩小到不得设立证券经营机构和保险业以外的企业这 一修改为保险资金进入资本市场提供了良好的契机扫除了保险资金进入资本市 场的法律障碍使保险资金的投资渠道拓宽将有利于改变保险公司的资金结构 拓展利源渠道使保险公司可以权益性投资更好地把握市场风险实现保险资金 的保值增值得到更多的投资回报随着新保险法的实施保险资金的投资 进入了一个新阶段将朝着更加规范化法制化的轨道不断前进 此外新保险法在规范保险业经营活动防范经营风险加强监督管理 保护客户利益强化保险中介法律地位及法律责任等方面都做出了许多新的规定 这些为适应保险业内部机制和外部环境快速变化而做出的调整必将对完善产品 10 创新的法律机制加强中国保险市场的进一步开放推动中国保险业的健康快速 发展产生巨大推动作用 2.3.2 现行法律机制对保险产品创新活动的制约 保险产品体现保险主体对客户风险的识别和管理能力所以保险主体首先应 做好产品的开发创新才能更好地占领市场因此产品种类的多样化和产品的 不断更新已经成为保险企业竞争的关键应该承认我国保险企业在产品的开发 创新上做出了很大努力特别是近年来许多公司竞相推出了一系列新保险产品 在一定程度上弥补了过去保险产品单一老化的不足但是却还远远没有解决保 险市场上产品重复率高的 有效供给不足的问题以中国人民保险公司为例1998 年仅区域性保险条款就有约 1500 多个数量是相当可观的但是有效的供给却很 有限在监管部门备案的诸多条款中实际上只有十几个产品发展了起来形成规 模的险种更是寥寥无几为什么会出现这种情况呢虽然保险相关法律法规已经 为保险产品的创新奠定了较为坚实的法律基础但是我们也应该注意到保险法律 及其制度措施还很不健全特别是在对保险产品创新的保护产品的开发与推 广等方面缺乏相应的有效的法律机制保险产品的创新活动受到了相当程度的制 约 2.3.2.1 保险市场的准入与退出制度不健全 目前我国的保险市场主体数量偏少最大的三家非寿险公司中国人保平 安和太平洋占产险市场的 94%三家最大的寿险公司中国人寿平安和太平 洋占到寿险市场的 91%市场竞争不充分部分地区仍处于独家经营的状态 高市场集中度造成供给主体间竞争压力不足创新驱动力较弱产品创新的主体 还没有充分感受到市场的压力还想延续计划经济中的经营方式勉强生存 究其原因进入壁垒是保险主体创新意识不强的主要根源之一目前我国对于 保险市场采取的是严格监管模式根据保险法的规定注册资本的最低限额 为人民币 2 亿元且必须为实缴资本这一规定甚至超过了发达国家的相关要求 保险市场准入的门槛较高其产生的后果是非常严重的首先如此高额的注册 11 资本金使得许多中国本土的投资者望而却步相当一部分民间资本囤积起来无所 作为在保险市场呈现出局部垄断竞争大部分寡头垄断竞争和完全垄断的市场 特征造成了竞争的不充分难以实现资源的最佳配置社会效率受到损失其 次由于市场准入受到严格管制门槛过高已经获取保险执照的公司事实上受 到了无形的保护特别是在目前中资保险公司基本为国有或国有控股的情况下更 是如此保险市场的可竞争性降低的直接后果就是导致保险主体更注重短期行为 从而降低服务效率创新能力和竞争力受到抑制使得投保人得到保障的程度低 保险产品的选择余地少售后服务不到位等问题始终无法最终解决同时现行 的保险市场准入制度又过于粗放存在着诸如没有按照产品分类提出相应的资本 金要求对高层管理人员资质监管不足等种种问题 4 在中国保险市场上占据主导地位的是国有保险公司 其拥有国家作为经营后盾 的无形资产它所占有的市场份额决定了它的经营行为给整个市场以导向它的 技术水平代表了整个市场的技术水平按照国际惯例如果一个或几家保险公司 在一个保险市场上占有的市场份额超过 20%30%这种市场就被称为垄断市场 垄断市场意味着没有活力意味着它们不需要考虑满足消费者需求不必花费很 大的精力进行产品更新换代不需要创新就可以获得高额的垄断利润 5因此 从 这个层面上讲国有保险公司所处的垄断地位大大降低了其依靠创新来占领市场 的驱动力 市场退出机制的不健全也是导致保险主体缺乏创新意识的关键因素之一 尽管 保险法规定产险公司可以倒闭寿险公司只要有人接管也可以依法破产但 事实上的情况却是虽然大量保险公司的偿付能力严重不足但尚无一家公司退 出保险市场我国保险法公司法和保险公司管理规定都是保险公司 退市场的主要法律依据但都缺乏可操作性没有具体执行的标准退出机制不 健全对有问题保险公司定性缺乏量化判断标准救助有问题的保险公司的条件 不明确缺乏保险市场和保险公司主动救助有问题的保险公司的激励机制以及缺 乏规范统一的市场退出程序等在对保险业实行严格的市场准入制度的同时 再加上保险业缺乏必要的退出法律机制那些已经获取了保险执照的公司受到双 12 重保护这就使保险市场的潜在竞争压力大大减弱生存检验机制失效优胜劣 汰法则难以起到应有的作用削弱了保险主体的产品创新动机 6 2.3.2.2 现行保险税制对产品创新形成掣肘 长期以来 我国一直视保险业为超利润大户而对其实行高税赋政策 时至今日 我国仍是世界上少数几个对保险业征收营业税的国家之一而且对保险业仍实行 这种宽税基高税率的税收政策使保险业承担了较重的税收负担在一定程度 上削弱了保险主体的实力保险主体的竞争力和创新力受到制约也加剧了保险 业风险因素的积聚 第一保险税制设计不合理首先营业税税率较高虽然至 2003 年底降到 5%但相对于邮电运输等行业 3%的营业税率乃至相对于美国的 25%和英 国的 4%等发达国家而言都明显偏高其次营业税税基过宽我国保险业的营业 税收政策是以保费收入为税基但是保险企业的保费收入在很大程度上并不是 保险公司的收入而是其对保户的负债保费收入中的相当部分最终要以赔款的 方式退还给被保险人由于保费中大部分为赔款支出目前国内的水平在 50%左 右在国外更甚至达到 100%因此对这部分赔款纳税是没有根据的大大削弱 了保险公司的偿付能力再次对不同种类的保险产品征收统一的营业税我国 现行税制除免税的险种之外其余各险种都实行统一的营业税税率这显然是不 合理的 7一国若对所有种类保险业实行统一的税率 那也将难以体现国家对各险 种的政策导向使保险产业发展政策难以配合国家经济发展计划适应国家经济 发展方向的需要同时也不利于保险产业发展政策的完善最后所得税的税率 过重及结构不合理一国若对保险公司实行较高的营业税率或所得税率那么必 将减少其税后利润从而减少其保险资金的积累能力 第二 对消费者购买保险没有税收优惠政策 这将会影响保险需求的有效扩大 如果一国企业和居民购买保险的保费可以作为费用项目从其收入所得中扣除即 保险金不列入其收入所得之中那将会激发企业和居民购买保险的热情从而扩 大保险的有效需求作为保险业发展动力的保险需求我国目前只对法定社会 保险费实行免税而对个人自愿购买商业保险则没有相应的税收优惠政策未能 13 为引导人们将储蓄和投资中具有保险因素的部分转向保险市场提供相应的法律法 规环境实际上对保险业的税收优惠不仅有利于扩大税源而且能够刺激我 国国民的保险需求从而促进保险业的发展是国家企业个人都获益的互赢 之策 8 第三对中外资保险主体实行不平等的税收政策根据现行税法之规定 对保险公司的税收主要有营业税企业所得税随营业税缴纳的城市维护建设 税和教育费附加现行税制下中资保险公司比外资保险公司承担较重的税负 企业所得税中资保险公司为 33%外资为 30%中央税为必交但部分省级政 府为了招商引资免除或减低外资 3%的地方税其次对外资保险公司有减免税收和 再投资退税的规定而中资公司没有且城建税和教育费附加外资保险公司无 须缴纳对内外资保险公司实施不同的所得税率会破坏保险市场秩序的重要 基础公平竞争竞争的不公平影响了规范有序的保险市场的建立 我国现行税制对保险业的行业特殊性考虑不足税基不合理税率较高增加 了保险业的负担在一定程度上抑制了我国保险业的创新与发展 9 2.3.2.3 保险产品的创新缺少法律的有效保护 在中国保险市场上虽然各保险公司的保险产品名目繁多但实质上同构率相 当高主要产品都十分相似盲从模仿之风盛行对于保险产品的保护在国际上 有两种方式一种是采取自治方式法律并不明确规定主要是发达国家采取这 种方式他们认为重复他人的产品意味着自己缺乏竞争力因此各大保险企业自 己注意不抄袭他人另一种方式就是法律明确规定保护例如我国台湾地区明 确规定给保险产品的设计者三年的试办期中国人民银行曾于 1996 年下发了保 险管理暂行规定其中第 45 条规定保险公司在申报备案的新险种保险条款和 保险费率时可以向中国人民银行申请半年的新险种保护期在保护期内其他 保险公司不得经营此险种后来由于保险公司管理规定的出台原有规定也 随之被废止了目前我国对这方面也没有了明确的法律规定保险法中的原则 性规定也起不到有效的保护作用也许在保险市场发展成熟之后采取自治方式 是可行的但是在现阶段监管部门对创新产品设计在法律上保护程度不够使 14 保险公司创新动力不足是影响保险产品创新的重要因素保险产品易于被复制 创新主体试图依靠产品创新而获取潜在利润的时间在缩短份额在减少由于监 管部门取消了新产品的保护期保险业中盲从模仿行为层出不穷使产品开发的 风险和成本大大增加新产品不断被模仿复制而且还以更优惠的责任保障和价 格损害原开发公司的利益 长此以往 中国保险产品的创新能力又怎能得到培育 2.3.2.4 现行保险公司体制阻碍了保险产品的创新 保险法第 70 条规定保险公司应当采取股份有限公司或者国有独资公司 的组织形式目前占保险市场绝大多数份额的保险主体的产权形式是国有而 国有保险公司目前存在的最大问题是由于国有独资造成的一股独大所有者 缺位问题即国有保险公司的产权关系尚未理顺公司并未真正实行自主经营 自负盈亏的机制而且长期以来我国对企业高级管理人员的考核和管理始终存 在着体制性问题公司管理人员与国有资产的保值增值没有直接联系难以建立 起保障企业经营管理的连续性和长期性的有效制度这一制度性问题导致保险公 司高级管理人员普遍在经营管理中表现较强的短期行为求稳求急心态过重 对投入大风险高见效慢评价不一的创新问题缺乏积极性忽视了公司创新 能力的培养和经营后劲的挖掘为了规避保险产品的创新带来新的市场风险相 当一部分的管理人员会墨守陈规不把精力投入到创新发展这一方向上来从而 在主观上抑制了创新行为的发生在未建立独立的法人资产制度的情况下国有 保险公司缺少进行产品创新的自觉和动力 从公司体制方面看国有保险公司经营者的选用权仍然控制在政府手中而且 在相当广泛的范围内公司不能决定自身依照法规做出的经营决策必须报政府 部门审批实际上公司还不具有充分的经营自主权实行总经理负责制没有 设立董事会决策者同时又是执行者各个成员之间职责权利和义务不明晰 更谈不上公司法赋予董事会的十项职权经理的八项职权监事会通常不能 形成对经理层的有效约束因为监事并不是保险公司的出资人客观上使之行使 监督权的动力不强凡此种种都给保险产品的创新设置了重重障碍 2.3.2.5 法律对保险资金运用的限制过多 15 保险产品创新需要资本的支持尽管从最终的表现形式来看保险产品的创新 只在于保单语句的变化但其设计过程却涉及到对风险事故数据的采集分析以 及对承保成本与收益所进行的尽可能准确的衡量和测算涉及到大量的市场调研 和可行性研究需要投入大量的人力和物力这部分投入是有风险的即回报是 不确定的因此筹集创新资本为产品开发提供资金支持至关重要从国外的 一般情况看有实力的保险机构都拥有强大的研究机构及专项的研究与开发经费 来支撑保险创新比如瑞士苏黎世金融集团美国信安保险公司瑞士再保险 公司都有逾 200 人的研究人员每年用于研究的经费比我国所有公司用于研究的 经费总和还要多根据保险法以及相关法规的规定保险资金的运用渠道相 当有限而且资金运用的管理水平也不高我国内资保险公司的资本空间不容乐 观一方面是与保险市场庞大需求相适应的行业性高速扩张另一方面则是寿险 业的高利差损非寿险业高赔付率的现状这些都使得保险公司资本金明显偏小 自身的抗风险能力较弱偿付能力普遍不足的问题逐渐凸显很难再进行创新投 入当公司的抗风险能力越来越弱时创新就会因为缺乏资本的支持而后劲不足 加上我国保险企业在竞争中更多地关注于市场份额的高低忽视对市场的研究 保险创新也更因缺乏资金支持而步履维艰 2.3.2.6 保险公司技术机制尚未健全 公司的技术水平难以支持保险产品创新长期以来按照原 保险法 的规定 保险产品实行的都是官定费率保险精算发挥作用的空间受到很大限制精算技 术发展较慢而且在相当漫长的一段时间里保险精算的运用仅仅局限于寿险领 域非寿险领域精算刚刚被引入中国保险市场可以说中国保险业的精算无论 是在可供参考的统计数据上还是精算人才上却有很大的欠缺我国停办国内保险 业务长达 20 年之久所带来的一个严重后果是对保险业需要的展业精算承 保投资理赔等特殊人才的培养出现了断层目前我国保险业处在快速发展 时期国内中外资的保险公司急欲扩充业务保险人才需求旺盛市场上专业 技术的缺乏和信息体系的缺位这不但不能很好地适应保险业创新的需要还给 中国保险业的产品创新带来很大的风险 16 2.3.2.7 保险中介制度缺陷衍生出新的风险 进行产品创新容易产生市场风险创新意味着规则的改变而改变则往往带 来正负两方面的效应创新本身蕴涵着风险特别是创新的失败将给创新者带来 一些负面影响由于保险产品本身的复杂性和特殊性保险产品主要由中介人员 来传播而我国中介人队伍素质参差不齐常常会出现反馈不及时信息不通畅 甚至表达错误的现象为了推广创新产品保险中介人员夸大创新产品贬低传 统产品等误导消费者的短期行为屡屡出现目前我国保险公司大都是一些大而 全的发展模式对保险中介人员的管理规范很难到位而且各公司都将抢占保 险市场作为重中之重对中介人员只论保费收入不讲承保质量这也势必助长了 中介人员以追求保费为终极目标而欺骗消费者的风气一旦无法带给消费者已承 诺的收益率保险公司的市场信誉将会受到很大的打击长期来讲必然影响保险 产品创新的效果及保险公司的市场支配能力更何况保险消费者保险知识的缺 乏导致保险需求不明显也会使保险公司创新风险较高 10 综上所述我们可以看出部分现行的保险法律法规由于没有跟上保险市 场的发展速度或者是缺乏必要的具体的实施细则和完整措施可操作性差在 执行过程中常常会出现问题为保险产品的创新设置制度上的障碍因此制定 和修改完善相应的法律法规以及规则制度已成为当务之急 2.3.3 为保险产品的创新建立起完善的法律机制 任何一个保险新产品的开发与普及都是一个渐进的过程 需要多方面的共同努 力才能完成改善产品创新环境以及进行高质量的产品创新需要保险公司监管 部门及立法部门的共同努力才能发挥的功效保险产品的创新不能脱离两个因素 一是保障另一个是土壤环境保障是保险最基本的要素脱离了保障的产品不 能算是真正的保险产品而产品创新的土壤如市场环境消费者心态保险监管 尤其是法律机制等条件不具备也会制约保险产品的创新事实上新产品开发 的不确定性和阻碍力量就来自于政府保险主体政府的专利制度货币政策 财政税收政策等都会对企业的产品创新产生影响政府和保险主体都在保险产品 17 创新的活动中起着至关重要的作用保险主体应当在完善内部规章制度上下功夫 使企业有动力去推行新产品开发与推广政府则需要用非市场的方法如法律 相关政策在市场结构体系和指导政策方面建设上下功夫以使企业有压力和动 力去开发新产品 11 市场经济是法制经济如果没有法律的规范就无法界定市场主体的资格无 法明确市场主体之间市场主体与政府之间的关系也无法确定市场运行的规则 以及权利保障机制其后果必然是市场主体的权利随意被侵犯平等有序健 康运行的社会主义市场经济秩序也就无法确定和发展只有在良好的法律制度环 境下保险市场才能有效地运行保险主体才能更好地发展从而最终达到从保 险主体市场和国家三个角度针对新产品的开发活动的非独占性收益期晚和 不确定性构建一个市场经济体系下激励保险企业开发的框架的宏伟目标 12建 立完善的保险产品创新的法律机制这是保险产品创新的客观要求也是其成功 的关键所在因此随着保险业的整体发展保险的产品创新法律机制也应当因势 利导地建立完善起来 保险产品的创新必须在既有的法律法规框架内在更好地完善制度控制风 险的前提下进行虽然我国已颁布了保险法保险公司管理规定等一系列 保险法律法规但还没有形成一个有机的法律体系因此要以贯彻实施新保险 法为契机大力加强保险法律制度建设尽快制定完善与保险法相配套 的具有可操作性的法律法规作为保险公司产品管理的总纲的保险产品条 款费率管理规定应尽早出台以满足保险产品创新的实际需要新保险法 虽然拓宽了保险资金的运用渠道但仍然限制资金用于设立证券经营机构和保险 业以外的企业而保险资金运用的回报率在很大程度上影响了新产品的推广和生 存空间如果能进一步拓宽保险资金的运用渠道将有利于保险产品的开发和提 高保险公司的盈利水平 132003年下半年 中国人民保险公司资产管理公司成立 标志着保险资金直接入市已经迈出第一步证监会要求保险资金入市必须有完善 的内部风险控制机制但是相关法规的缺位却牵绊着保险资金入市的步伐尽 快出台通过保险资产管理公司管理规定保险资金投资股票市场管理办法 18 已成为保监会的一项重要工作国有保险公司应当严格按照公司法保险公 司管理规定等法律规定实行现代企业机制建立起产品创新的管理技术支 持和激励机制保险代理人管理规定保险经纪人管理规定等保险中介法律 规定虽然已经出台但我国保险中介市场发展并不完善在创新的产品销售与传 播方面仍有许多缺漏之处中介机构制度需要更进一步的完善 2.4 小结 产品是保险公司开展业务的源头目前保险产品结构单一重复率高难 以有效满足社会公众日益增长的保险需求保险市场上也出现了恶性竞争的势头 欲使保险产业持续健康发展就必须从源头出发狠抓产品创新工作然而 现阶段产品创新却受到了来自外部法律环境和保险主体内部规章制度的制约保 险主体从事产品创新的动力不足法律是产品创新的助动器新保险法将保 险条款和费率制订的自主权赋予了保险公司给保险产品的创新奠定了一道坚实 的法律基础当然目前保险法律体系中仍存在着市场准入及退出机制不健全 保险税制不合理对保险产品缺乏明确的保护制度公司制度尚未有效实施保 险资金运用渠道受限精算及信息制度未有效建立保险中介制度不规范等问题 使保险主体创新意识不强创新愿望受挫因此对现行保险法律法规进行完 善建立起整套的法律机制来为保险产品的创