（经济法学专业论文）我国国有企业产权制度改革问题研究.pdf

哈尔滨工程大学硕士学位论文 摘要 中国的国有企业经历了j o 多年的发展历程，国有企业改革也有2 0 多年 的历史。发展到今天，仍然足经济体制改革的主要内容，如何解决国有企业 冗员过多，社会包袱沉重，资会短缺，债务负担重等一系列问题+ 直是经济 学家、法学家、政府部门关注和研究探索的问题。为使国有企业重新焕发生 机，必须不拘泥于修修补补式的政策性调整而勇于实现制度创新。对于此， 目前可资借鉴的是西方企业界普遍施行的现代企业制度。它是使我国国有企 业走出困境的探索，也是国有经济走向市场的一次难得契机。那么如何在借 鉴中超越自身尤其是超越别国经验，从我国的国情出发加以创新呢? 笔者认 为：国有企业的产权问题始终是困扰国有企业改革发展的关键问题，入世后， 国有企业将面临更大的国际竞争压力，国有企业的产权问题会更加突出。因 此，我国国有企业改革的重点与核心是产权制度改革。 本文从经济学与法学的角度，通过分析国有企业与市场经济的三大矛盾 与兼容性，研究探索现代企业制度在我国可行性，借鉴西方现代企业制度实 旌的成功范例，结合我国国情，认为企业实现制度创新，必经从根本上改革 产权制度。基于此，提出明确界定企业产权，通过建立国有持股公司实现国 有资产有效运营的设想，从而为国有企业与市场经济对接寻找一条较为可行 的途径。 关键词：国有企业；产权；现代企业制度 哈尔滨工程大学硕士学位论文 a b s t r a c t t h es t a t e - o w n e de n t e r p r i s eo fc h i n ah a sd e v e l o p m e n t e dm o r et h a n5 0y e a r s ， t h es o er e f o r mh a sah i s t o r yo fm o r et h a n2 0y e a r st o o u n t i lt o d a y , r e m a i nm a i n c o n t e n to ft h ee c o n o m i cs y s t e mr e f o r m ，h o wt os o l v et o om a n ys u p e r n u m e r a r i e s o fs t a t e o w n e de n t e r p r i s e ，t h es o c i a lb u r d e ni sh e a v y , t h es h o r t a g eo ft h ef u n d ，a s e r i e so f p r o b l e m ss u c ha sb e i n gh e a v yo f d e b tb u r d e nh a v eb e e nt h a te c o n o m i s t ， j 商s t ，g o - q e r n _ r n e n td e p a r t m e n th a f ep a i dc l o s ea t t e n t i o nt oa n ds t u d i e dt h e p r o b l e me x p l o r e da l lt h et i m e i no r d e r t om a k et h es t a t e - o w n e de n t e r p r i s er a d i a t e v i g o u ra g a i n ，w em u s tn o ta d h e r er i g i d l yt ot h ep o l i c ya a j u s t m e n to ft h ep a t c h i n g u pt y p ea n dd a r et or e a l i z es y s t e mi n n o v a t i o n t ot h i s ，i ti st h em o d e r ne n t e r p r i s e s y s t e mt h a tw e s t e r nb u s i n e s sc i r c l e sg e n e r a l l yi m p l e m e n t e dt h a tc a nb ed r a w n l e s s o n sf r o ma tp r e s e n t i ti st h ee x p l o r a t i o nm a k i n gt h es t a t e o w n e de n t e r p r i s eo f o u rc o u n t r ye x t r i c a t eo n e s e l ff r o map l i g h t ，a n dar a r eo p p o r t t m i t yt h a tt h e s t a t e o w n e de c o n o m ym o v e st o w a r d st h em a r k e tt o o h o ws u r m o u n to n e so w n s u r m o u n t i n go t h e rc o u n t r i e se x p e r i e n c ei nn o tu s i n gf o rr e f e r e n c et h e n ，p r o c e e d f r o mo u rc o u n t r y sc o n d i t i o n sa n di n n o v a t e ? it h i n k ：t h ep r o p e r t yr i g h tq u e s t i o n o ft h es t a t e o w n e d e n t e r p r i s e i sa k e yp r o b l e mo fp e r p l e x i n g r e f o r ma n d d e v e l o p m e n to fs t a t e - o w n e de n t e r p r i s ea l lt h et i m e ，a f t e re n t e r i n gt h ew t o ，t h e s t a t e - o w n e de n t e r p r i s ew i l lf a c eg r e a t e ri n t e r n a t i o n a lc o m p e t i t i o np r e s s u r e ，t h e p r o p e r t yr i g h tq u e s t i o no f t h es t a t e o w u e de n t e r p r i s ew i l lb em o r eo u t s t a n d i n g s o f o c a lp o i n to f t h er e f o r ma n dc o r eo f s t a t e - o w n e de n t e r p r i s eo f o u rc o u n t r ya r et h a t p r o p e r t yr e l a t i o n sa r er e f o r m e d t h i st e x t ，i nt e r m so fe c o n o m i c sa n dl a ws c i e n c e ，t h r o u g ha n a l y s i n gt h r e e 哈尔滨工鞋大学硕士学位论文 m a j o rc o n t r a d i c t i o n sa n dc o m p a t i b i l i t yo ft h es t a t e o w n e de n t e r p r i s ea n dm a r k e t e c o n o m y , r e s e a r c he x p l o r e st h em o d e me n t e r p r i s es y s t e mi si no u rc o u n t r y s f e a s i b i l i t y , d r a wl e s s o n sf r o mt h es u c c e s s f u le x a m p l et h a tt h ew e s t e r nm o d e m e n t e r p r i s es y s t e mi si m p l e m e n t e d ，c o m b i n et h en a t i o n a lc o n d i t i o n so fo u rc o u n t r y , t h i n ke n t e r p r i s e sr e a l i z es y s t e mi n n o v a t i o n ，m u s tb er e f o r m e dp r o p e r t yr e l a t i o n s f u n d a m e n t a l l y b e c a u s eo ft h i s ，p r o p o s ed e f i n i n ge n t e r p r i s e sp r o p e r t yr j g h t c l e a r l y ，r e a l i z et h ei m a g i n a t i o nt h a ts t a t e r u na s s e t st m ne f f e c t i v e l yt h r o u g ht h e s t a t e r u nh o l d i n gc o m p a n y ；t h u sc o n n e c ta n dl o o kf o rac o m p a r a t i v e l yf e a s i b l e w a yw i t hm a r k e te c o n o m yf o rp u b l i c o w n e de n t e r p r i s e s k e yw o r d s ：s t a t e 。o w n e de n t e r p r i s e ；p r o p e r t yr i g h t ；m o d e me n t e r p r i s es y s t e m 哈尔滨工程大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导 下，由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文 献的引用已在文中指出，并与参考文献相对应。除文中己 注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已 经公开发表的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个 人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到 本声明法律结果由本人承担。 作者( 签字) ： 日期：d r 年砂月v 而 哈尔滨t 程大学硕士学位论文 第1 章绪论 1 1 课题研究背景 1 1 1 国有企业改革历程 国有企业是一个在现代世界各国都或多或少存在的经济现象。国有企业 的形成、发展、演变亦是个国际性问题。在我国，国有企业一直享受着“共 和国长子”之誉，支撑国民经济的“门户”，并且在国民经济发展史上记录辉 煌。中国的国有企业已经有5 0 多年的发展历史，从1 9 7 9 年以来，我国开始 对国有企业进行改革。经过2 0 多年的改革实践，匡有企业改革取得了令人瞩 目的成绩，但当我国经济运行方式由计划经济逐步转向市场经济的同时，国 有企业逐步走入了亏损、低效、运行僵化的困境。与同处于经济改革过程中 的乡镇企业、私营企业及“三资”企业相比较，国有企业的现状委实不容乐 观。主要表现在以下几个方面：一是负担过重、冗员充斥；二是效益低下， 亏损严重；三是发展缓慢，国有经济的比重逐年下降；四是后劲不足，特别 是老企业长期得不到更新改造，有些几近“空壳”。 1 1 为重新构造适应市场经济要求的微观经济主体，国有企业改革走过了 条艰难的道路。回顾国有企业改革2 0 多年的历程，无论是“放权让利”还是 两权分离原则下的“承包制”，基本上是循着政策性调整的思想，沿着“搐活 企业”，“激励员工”的方向进行的。期间伴随着“企业短期行为“、“政企关 系仍未理顺”、“企业负担过重”、“国有资产流失”等新问题。改革没有摆脱 在自然经济和半自然经济条件下形成的古典所有权观念的封闭性束缚，并因 其绕开产权问题而日益受到理论与实践的挑战。为使国有企业重新焕发生机， 必须不拘泥于修修补补式的政策性调整而勇于实现制度创新。对于此，目前 哈尔滨工程大学硕士学位论文 可资借鉴的是西方企业界普遍施行的现代企业制度。它是使我国国有企业走 出困境的探索，也是国有经济走向市场的一次难得契机。那么如何在借鉴中 超越自身尤其是超越别国经验，从我国的国情出发加以创新昵? 这在理论上 说是一次突破，实践中则颇具时效性和现实价值。 1 1 2 国有企业改革现状 国有企业改革已经超过了2 0 多年春秋，它的每一个变化为社会所瞩目， 每一步进展为群众所关心，每一个成就关系着经济社会发展。从上世纪8 0 年代起，国有企业改革经历了放权让利、实行承包经营责任制、建立现代企 业制度等阶段。近年来国有企业改革不断深化，股份制改革步伐加快、现代 企业制度建设逐步推进、国有企业经营机制明显转变。应该说，国有企业改 革成绩巨大。但是我们也必须清醒地看到，国有企业改革目前仍处于攻坚破 难阶段，许多深层次的问题还有待去探索解决，特别是建立健全现代企业制 度和改革国有资产管理体制方面还有大量工作要做。主要表现在以下几方面： 第一、企业冗员太多，社会包袱重。以哈尔滨市为例，目前全市共有1 5 2 3 户国有企业，改制需处理劳动关系的职工人数达4 4 4 万人，全市企业自办中 小学1 0 3 所，在职职工5 2 4 2 人，离退休职工2 9 1 6 人，年支付经费2 亿元。 全市有企办医院4 2 所，年需经费8 0 0 0 万元，改革的成本相当大。第二、资 金短缺，债务负担重。目前，哈尔滨市共有1 2 0 户工业企业资不抵债，负债 总额9 9 。7 亿元，负债率高达1 8 4 。由于我国资本市场不够发达，满足不了 企业融资的需求若通过贷款解决，新老贷款又会继续给企业造成沉重的债 务负担。第三、观念落后，国企改革推进阻力大。由于企业长期受计划经济 体制影响，观念和意识落后，个别企业主管部门怕在改革中失去权力、失去 “地盘”，也担心承担国有资产流失的责任。一些企业经营者怕在改革中丢位 2 哈尔滨工程大学硕士学位论文 子，对改革t 作不重视，企业底数不清，出现内部人控制、抵触改革现象。 相当一部分职工怕在改革中丢国有身份、丢“铁饭碗”，对政策理解上有偏差， 在改制过程中易产生思想波动，诱发不稳定因素，阻碍了改革的进程。1 2 1 1 ，1 3 产权制度改革刻不容缓 加入w t o 后。现有国有企业产权制度深层次矛盾和问题日益显现，越来 越不适应入世后的中国市场经济和国际市场发展的要求。 第一，企业如果不是独立的产权主体，就没有维护企业产权内在的动力， 企业自我积累意识也失去了经济根据。企业无权处置实物资产( 厂房、机器设 各等固定资产) ，即使长期闲置，也不能作价转让，这就造成了大量的国有资 产闲置，以致贬值。与外商签订合同时困难重重。 第二，产权转让既然是无偿的，有效的产权转让就失去了动力，企业就 无法按市场机制合理地配置资源，以致造成资源浪费。没有有效运行的产权 转让市场，一旦有必要进行产权作价转让时，资产价格的确定就毫无规则可 依，或者是满天要价，阻碍产权的顺利转让；或者是低价出让，侵蚀资产所 有者( 国家) 的利益。 第三，企业无论盈利和亏损，原国有企业制度均不对经营后果承担责任。 这样严重挫伤了企业的经营动力，削弱了企业的竞争意识，造成了企业素质 下降，市场竞争力衰弱。尤其是企业经营效率的下降，使国家财政金融形势 恶化。现有国有企业产权制度的缺陷，是导致企业缺乏活力、经济效益下降、 缺乏国际竞争力的根本原因。 第四，现有国有企业产权制度根本无法适应加入w t o 后国际大市场的发 展，我国财政体制改革、税收制度改革、金融体制改革、各种信用制度的建 立等等，都要求改革现有国有企业产权制度，使其符合国际惯例，建立和适 哈尔滨工程大学硕士学位论文 应市场经济运行和发展的新的产权制度。 第五，必须打破国有企业产权主体的单一性，实行产权结构多元化，使 民间资本和其他社会资本介入国企产权制度改革，使非国有产权主体在企业 内部有更大的发言权，特别是国有经济逐步退出的产业领域，国有企业要降 低持股比例，由控股变为参股，实现产权多元化。强化非国有产权主体的约 束相统一，有助于明晰产权，完善法人治理结构。真正实现政企分开，减少 行政干预。 3 1 1 2 写作思路及创新之处 本文在写作过程中，主要是沿着由浅入深，由表及里的写作思路，在借 鉴现代经济学、法学诸多研究成果的前提下，运用现代经济学及法学理论观 点，通过分析我国国有企业与市场经济的矛盾性与兼容性，研究在我国建立 现代企业制度的可行性。借鉴两方现代企业制度实施的成功范例，充分考虑 中国的国情和现实生产力的发展状况，提出建立现代企业制度是国有企业改 革的关键。而从根本上改革产权制度，则是实现企业制度创新的核心，从而 提出明确界定企业产权，通过国有控股公司实现国有资产有效运营的设想， 试图为产权制度改革理论提供依据，为国有企业与市场经济对接寻找一条可 行的途径。 4 堕丛鎏三堡：茎堂堡主兰垡笙兰 第2 章国有企业与市场经济的 矛盾性和兼容性 当今世界上几乎所有国家都有国有企业有的国家称为“公营企业” 或“政府企业”。国有企业的产生、发展既是国家实现其经济职能要求的，也 是现代社会化大生产规律决定的。社会主义国家构建国有企业包含着双重目 标：是控制国家的经济命脉，发挥主导作用。这一目标决定了国有企业的 公益性、非盈利性及一定程度的垄断性。其发展主要决定于国民经济的宏观 效益和社会效益，而非本企业经济效益。因此，国有企业都承担着民间企业 难以完全取代的特殊职能，其组建与发展不是与民争利，而是成为政府调节 经济发展，实现其经济政策和国家发展战略的重要依托力量。二是构建高级 形态的公有财产制度，奠定社会主义经济基础。改革前，双重目标往往侧重 于后者。当无产阶级政权刚刚建立的时候。大多数国家的经济基础都相当薄 弱，为了巩固新生的政权，必须尽快建立自己的经济体系和经济基础，而这 些仅仅依靠从剥夺者那里剥夺过来的资产是远远不够的。为了形成工业体系 的重点投资，必须依靠政策力量把分散的积累集中起来，于是重点建设国有 企业就成为启动经济复苏的一个重要手段。【_ 】同时它产生的负效应是导致国 有企业遍及一切生产经营领域，高投入、低效益成为企业相当普遍的现象。 国有企业的现实状态，与市场经济要求的主体性质产生相当大的差距。西方 国家如法国、意大利等在国有企业管理中积累了多方经验，验证了国有企业 与市场经济兼容的有效途径即实行现代企业制度。我国企业制度改革旨在使 国有企业与市场经济的摩擦降到最低限度，寻找一种全新的企业体制，为二 哈尔滨工程人学硕士学位论文 者兼容创造一切可能的条件。 2 1 在市场经济条件下国有企业存在的客观必然性 在市场经济环境里的庞大企业队伍中，国有企业的存在是一种客观的经 济现象。那么如何看待这类企业的存在价值呢? 历史事实表明，国有企业的 存在有其客观根据。 首先，随着社会化大生产的发展，必须解决生产社会化与生产资料私人 占有之间的矛盾，这样就需要国家代表全社会的利益来占有一定量的生产资 科以适应生产力发展的要求，国有企业由此而产生。同时，市场机制难以对 有些生产或消费活动进行自动调节而造成市场失灵，使国家参与成为必要。 因此，一般国有企业大多投资于那些私营企业及个人不愿或不能进入的领域， 特别是有显著的社会效益却缺乏经济效益的公共服务部f 1 ，国有企业的“忍 辱负重”，为社会总资源配置趋向合理状态创造了条件。f s l 另外，在市场经济条件下，国有企业的存在有利于国家履行职能及实现 政府社会公共目标。在成熟的市场经济条件下，国家的职能主要表现为运用 经济手段进行宏观调控，保持国民经济的总量平衡和持续、稳定、协调发展， 创造公平竞争的市场秩序和稳定的可预期的社会经济环境等。这样，国家就 有必要通过国有企业的形式掌握一定量的生产资料，以产权主体的身份参与 生产和交换，实现国家的政策目标，同时对于一国政府来说，增加公共物品 的生产和供给，开办公益性事业。都需要筹建国有制企业来实现，甚至驾驶 基础设施建设，增加公共积累，扩大社会就业，平抑市场物价，解决社会公 平等问题，也需要借助于国有企业。这是由国有制企业的特殊性所决定的。 国有企业的出现和发展，除了上述市场经济的一般原因外，还有一些较 为特殊的情况。如发展中国家经济发展初期，经济基础比较薄弱，一般缺少 哈尔滨工程大学硕士学位论文 私人投资，个人无力承担投资的更大风险，为尽快完成资本的原始积累，必 须由国家以投资者的身份参与生产经营活动，为经济起飞奠定工业化基础。 国有制在国家集中动员有限资源方面，有着私有制不可替代的作用。因此说， 国有企业在一定的社会历史阶段有其存在和发展的客观必然性，事实上，除 法国、意大利等国家中国有企业所占比重较大以外，英国、日本等国政府都 掌握有一部分国有企业，只是经营方式有所不同。埃及、印度、缅甸等国存 在国有企业，就属于发展中国家特殊条件下产生的。企业制度的改革并不是 否定国有企业甚至是取消国有企业，而是通过制度创新使国有企业重获新生。 通过与市场机制的融通，以提高国有制经济的运行效率，并寻找一条克服国 有企业与市场经济运行方式之间矛盾的途径，实现国有企业与市场经济的兼 容。1 6 | 2 2 国有企业与市场经济的矛盾性 建国以来，我国的国有经济主要经历两个发展阶段。第一阶段主要是在 苏联计划经济体制影响下成长和发展起来的。这是我国1 9 4 9 1 9 7 8 年国有 经济发展的一段过程，工业体系初步形成，工农业生产总值呈加速度递增， 国有经济发挥了强大的威力，而且从国有企业管理上与计划经济是相适应的。 因为恢复时期的国民经济，经济关系比较简单，政府在全社会范围内按计划 配置资源，为保证政府意图和国家计划的贯彻执行，政府直接任命企业领导 人，干预企业生产经营管理的方方面面，用行政约束来包办企业的一切。分 析起来，这种情况下要实现资源在各企业有计划地合理配置，保证企业经济 活动的有效性，政府就必须能较清楚地了解每一个企业的实际生产能力，市 场需求状况及其变化并精于企业管理。门因此，企业数量不能太多，否则政 府将很难确切了解每一个企业的生产。同时，也只有在社会需求简单、变动 哈尔滨工程大学硕士学位论文 节奏缓慢的条件下，政府才能准确预测并把握其变动方向和变化规律。另外， 企业领导人由政府直接任命，要求政府熟悉用行政手段直接管理的方法并富 有经验，才能保证行政手段管理的有效性。 从社会主义经济发展过程来看，具备上述条件的只有社会主义制度建立 的初期阶段。因为在社会主义制度建立初期，国有企业基本上分为两类：一 类是由没收官僚资本和改造资本主义工商业转变而成的，另一类是由社会主 义国家新建立的。从社会主义各国建立时的情况来看，由前者转变而来的大 中型企业数目有限，由自己新建的大中型企业也屈指可数，且多属于自然垄 断性行业。因此，只要在某一行业了解清楚少数骨干企业的实际生产能力， 该行业的供给状况就能基本掌握。从需求方面看，新制度刚刚建立，经济还 很匿难，人们的消费需求仅限于生活必需品的消费上，消费需求的变化主要 表现为同类产品数量的增加，需求结构变动很慢：生产需求方面由于国家控 制着投资方向和投资规模，因而对社会总需求状况及其变化，政府也容易掌 握。另外不可忽略的一点是，这一时期的政府往往是由战争年代的军事将领 组成，他们在军队中长期培养起来的工作作风和领导方法与政府行政管理手 段是基本相同的，因此，他们在政府部门从事行政管理可以说是得心应手， 从而保证了这种管理的有效性。国有国营管理模式应该作为社会主义建设初 期的特定产物。 然而，单纯凭借在简单经济环境中以行政计划手段管理国民经济的工作 方式不可能持之以恒，当历史发展到通过市场配置资源，以便使复杂的经济 生活充满活力并有序进行时，由于宏观经济体制继续维护高度集中的苏联模 式，国有企业所发挥的作用仅仅体现在行政功能上，如提供产品、满足就业、 稳定社会等，使国有企业出现了亏损、低效、发展滞缓的状况，由盛而衰是 哈尔滨工程大学硕士学位论文 第一阶段我国国有企、发展的特点。 1 9 7 9 年以后，改革开放使国有企业进入了市场经济的发展阶段，新的经 济环境给国有企业传统、僵化的体制带来严重的不适应，国有企业与市场经 济的矛盾无法回避。 2 2 1 市场经济主体的多元化与国有企业单一主体之间的矛盾 我国传统的国有企业经营体制是按高度集中的计划经济模式建立的，基 本特征是政府作为社会管理者和生产资料所有者双重身份，凭借行政权力， 主要利用行政手段干预企业经营事务。这种国有国营的单一国有制模式一方 面导致了企业的低效运行，另一方面又在数量上形成了庞大的规模，远远超 出了国家有能力运作的范围。随着经济发展，国有经济的复杂性、丰富性和 潜在的活力因素大大提高对，过于庞大的国有经济规模就成为阻碍效率提高 的一个严重问题。同时，国有资产部分结构低效、紊乱的问题越来越突出； 一方面许多竞争性部门中众多小工业、小商业和服务业及过剩供给的一般性 大中型加工企业，吸纳和滞存着规模庞大的国有资产；另一方面基本设施、 公益事业、高新技术产业和金融产业等重要部门中，国有资产投入严重不足， 国有资产存量的调整势在必行。自八十年代以来，改革促进了非国有企业的 迅速发展，使国有经济占国民经济的比重大幅度下降，这是我国经济十多年 来充满生机和活力的重要原因之一。成功的经验足以为今后的改革方向提供 启示。哪因此，在市场经济条件下，必须使国有企业保持合理的比铡，并使 其成为市场主体。 2 2 2 市场经济主体的独立性与国有企业产权关系的模糊性之间 的矛盾 市场经济最显著的特征是其具有独立性的品格，更准确地讲是指在市场 9 哈a ；滨工程大学硕士学位论文 经济中活动的当事人企业具有独立性的品格。你是你，我是我，彼此间 以及与其他主体间不存在行政依附关系。既然有这样一种独立性，那就意味 着当事人有独立的权力、独立的利益、独立的责任，表现在财产关系上就是 要使独立的利益得以实现。在市场经济条件下，企业追求自身的独立利益显 然是一个不可忽视的事实，这就意味着要求企业产权边界清晰化，突破原有 的排他性的产权制度的限制。我国传统的国家所有制企业在财产权利方面， 就资产在法律上的所在权而言是明确的，但这种权利的明确并不意味着企业 财产权利结构内部关系都明确，相反，产权关系模糊的现象十分显著。 一是全民资产经济所有权关系模糊。所谓经济所有权是指经济过程之内， 代表法律上的所有者经营全民资产、谋求资产收益最大化以及负责全民资产 总体的积累和扩大再生产等。在传统的全民所有制财产制度下，经济上的所 有权是模糊的，即缺乏一个独立的、完整的、明确的代表法律所有权的国家 资产管理中心。诚然，在传统体制下，政府也力图承担资产管理中心的任务。 但是，这种职能是非独立的。因为政府在与企业的关系上实际扮演了三种角 色：行政管理者、经济调节者、资产所有者代表。这三重“角色”集政府于 一身，从而使资产管理职能、行政管理职能和经济调节职能相混淆，而真正 的独立的经济所有权的代表却处于“缺位”状态，即理论界所说的“产权虚 置”、“产权不到位”，这是造成经济上所有权模糊的根源。f 9 】 二是全民资产实际上的占有权( 法人财产权) 关系模糊。所谓实际占有 权，是指有代价地将不属于本人的财产当作自己的财产来实际占有并获得收 益的权利。在传统体制下，全民所有制企业财产的所有权和实际占有权是合 一的，即都集中在政府手中，从而形成“国家所有，国家直接占有”的模式。 从经济运行的角度来分析，作为商品生产者和经营者的企业，只有在拥有资 1 0 哈尔滨工程大学硕士学位论文 产实际占有权或者说明确的法人财产权的情况下，才能够自主经营、自负盈 亏。所谓法人财产权是指企业依法享有法人财产的占有、使用、收益和处分 权，以独立的财产对自己的经营活动负责。这种权利不仅应该是完整的，而 且应该是独立的。独立性体现在企业不仅具拥有能独立于国家之处的资产， 而且也同个人股东的财产相脱离。这样，“出资者所有权”和“法人财产权” 就成为并立的法律主体。而在传统体制下，企业则没有建立这样一套完备的 法人产权制度，财产的实际占有权是不清晰的。因此，必须明确国有企业 拥有法入财产权。彻底地解决国有企业产权明晰化的问题，必须在理论和实 践中解决几个关键问题。承认公司所拥有的是具有独立性、完全性、排他性 的法人所有权是各国的通例，但在我国，长期以来有一种认识，认为承认了 企业法人所有权将会损害国家对国有资产的控制，使国有资产变成企业自己 的资产，进而使资产流向个人，最终会动摇公有制经济的基础。这点就需要 与国际接轨，消除这种误解。 三是全民资产的经营权关系模糊。所谓经营权是指在现实再生产过程中 以指挥监督为主要内容的经营管理职权。在现代商品经济中，无论是经济上 的资产所有者，还是实际上的资产占有者，都不一定直接经营管理自己所拥 有的财产，而是委托给不拥有或不占有财产的经理阶层来经营管理。马克思 在资本论中曾形象地比喻说，正如“一个乐队指挥完全不必就是乐队的 乐器的所有者”一样，“这种指挥劳动就无须资本家亲自担任了”。m 燃而在 传统体制下，因为国家不但集中了宏观领域的经济决策，而且集中了企业投 入、产出等微观经济活动的决策，所以，企业内的厂长只是作为执行者去执 行上级决策，而不能按照一个真正的经营者的意愿来行使日常经常管理职能 和承担经营责任。许多企业的聘任制也并不是按市场原则而是按行政原则实 哈尔滨工程大学硕士学位沦文 行的，有的甚至成为“行政任命”的变种。显然，企业的经营权关系也是模 糊的。因此，必须从制度上保证经营权的独立运行，不受行政十扰。我国计 划经济体制下的国有企业，厂长( 经理) 的权力由政府主管部门授予，厂长 ( 经理) 只对政府主管部门负责独立意识不强。从国企改革开始，特别是 建立现代企业制度引进公司制以来，情况发生了一t ! 变化，呈现出既不同于 西方家公司又别于传统意义上国有企业的特点，因此，我们必须从制度上保 证经营权的独立运行，避免遭受行政干预。尤其是入世后的国有企业应以产 权改革为中心，以资本运营为纽带，走规模化集团化发展道路。按照现代企 业的要求，对国有企业进行股份制改造，建立股权多元化、规范化的法人治 理结构，实施资本运营战略，提高国有经济的控制力、影响力和带动力，形 成具有国际竞争力的企业，这样才能不断壮大经济实力，提高与国外企业相 抗衡的能力。 经济所有权关系模糊、实际占有权关系模糊、经营权关系模糊一国有 企业财产权利结构的这种混沌性是传统的国家所有制企业制度的主要弊端。 可见，在全民所有制企业的财产权利结构中，现在有三个“脚”没有落地， 而市场经济的运行则要求市场主体有明确的产权边界，这是一个深层次矛盾。 2 2 3 市场经济要求的生产要素高流动性与国有企业资产封闭性 凝滞性的矛盾 按照新古典理论，资源的最优配置是指一个社会经济达到了这样一种均 衡状态，即资源得到了充分利用，供给等于需求，生产者的产品全部售完， 应该说，扣除成本以后剩余等于全部收益，也就是说实现了所有权行为主体 的利益最大化和供求均衡。这种均衡配置的最优状态称为“帕累托最优状态”。 在现代市场经济条件下，只有当资源的替代或转换率等于各自的市场价格的 比率时，资源的配置才达到“帕累托最优状态”。m 】由于市场情况瞬息万变， 在消费需求不断变化、企业技术刨新不断涌现、新型产业不断崛起以及企业 经营成败不断转换的诸种因素作用下，帕累托最优状态不是一成不变的恒定 均衡状态，而是个动态均衡。它要求社会资源吼市场信号为导向进行持续 的瞬时调节，从收益低的企业和行业流向收益高的企业和行业。这就向企业 的资产形态提出了“开放”的要求，这种开放性有两重涵义：一是同一企业 可以容纳不同财产关系，或者说，不同的投资主体可以共溶于同一企业之中； 二是资产存量和增量在不同企业之间可以进行横向流动。 但是，在传统体制下，全民所有制经济是一个自上而下的封闭的系统。 在这系统中，不仅一切国有企业的财产具有直接性，即采取“直接国家财 产”的形式，而且资产来源也具有纵向往，即国家通过行政手段把资金集中 起来，又通过行政手段把资金无偿地划拨给企业用于投资。这种财产结构造 成三个层次的封闭： 第一、国有企业内部财产关系的封闭性。在传统制度下，企业内部的财 产关系是“纯而又纯”的：国有企业只是国有资产，集体企业只是集体资产， 私人企业只是私人资产，每一个企业都是“清一色”的。在国有企业内部则 是全民资产的“一统天下”，不仅拒绝个人股份、外商股份等非社会主义公有 制性质的财产渗入，而且连集体所有制的财产也拒绝纳于其间。， 第二、国有企业之间财产关系的封闭性。在传统体制下，国有企业的财 产包括存量资产和增量资产在横向之间是凝滞的，更谈不到通过市场联结在 一起，彼此之间处于种完全孤立、隔绝的状态，缺乏横向间的渗透、参与、 融合与贯通。 第三、由国有企业之间封闭性导致的地区封闭和部门封闭。由于传统的 哈尔滨工程大学硕士学位论文 国有企业的资产来源具有纵向性的特点，这就造成了企业的上级或是主 管部门、或是隶属地区的相互分割。分割后的每一个大小“条条”或大小“块 块”都成为一个个封闭的系统，从而使国家所有制在很大程度上变成了“部 门所有制”和“地区所有制”。这是近年来通过市场配置资源的新机制难以正 常发育的深层原因之一。国有企业资产组合的封闭性是传统体制下的一大弊 端。 从历史上看，许多国家建立国有企业是为了克服私营经济与市场经济的 不适应性。而随着市场经济的发展，当初建立的国有企业与市场经济间的矛 盾突出起来。我国国有企业数量大，所以国有企业与市场经济的第一类矛盾 一直表现得很突出。而当经济运行方式由计划经济转向市场经济的同时，第 二类和第三类矛盾表现得更为明显。可见，国有企业与市场经济的矛盾具有 历史性。而且市场经济本身也在发展，即使是比较适应市场经济的企业制度 的新的发展阶段也会变得难以适应，因此，改革和制度创新应该是一个永恒 的主题。 2 3 国有企业的成功管理模式及其与市场经济的兼容性 尽管国有企业的传统制度模式表现出与市场经济的种种矛盾，但绝对否 定不了二者相互兼容的可能性。下述几个国家国有企业在国民经济中比重较 大，且颇具特色，它们对国有企业的管理的成功模式使国有企业与市场经济 兼容，可以作为我们进行国有企业改革的一个借鉴。 2 3 。1 意大利的国家参与制模式 在意大利，公有企业在国民经济中有着举足轻重的作用，公有企业占国 民经济的产值份额和劳动力比重均在1 4 以上，资产份额更高达近1 2 ，且 分布的行业及其广泛。国家参与制企业又是公有企业的最主要和最突出的形 1 4 眙尔滨工 2 大学硕士学位论文 式，其基本特征是国家以企业最大股东的身份，用国家逐级控殷或交叉持股 的方式来控制公、私资本相融合的企业或企业集团，形成一个庞大的国家参 与微观经济组织体系。 2 3 2 印度的集权管理模式 印度国有企业在国民经济中意义突出，主要有两种类型即股份制和非股 份制，这里又有四种组织形式：部门组织、政府公司、国营公司和发展公司。 从国有企业体制方面来看，除类似于政府机构的第一类企业之处，其余三种 均类似于西方发达国家股份公司体制，实行董事会领导下的经理负责制。8 0 年代中期以来，国有企业中控股公司得到发展，政府只管理控股公司的董事 会，因此其下属的子公司不再直接受政府管理、约束，独立自主权迅速扩大。 2 3 3 新加坡的以市场为基础的模式 新加坡也是一个国有企业在国民经济中具有主导性影响的国家。国有企 业所占比例不太大，但国有企业影响和活动的领域却很大。从企业形式上看， 新加坡国有企业主要是控般公司。政府控股公司代表政府拥有或部分拥有下 属企业的所有权，具体经营活动不受政府干涉，政府的职责是从宏观上调控 控股公司，使其投资活动能更好地体现国家产业政策目标。】 2 4 本章小结 从以上的介绍我们可以看到，以上三国国有企业在企业组织形式和经营 管理机制上存在着较明显的差异，但各具特色。比如从组织形式看，意大利 和新加坡都采取股份公司体制，控股公司具有极重要的作用。印度国有企业 中股份公司只是诸多组织形式之一，至于控股公司尚处于起步状态；又比如 不同国家的国有企业与政府之闻的决策权利曳1 分葶关联方式存在差异，意大 利和印度政府对国有企业的管理和协调权限较大，国有企业受到国家非常严 哈尔捩- 程大学硕士学位论文 格的管理和调控。而新加坡国家与国有企业的权力分界则更多是一种分权型 的，国有企业具有比较大的经营自主权。由此可见，不同国家的国有企业由 于各国的经济发展阶段差异，经济体制的差异，社会、政治方面的差异等， 必然在企业组织形式，、政企关系等方面体现出差异。各国应该根据自己的国 情，选择合适的国有企业形式。但是现代国有企业的发展又有着更一致的共 同趋势，表现在：第一，现代国有企业的组织形式普遍采用的是现代股份公 司体制。无论意大利的国家参与制企业还是新加坡的国有企业，均采取这种 制度形式。即使在印度，国有企业除了政府部门的一类国有企业外，其它三 种类型的国有企业的组织形式均类似于现代股份公司体制。第二，现代国有 企业的产权逐渐多元化了，同以往国有企业主要是国家独资的产权结构不同， 越来越多地向多元产权结构演变。比如意大利，近年来不断向个人出售国有 企业部分产权，新加坡目前致力于国有企业的“民营化”，主要通过国有企业 股份化和股票公开上市，吸收个人或其它法人进入国有企业，使其呈现出多 元化、开放式的特征。n ， 总之，现代各国的国有企业都在为适应社会化大生产和现代市场经济发 展的客观要求做着各自不同的努力，目的是规范国家与企业的关系，形成国 有企业内部稳定、有效的经营决策机制、社会化的产权制度、规范的组织制 度、科学的管理制度等。对我国来说，大胆借鉴国有企业管理模式中适合国 情的经验，开阔恩路，寻求一种全新的企业体制，使国有企业充满竞争力己 成当务之急。在西方，形成、发展有几百年历史的现代企业制度，经过市场 经济的洗礼，焕发出很强的生命力，其中有许多国有企业改革的经验可资借 鉴。以公有制为主体的现代企业制度可以为国有企业实现制度上的仓l 薪提供 思路，是实现公有制与市场经济有效结合的新探索。 哈尔滨- t 程大学硕士学位论文 第3 章现代企业制度是我国国有企业 改革的方向 3 1 企业制度演进的历史 世间的万事万物都要经历一个自我发展、自我完善的进化过程。企业制 度以渐进的方式走过了漫长的发展道路，在2 0 世纪3 0 年代步入了现代企业 制度的发展阶段。历史的起点也是逻辑的起点。我们可以沿着企业制度演进 的历史足迹，去探求现代企业制度的丰富内涵， 3 1 ，1 早期企业制度与早期股份制是相适应的 股份经济的初始阶段产生于资本主义生产方式以前，也即简单商品生产 时期。由于简单商品生产逐步发展，从而产生了合股经营，如合股经商、合 股办作坊、合股办钱庄等。到封建主义后期，这种初始股份经济也有了较大 的发展。但因为初始股份制是在生产力不发达的简单商品生产阶段出现的， 所以表现出很不成熟的特点：首先它的经济组织和经营程序都是不规范的， 一方面对投资意向、合股的程序、红利分配、经营决策方式等都没有明确的 规范；另一方面，股份经济组织的内部、外部缺乏严格的章程和法律保障， 导致它的存在形式和活动形式也是不稳定的，时合时散，随意性很大。另外， 初始股份制产生予极不发达的生产力基础上，经济实力全靠内部积累，股份 经济组织之间没有互相参预和互相渗透。严格说来，它不过是一种封闭的互 相隔离的经济组织，不具有社会性功能。 1 6 1 3 1 ，2 初始企业制度伴随了几乎整个封建主义过程 哈尔滨工程大学硕士学位论文 从1 7 世纪到1 9 世纪末2 0 世纪初这一时期，由于整个社会生产力的迅 速发展，重工业、钢铁和航运业的兴起，需要大量资金，巨大的建筑工程靠 单个资本是难以承担的，所以恩格斯说过，“假如必须等待积累去使某些单个 资本增长到能够修铁路的程度，那么恐怕直到今天世界上还没有铁路。但是 集中通过股份转瞬间就把这件事完成了。”因此，从1 9 世纪开始，企业取得 了“公司”的雅号，股份公司使许多独资无力兴办的工程拔地而起。于是马 克思把股份制看作是对私有制“打开的第一个缺口”，是向新的所有制过渡的 “成长点”。它历时近2 0 0 年，在渐趋成熟的发展中表现出如下的特性：第， 股份经济活动规范化。股份经济实行有限责任，使出资者只承担其出资额的 债务，无需担忧其他财产的牵连。这样有艰的经营风险制度能鼓励投资，在 技术设备、经营管理水平既定的前提下能够促进资本存量和社会财富的增多。 即，另外，在组织结构上实行股东大会、董事会、总经理负责制三位一体的领 导体制，所有权和经营权关系明确。收益按股分配，同股同利，资本与收益的 关系明确。股票持有者不能随意抽资退股，投资活动与资本运动的关系明确， 保障资本量的稳定。 第二，随着股份经济的发展，股票市场日臻完善、规范化。股票交易的 活跃使资本间的流动、渗透愈益剧烈，各股份制组织间相互参股，经营活动 和利益关系紧密联结在一起。形成内在的关联性很强、有着连锁传递反跌的 经济系统。现代股份经济是从本世纪开始的，主要是在3 0 年代初期世界经济 大危机以后，尤其是在二战以后，随着第三次产业革命的兴起，宏观调控力 度的增强，股份经济的发展了也进入了一个新的历史阶段。最为突出的特点 是股份公司的组织结构有了新的变化。由于经济和科学技术的发展，客观上 要求股份公司经营决策水平、管理水平和专门技术水平必须大大提高，因而 哈尔滨工程大学硕学位论文 股东会的地位逐步下降，而董事会和总经理的地位却是明显提高。另外股票 小额化分散了股权，使股东对股份公司经营活动的干预进一步削弱。因此， 许多西方经济学家认为，把股东与经营者分开而出经营专家支配企业，是现 代股份经济的重要特征。现代股份制是所有权和经营权两权分离的典型。两 权分离使所有制的社会性质被淡化了，不问出资者是谁，只要把资本投入企 业，便由企业全权支配，所有的出资者都是股