北京工商大学财政支出项目绩效评价工作方案.doc

北京工商大学财政支出项目绩效评价工作方案 为了加强学校项目资金管理，提高项目资金使用效益，强化预算支出责任，合理配置资源，根据北京市财政局关于开展2012年度财政支出绩效评价工作的通知（京财预【2012】660号）和北京工商大学项目支出绩效评价办法（试行）（北工商校发【2012】7号），制定本工作方案。一、 绩效评价工作目标和原则（一） 评价目标促进预算管理水平提升，提高财政资金使用效益，增强预算绩效管理观念 。（二） 评价原则1. 科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。2. 公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。3. 分级分类原则。绩效评价由项目归口管理单位根据评价对象的特点分类组织实施。4. 绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。二、 评价范围和内容（一） 评价范围评价范围包括2010年度北京市财政安排的所有项目。（二） 评价对象和内容绩效评价的对象是纳入预算管理的资金。绩效评价的基本内容包括：绩效目标的设定情况；资金投入和使用情况；为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等；绩效目标的实现程序及效果。三、 评价依据和绩效等级绩效评价以北京工商大学项目支出绩效评价办法（试行）（北工商校发【2012】7号）文件中规定的绩效评价指标体系为依据（详见附件一和附件二）。绩效评价结果分为四个等级。具体等级标准为：优秀（90分及以上）、良好（80分及以上）、一般（70分及以上）、较差（70分以下）。四、 组织管理及职责分工绩效评价工作在学校财经工作领导小组的领导下成立学校绩效评价工作领导小组，组长由主管财务的校领导担任，成员包括学校办公室、审计处及项目归口管理单位。财务处具体组织，项目负责人、项目单位、项目归口管理单位协作共同完成。财务处作为绩效评价工作的具体负责部门，负责指导，及时协商、解决评价过程中的问题；项目负责人和项目单位是绩效评价的责任人，按规定撰写自评报告及绩效评价的汇报材料；准备相关业务、财务资料，供评价人员核查；向评价专家汇报被评价项目的预算执行、整体绩效情况等；财务处根据评价结果认真分析经验和不足，按要求将评价结果报上级部门。五、 评价程序本次绩效评价程序是：确定被评价的项目；确定评价方案；布置评价工作；完成项目绩效自评；项目归口管理单位组织专家评价；学校财经工作领导小组根据汇总的专家意见确定项目绩效级别；绩效评价工作总结。六、 具体实施计划及时间安排（一） 准备阶段（5月21日5月31日）确定绩效评价项目；制定绩效评价工作方案；部署项目绩效评价工作。（二） 实施阶段（6月1日6月30日）项目负责人、项目单位和项目归口管理单位根据绩效评价相关管理办法和已经确定的指标体系，在财务处的指导下，针对项目执行情况开展绩效评价工作，收集、整理绩效材料，按照规定格式撰写绩效报告，保证报告真实、客观地反映项目的预算实际完成情况和实现效益情况，并在6月20日前上报财务处。财务处对上报的项目绩效报告进行复核，主要包括：内容的完整性、报告的真实性、数据的准确性。（三） 总结阶段（7月1日7月10日） 分析、总结绩效评价工作，审核完成学校所有项目绩效评价报告。（四） 结果应用阶段 1. 依据绩效评价结果，建立绩效导向的经费分配机制，进一步完善项目预算绩效管理制度。2. 对项目评价中发现的问题，制定整改措施，认真落实整改。附件一：北京工商大学项目支出绩效评价考核表（2010年度）项目名称项目负责人归口管理单位项目批复金额（万元）项目负责人自评项目概述 项目负责人（签字）：年 月 日指 标得 分业务指标规划立项情况（20分）目标完成情况（30分）组织管理情况（20分）效益实现情况（30分）财务指标预算编制情况（30分）预算执行情况（70分）综合评价得分（业务指标0.8+财务指标0.2）自评结论（）优秀，（）良好，（）一般，（）较差项目实施单位自评对该项目的综合评价部门负责人（签字）： 年 月 日评价结论（）优秀，（）良好，（）一般，（）较差项目归口管理单位意见对该项目的综合评价部门负责人（签字）： 年 月 日评价结论（）优秀，（）良好，（）一般，（）较差该项目在同类项目中的排名学校绩效评价工作领导小组意见学校绩效评价工作领导小组组长（签字）：学校绩效评价工作领导小组成员（签字）： 年 月 日附件二：北京工商大学项目支出绩效评价指标与评分说明（2010年度）一级指标二级指标三级指标评分依据业务指标规划立项情况（20分）立项依据的充分性（10分）项目立项前是否开展可行性研究和履行相关审批程序绩效目标的明确性（5分）项目完成是否有明确的完成时间、质量目标、阶段性目标和总体目标绩效目标的合理性（5分）项目是否符合法律法规的要求，目标是否具有可操作性目标完成情况（30分）项目目标完成进度（15分）项目的任务和内容是否按照预定的时间和步骤执行项目目标完成质量（15分）目标完成的相关资料是否齐全，与预期目标是否相符组织管理情况（20分）相关制度制定与执行（10分）项目实施是否有配套的管理制度项目计划组织实施（10分）项目实施过程中的组织协调和条件保障是否到位效益实现情况（30分）教学科研水平提升（30分）项目的实施是否对教学科研有促进作用，是否能够提供项目实施效果的证明材料财务指标预算编制情况（30分）项目申报书规范性（10分）项目申报文本是否按照统一的要求撰写，申报理由和内容是否充分预算编制的准确性（10分）项目预算编制是否按照相应的管理办法执行联合评审情况（10分）联合评审是否核减。没有核减（10分），核减3%以下（5分），核减3%以上（0分）预算执行情况（70分）预算调整情况（20分）项目预算是否有调整。没有调整（20分），调整5%以下（10分），调整5%-10%（5分），调整10%以上（0分）当年预算执行情况（25分）考核项目当年预算执行进度情况。进度100%