（民商法学专业论文）融资租赁合同若干问题研究.pdf

北京工商大学硕士学位论文 中文摘要 融资租赁交易是现代租赁的产物，集融资与融物为一体，极大地促进了现代 经济的发展。融资租赁合同是融资租赁交易的载体。关于融资租赁合同制度，我 国合同法己有相应的规定，但仍存在不足，有待完善。本文以融资租赁合同 的若干问题为研究对象，力求对融资租赁合同制度的相关问题进行分析和研究， 并为完善我国融资租赁合同制度提供立法支持。 本文由引言、正文和结语组成。引言对融资租赁交易及融资租赁合同的产生 及沿革将行了简要阐述，并指出融资租赁交易在我国的发展状况，表明本文的研 究目的之所在。 正文是本文的主要部分，共分为五个大部分。第一部分主要是融资租赁合同 的概述。在本部分，首先，论述了融资租赁合同的概念及法律特征，并借鉴有关 的理论观点对融资租赁合同的范畴进行了界定，即融资租赁合同是一个合同、两 方当事人出租人和承租人，并在此基础之上对融资租赁合同的含义进行了解 析；其次，介绍了融资租赁合同的种类，主要从出租人取得租赁物的角度对融资 租赁合同进行了分类，力求形成全面的认识；再次，探讨了融资租赁合同的性质 问题，介绍了学界存在的不同观点，并通过分析和研究形成了自己的观点，即融 资租赁合同是一种新型的独立合同。通过本部分的阐述，笔者对融资租赁合同有 了整体的认识和把握，并为研究融资租赁合同的具体问题奠定基础。 第二部分主要研究融资租赁合同的效力问题，本部分共包括三个小部分，首 先，对融资租赁合同效力问题进行了初步分析，提出问题所在；其次，分析了融 资租赁合同的生效要件，并着重对融资租赁合同的主体要件进行了研究，指出我 国在出租人主体资格审批上存在的“双轨制 问题，从而为提出立法完善建议 打下伏笔；再次，对融资租赁合同的生效时间问题进行了探讨，由于融资租赁合 同涉及租赁合同和买卖合同两个合同，且两个合同关系密切，相互影响，因此在 融资租赁合同生效时间问题上存在分歧，通过阐述并分析比较相关的观点，对融 资租赁合同生效时间问题形成了独立的认识；最后，对融资租赁合同效力终止问 题进行了分析，阐明了其终止的不同情形，以期对合同效力制度形成比较全面的 融资租赁合同若干问题研究 认识。 第三部分主要研究融资租赁合同出租人权益保护问题，本部分共分为四个小 部分，首先，对完善出租人权益保护问题进行了法律分析，探讨了完善出租人权 益保护制度的必要性；其次，对出租人权益保护的特别规定进行了研究，并结合 我国合同法的有关规定，指出了立法存在的不足之处；最后，对承租人在违 约情况下的出租人权益保护及承租人破产情况下的出租人权益保护问题进行了 分析。 第四部分主要研究融资租赁合同承租人索赔权问题，共分为三个小部分，首 先，提出承租人索赔权问题，并进行了初步的分析；其次，阐述承租人索赔权存 在的理论依据，并介绍了学界不同观点，从而为承租人索赔权提供了理论支持； 最后，探讨了承租人行使索赔权的条件，对承租人索赔权的行使进行了可行性研 究。通过本部分的研究，使得对承租人索赔权有了全面的了解，并最终形成了笔 者的观点，即应当确立承租人直接索赔权。 第五部分主要讲述了我国融资租赁合同的立法现状，并针对我国合同法 规定的不完善之处，提出相应的完善立法建议。本部分共分为二个小部分，首先， 分析研究了我国融资租赁合同的立法沿革、我国合同法对融资租赁合同的定 位与支持以及指出相关立法存在的问题。其次，针对我国合同法存在的不足 之处，就完善融资租赁合同效力制度、出租人权益保护制度以及承租人索赔权制 度三个方面，提出了融资租赁合同的立法完善建议，以期对促进我国融资租赁业 的发展做出应有的贡献。 结语部分主要分析了融资租赁交易的发展趋势以及融资租赁交易的不断发 展带给法律人的挑战，明确了今后研究努力的方向。 【关键词】融资租赁合同；合同效力；出租人权益；索赔权 北京工商大学硕士学位论文 a b s t r a c t f i n a n e i a ll e a s i n gt r a n s a c t i o ni st h ep r o d u c to ft h em o d e r nl e a s i n gd e v e l o p m e n t ， w h i c hh a sd o u b l ef u n c t i o n so ff i n a n c i a la n dt e n a n c ya n dp r o m o t e dt h em o d e r n e c o n o m yd e v e l o p m e n te n o r m o u s l y f i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c ti st h ec a r r i e ro f f i n a n c i a l l e a s i n gt r a n s a c t i o n a b o u ts y s t e mo ff i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c t ，o u r c o u n t r y s ”l a wo fc o n t r a c t ”h a st h ec o r r e s p o n d i n gs t i p u l a t i o n b u ts t i l lh a dt h e i n s u f f i c i e n c y , n e e dp e r f e c t i n g t i l i sa r t i c l et a k e sf i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c tc e r t a i n q u e s t i o n sa st h eo b j e c to fs t u d y , m a k e se f f o r tt or e s e a r c hr e l a t e dp r o b l e m sa b o u t s y s t e mo ff i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c ta n dt op r o v i d et h el e ：酉s l a t i o ns u p p o r tf o r p e r f e c t i n go u rc o u n t r y sf i n a n c el e a s i n gc o n t r a c ts y s t e m 删sa r t i c l ei sc o m p o s e db yt h ei n t r o d u c t i o n 。t h em a i nt e x ta n dt h ec o n c l u s i o n t h ei n t r o d u c t i o ni n t r o d u c c dt h ep r o d u c t i o na n dt h ee v o l u t i o no ff i n a n c i a ll e a s i n g t r a n s a c t i o na n df i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c tb r i e f l y a n dp o i n t e do u tf i n a n c i a ll e a s i n g t r a n s a c t i o ni no b i c o u n t r y w sd e v e l o p m e n tc o n d i t i o n , a n di n d i c a t e dt h er e s e a r c hg o a lo f t h i sa r t i c l e t h em a i nt e x ti st h ea r t i c l e sm a i np a r t a l t o g e t h e rd i v i d e si n t of i v em a j o r i t i e s t h ef i r s tp a r tm a i n l yi n t r o d u c e st h eo u t l i n eo ff i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c t i nt h i sp a r t f i r s t l y ，n a r r a t e dc o n c e p ta n dt h ec h a r a c t e r i s t i co ff i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c ta n d p r o f i t e df r o mt h er e l a t e dt h e o r yv i e w p o i n tt od e f n et h ec o n t r a c tt oc a r r yo nt h el i m i t s v i e w p o i n t , n a m e l yf i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c ti sac o n t r a c tw h i c hh a st w os i d ec l i e n t s i n c l u d i n gl e s s o ra n dt e n a n t , a n di nt h i sf o u n d a t i o n ，f i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c tw a st o b ea n a l y z e d ；n e x t ，i n t r o d u c e dt h et y p eo ff i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c t 。t h ea u t h o rm a i n l y c a r r yo nt l l ec l a s s i f i c a t i o nf r o mt h el e s s o r sa n g l eo fo b t a i n i n gl e a s e di t e m s a n d f o r m e dt h ec o m p r e h e n s i v eu n d e r s t a n d i n g ；o n c em o r e ，d i s c u s s e dt h en a t u r eo f f i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c t , i n t r o d u c e dt h ed i f f e r e n tv i e w p o i n t sa b o u tn a t u r eo f f m a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c t , a n dh a sf o r m e do w n v i e w p o i n tt h r o u g ht h ea n a l y s i sa n dt h e r e s e a r c l l n a m e l yf i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c ti sak i n do fn e wi n d e p e n d e n tc o n 仃a c t t h r o u g ht h i sp a r to fe l a b o r a t i o n s ，a u t h o rt r yt oh a v et h ew h o l eu n d e r s t a n d i n ga n dt h e a s s u r a n c ea b o u tf i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c t ，a n dp r o v i d ef o u n d a t i o nf o rr e s e a r c h i n gt h e c o n c r e t eq u e s t i o n so ff i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c t s e c o n dp a r tm a i n l yr e s e a r c ht h ep o t e n c yq u e s t i o no ff i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c t , t h i sp a r ta l t o g e t h e ri n c l u d e st h r e es m a l lp a r t s ，f i r s t l y , t h ea u t h o rp r o p o s ea n dc a h yo n p r e l i m i n a r ya n a l y s i sf o rp o t e n c yq u e s t i o no ff i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c t ；n e x t ，a n a l y z e d e f f e c t i v ef a c t o r so ff i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c t ，a n de m p h a t i c a l l ym a i nr e s e a r c hb o d y f a c t o ro ff i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c t , a n dp o i n t e do u to u rc o u n t r yh a d t h et w o t r a c k s y s t e m ”i nt h eb o d yq u a l i f i c a t i o n se x a m i n a t i o na n da p p r o v a l ；o n c em o r e ，d i s c u s s e d t h ee f f e c t i v et i m eq u e s t i o no ff i n a n c i a li e a s i n gc o n t r a c t , b e c a u s ef i n a n c i a ll e a s i n g c o n t r a c ti n v o l v eb c l t hl e a s i n gc o n t r a c ta n dt h ec o n t r a c to fs a l e s a l s ot w oc o n t r a c t s r e l a t i o n s h i pw e r ec l o s e , a n da f f e c t e de a c ho t h e r t h e r e f o r ei nt h ec o n t r a c ta c t i v a t i o n t i m eq u e s t i o n ，f i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c th a v et h ed i f f e r e n e ef r o mo t h e r s ，t h r o u g h i n t r o d u c e da n da n a l y z e dt h er e l a t e dv i e w p o i n t s , t h ea u t h o rf o r m u l a t e di n d e p e n d e n t i l i 融资租赁合同若干问题研究 v i e w p o i n ta b o u ta c t i v a t i o nt i m eo ff i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c t ，t h u sp r o v i d et h es u p p o r t f o rp e r f e c tt h el e g i s l a t i o n f i n a l l y ，f i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a a sp o t e n c yt e r m i n a t i o n q u e s t i o nw a sc a r r i e do na n a l y s i s ，e l a b o r a t e dt h ec o n t r a ap o t e n c yt e r m i n a t e dt h e d i f f e r e n ts i t u a t i o n ，f o r m e dt h e c o m p r e h e n s i v eu n d e r s t a n d i n gt h ec o n t r a c tp o t e n c y s y s t e m t h r o u g hr e s e a r c ht h ef i n a n c i a ll e a s i n gt h ec o n t r a c t sp o t e n c yq u e s t i o n , t h e a u t h o rh a dp o i n t e do u tt h ei n s u f f i c i e n c yo fo u r c o u n t r ya b o u tc o n t r a c tp o t e n c ys y s t e m ， t op r o v i d et h ec o r r e s p o n d i n gs u p p o r tf o rp e r f e c tt h el e g i s l a t i o n 1 1 1 em i r dp a r tm a i n l ys t u d i e dl e s s o r sr i g h t sp r o t e c t i o nq u e s t i o no ff i n a n c i a l l e a s i n gc o n t r a c t ，t h i sp a r ta l t o g e t h e rd i v i d e di n t of o u rs m a l lp a r t s ，f i r s t l y , t or a i s et h e q u e s t i o na b o u tp e r f e c tt h el e s s o r sr i g h t sa n di n t e r e s t sp r o t e c t i o n , d i s c u s s e dt h e n e c e s s i t ya b o u tp e r f e c tt h el e s s o r sr i g h t sa n di n t e r e s t sp r o t e c t i o ns y s t e m ；n e x t ， c o n d u c t e ds p e c i a lr e g u l a t i o na b o u tt h el e s s o r sr i g h t sa n di n t e r e s t sp r o t e c t i o n ，a n d u n i f i e so u rc o u n t r y s ”l a wo fc o n t r a c t ”t h er e l a t e ds t i p u l a t i o n a n dp o i n t e do u tt h e l e g i s l a t i o ne x i s t e n c ed e f i c i e n c y ；f i n a l l y , d i s c u s s e dl e s s o r sr i g h t s a n di n t e r e s t s p r o t e c t i o nq u e s t i o ni nt e n a n tv i o l a t i n gc o n t r a c ta n db a n k r u p ts i t u a t i o n t h r o u g ht h i s p a r to fr e s e a r c h ，a u t h o rs u g g e s t st op e r f e c ts p e c i f i cm e a s u r e so fp r o t e c t i n gl e s s o r s r i g h t sa n di n t e r e s t s t h ef o u r t hp a r tm a i n l ys t u d i e dt e n a n t sr i g h tt oc l a i mc o m p e n s a t i o nq u e s t i o n t h i sp a r ta l t o g e t h e rd i v i d e di n t ot h r e es m a l lp a r t s ，f i r s t l y , r a i s e dq u e s t i o no ft h et e n a n t r i g h tt oc l a i mc o m p e n s a t i o n ；n e x t ，e l a b o r a t e dt h et e n a n tr i g h tt oc l a i mc o m p e n s a t i o n e x i s t e n c et h e o r yb a s i s ，a n di n t r o d u c e dd i f f e r e n tv i e w p o i n t s ，t h u sh a sp r o v i d e dt h e t h e o r ys u p p o af o rt h et e n a n tr i g h tt oc l a i mc o m p e n s a t i o n ；f i n a l l y , d i s c u s s e dt h e t e n a n tt oe x e r c i s et h ef i g h tt oc l a i mc o m p e n s a t i o nc o n d i t i o n , a n a l y z e dt h et e n a n tr i g h t t oc l a i mc o m p e n s a t i o na n dc o n d u c t e dt h ef e a s i b i l i t ys t u d y 砀ef i f t hp a r tm a i n l yn a r r a t e dt h el e g i s l a t i o np r e s e n ts i t u a t i o na b o u tf i n a n c i a l l e a s i n gc o n t r a c t ，a n da i m e da t t h e i m p e r f e c tp l a c ew h i c ho u rc o u n t r y ”l a wo f c o n t r a c t ”s t i p u l a t e d ，p r o p o s e dc o r r e s p o n d i n gp e r f e c tt h el e g i s l a t i o ns u g g e s t i o n t h i s p a r ta l t o g e t h e rd i v i d e si n t ot w os m a l lp a r t s ，f i r s t l y ，t h ea n a l y s i ss t u d i e dt h el e g i s l a t i o n e v o l u t i o no ff i n a n c i a ll e a s i n gc o n t r a c to fo u rc o u n t r ya n do u rc o u n t r y ”l a wo f c o n t r a c t ”l e a s i n gt h ec o n t r a c tt of i n a n c i a lt h el o c a l i z a t i o na n ds u p p o r t sa sw e l la s p o i n t so u tt h ee x i s t i n gq u e s t i o n so fl e g i s l a t i o n n e x t , f a c e dt ot h ed e f i c i e n c yw h i c h ”l a wo fc o n t r a c t ”e x i s t si nv i e wo fo u rc o u n t r y , n a m e l yp o t e n c ys y s t e mo ff i n a n c i a l l e a s i n gc o n t r a c t ，t h el e s s o r sr i g h t sa n di n t e r e s t ss y s t e ma sw e l la st h et e n a n tr i g h tt o c l a i mc o m p e n s a t i o ns y s t e m ，p r o p o s e ds u g g e s t i o nt op e r f e c tl e g i s l a t i o na b o u tf i n a n c i a l l e a s i n gc o n t r a c t , a n dh o p et op r o v i d et h ec o n t r i b u t i o nt op r o m o t e st h ed e v e l o p m e n to f f i n a n c el e a s i n gi n d u s t r y t h ec o n c l u s i o np a r tm a i n l ya n a l y z e dt h ed e v e l o p i n gt r e n do ff i n a n c i a ll e a s i n gt r a n s a c t i o na s w e ua st h eu n c e a s i n gd e v e l o p m e n tt ot a k et oal e g a lp e l g o l ab i g g e rc h a l l e n g e ，w h i c hd i r e c ts e a r c h g o a lf o rt h e m k e yw o r d s f i n a n c h ll e a s i n gc o n t r a c t ； r i g h t i v e f f e c to fc o n t r a c t ；l e s s o r sr i g h t s ；c l a i m 北京工商大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作所 取得的研究成果。除了文中已经注明引用的内容外，论文中不包含其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体， 均已在文中以明确方式标明。本声明的法律后果完全由本人承担。 学位论文作者签名： 铷出 目期：z 舯岔年步月矿日 北京工商大学学位论文授权使用声明 本人完全了解北京工商大学有关保留和使用学位论文的规定，即：研究生 在校攻读学位期闻论文工作的知识产权单位属北京工商大学。学校有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许学位论文被查阕和借 阅：学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复 制手段保存、汇编学位论文。( 保密的学位论文在解密后遵守此规定) 学位论文电子版同意提交后，可于口当年口一年口二年后在学校图 书馆网站上发布，供校内师生浏览。 学位敝储躲强遗导师躲鲻弛蹶矽辟归调学位敝储签名：强堪导师躲蚴蹶矽辟归护7 日 北京j l ：商人学硕士学位论文 l j - 刖吾 融资租赁合同是融资租赁交易的产物，融资租赁交易是二战后发展起来的 集金融、贸易和租赁为一体的新型交易方式。融资租赁交易最早出现于美国。1 9 5 2 年美国人h 杰恩费尔德创立了世界上第一家融资租赁公司裘国国际租赁公 司，从而开创了融资租赁交易的先河。该种交易方式颇受当事人各方的青睐：就 承租人而言，可以经由融资租赁，用较少的资金解决生产所需；1 就出租人而言， 既可以获取丰厚的利润，又有较为可靠的债权保障。可见，融资租赁的交易方式， 既灵活又方便，能够适应企业发展的实际需要，提供一种中长期贷款方式所不能 提供的独特的融资便利。因此，融资租赁不仅在美国，而且在世界范围内，尤其 是在经济较为发达的国家，取得了飞速的发展。2 我国融资租赁业的发展起步较晚，直到1 9 8 1 年我国才成立第一家融资租赁 公司中国东方租赁公司，但融资租赁交易方式在我国发展迅速，融资租赁已 经成为我国利用和引进外资的重要途径。3 特别是1 9 9 9 年合同法的出台， 将融资租赁合同作为专章予以规定，这对保障我国融资租赁业的发展提供了法律 基础。但随着融资租赁业的快速发展，合同法关于融资租赁合同的现有规定 也暴露出了一些问题，需要进行完善。 本文将就融资租赁合同的效力问题，完善出租人权益保护问题以及承租人 索赔权问题进行研究，通过对上述问题进行分析和探讨，发现问题所在，并针对 目前我国合同法相关规定的不足之处，提出完善立法建议，以期对我国融资 租赁合同制度的发展和完善献上绵薄之力。 融资租赁合同若干问题研究 第一部分融资租赁合同概述 一、融资租赁合同的概念和特征 ( 一) 融资租赁合同的概念 关于融资租赁合同的概念，有学者认为，“融资租赁合同”有广义和狭义之 分。广义说认为，融资租赁交易由买卖和租赁两个部分组成，两个合同相互联系， 密不可分，买卖合同是由出租人、出卖人、承租人三方共同参与履行的，因此融 资租赁合同范围应作广义理解，即融资租赁合同应当由买卖合同和租赁合同两个 构成，包括三方当事人承租人、出租人、出卖人4 。持广义说的理由为：第 一，任何一个融资租赁交易都是由出租人、出卖人、承租人三方当事人及租赁和 买卖两个合同构成的。狭义的融资租赁合同只说明了融资租赁交易的一个方面， 不能完全涵盖出租人、承租人、出卖人在这项交易中的所有权利、义务内容，因 而难以全面反映融资租赁法律关系的特点；第二，融资租赁交易中买卖合同不能 理解为一个独立的购销合同。它与租赁合同是相互联系、密不可分的，因为在实 质上买卖合同是由出租人、出卖人、承租入三方共同参与并履行的，所以在适用 合同法时不能简单、直接地套用买卖合同分则去调整融资租赁中的买卖合同关 系，而应该遵循融资租赁合同分则的规定；第三，国际融资租赁公约对融资 租赁交易的定义条款采用了广义的概念，并明确了交易包括租赁协议和供应协 议，这为我国立法上融资租赁合同采用广义概念提供了参考。基于上述理由，融 资租赁合同应包括两个合同，三方当事人。 狭义说则认为，融资租赁交易本身涉及两个合同买卖合同和融资租赁 合同和三方当事人承租人、出租人、出卖人，但融资租赁合同应是一个合同， 两个当事人承租人、出租人。融资租赁中的买卖合同与一般的买卖合同并无 实质性的区别，融资租赁合同本身只是约定出租人和承租人之间关系的合同。5 因此，融资租赁合同只是出租人与承租人之间以融资租赁方式租赁某物而达成的 协议，即指当事人约定由出租人按承租人的要求出资向第三方购买租赁物并供承 租人使用收益，由承租人支付租金的合同，因此融资租赁合同应当取狭义说。 融资租赁合同应做广义理解还是狭义理解，这在目前的理论与实践中还不 2 北京工商大学硕士学位论文 明确。笔者认为，在弄清楚融资租赁合同的概念之前，需要分析一下融资租赁交 易关系，应当指出，融资租赁合同与融资租赁交易关系是有区别的，不能将二者 混淆。融资租赁交易关系不仅涉及融资租赁合同关系，而且涉及买卖合同关系， 在某些特定的融资租赁交易中还涉及贷款合同关系。广义说将融资租赁交易等同 于融资租赁合同关系，显然是混淆了融资租赁交易关系和融资租赁合同关系。 综上所述，笔者比较赞同狭义说，本文也将立足于狭义说的观点，对融资 租赁合同具体问题展开研究。 依融资租赁合同狭义说，融资租赁合同应当是一个合同融资性租赁合 同和两方当事人承租人、出租人。根据我国合同法第2 3 7 条规定，笔者 认为，融资租赁合同的概念应当做如下理解： 1 、融资租赁合同是一种独立的有名合同 与合同法所确认的其他典型的合同相比较，融资租赁合同具有自己独立的 本质特征一融资性。融资租赁合同是进行融资租赁交易必不可少的形式，因此不 能将融资租赁合同简单归入其他合同之中。 2 、融资租赁合同的标的物是出租人按照承租人的要求专门购入的 在传统租赁交易中，出租人提供给承租人的租赁物，是出租人在订立合同 之前就拥有的，出租人将其出租的主要目的在于盘活资产，调剂余缺。但是，在 融资租赁合同中，出租人签订租赁合同之前对租赁物并没有所有权或者出租权， 而是在签订租赁合同之后，根据承租人对租赁物和出卖人的选择，向出卖人购入 租赁物，再提供给承租人使用。出租人购买租赁物的目的不是取得该租赁物的所 有权，而是将其提供给承租人使用，并从中收取租金获得利润。因此，融资租赁 合同的融资性是显而易见的。 3 、融资租赁合同的核心内容是出租人提供租赁物供承租人使用 尽管从租赁物的来源和当事人订立合同的目的来看，融资租赁合同具有明 显的融资性，但是，从交易形式和和合同内容来看，融资租赁合同仍具有租赁合 同的特点，即出租人根据承租人的选择购买租赁物交付给承租人使用，并收取租 金。 4 、融资租赁合同承租人使用租赁物的对价为支付租金 3 融资租赁合同若干问题研究 作为一种双务、有偿合同，融资租赁合同出租人向承租人提供租赁物，承 租人应当向出租人支付对价，这种对价在融资租赁合同中就是租金。同时“租金” 的称谓也体现了融资租赁合同与传统租赁合同的共同性。 ( 二) 融资租赁合同的法律特征 依据我国合同法第2 3 7 条对融资租赁合同概念所做的规定以及融资租 赁合同在实践过程中发挥作用的具体形态，可归纳出融资租赁合同具有如下法律 特征： 1 、主体的特殊性 融资租赁合同的当事人包括出租人和承租人。其中出租人只能是从事融资租 赁业务的融资租赁公司，而不能是自然人、一般法人或其他组织。根据我国现行 有关法律的规定，目前具有出租人主体资格的机构有二种：一是，依据2 0 0 6 年 6 月3 0 日中国银行业监管管理委员会( 以下简称银监会) 制定的金融租赁公 司管理办法的规定，由银监会批准设立的金融租赁公司；二是，依据2 0 0 5 年 2 月1 7 日商务部制定的0 1 - 商投资租赁业管理办法的规定，由商务部批准设 立的外商投资融资租赁公司。对于承租人的主体资格，我国合同法并没有特 别规定，但我国曾签署的国际融资租赁公约第一条规定：“本公约适用于涉 及所有的设备的融资租赁交易，除非该设备将主要供承租人个人、家人或家庭使 用。一由此可以推断，我国融资租赁合同的承租人只能是法人或其他组织，而不 能是自然人。 另外，在融资租赁交易中，由于出卖人占有相当重要的地位，因此有学者 主张融资租赁合同具有三方当事人出租人、承租人、出卖人6 。然而，尽管 融资租赁交易往往发生在出租人、承租人和出卖人之间，但就融资租赁合同本身 而言，其主体只能是出租人和承租人。出卖人并不能够因融资租赁合同的成立而 享有权利，承担义务。承租人也不因出卖人与出租人之间的买卖合同的成立而享 有权利，承担义务。虽然在某些情况下出卖人应按照合同的约定直接向承租人履 行义务，但出卖人的这种义务是基于其与出租人签订的买卖合同所确定的，是替 代出租人履行其对承租人的义务，而非基于融资租赁合同所必然负有的。 2 、租金的特殊性 4 北京工商大学硕士学位论文 在融资租赁中承租人向出租人交付租金，但对承租人来讲，该租金并不仅 是对租赁物进行使用收益的对价，而是“融资 的对价；对于出租人来讲，其经 营融资租赁的目的也不在于取得租赁物的所有权，而是在于取得租赁物的租金以 收回投资成本并获得一定的利润。由于租赁物是为了满足承租人的需要，根据承 租人的选择而从出卖人处购得，其通用性较差，因此，为了确保出租人能通过融 资租赁交易获取利润，融资租赁合同的租金往往具有特殊性，其通常包括以下四 项构成要素：设备购置成本、融资成本、手续费及一定的利润。此外，如果承租 人为设备投保，保险费也应当计入租金7 。我国合同法第2 4 3 条也规定：“融 资租赁合同的租金，除当事人另有约定的以外，应当根据购买租赁物的大部分或 者全部成本以及出租人的合理利润确定。 因此，融资租赁的租金往往要高于传 统租赁的租金。 3 、标的物的特殊性 融资租赁合同的标的物即租赁物，融资租赁合同的标的物具有广泛性和限 定性。现代融资租赁所经营的租赁设备几乎无所不及，从人造卫星、航空设备、 石油钻井平台等大型成套设备到包括汽车、火车、轮船、飞机等在内的各种运输 工具：从各种精密仪器、信息处理系统、电话系统、纺织机械等专用设备到机床、 办公用品等一般通用生产设备，都已成为出租人经营的对象。然而，也并不是所 有物品都可以成为融资租赁合同的标的物，当事人选择标的物需要符合相关法律 的规定：一是，银监会制定的金融租赁公司管理办法第十九条规定：“使用 于融资租赁交易的租赁物为固定资产。 二是，商务部制定的外商投资租赁业 管理办法第六条规定的租赁财产包括：( 1 ) 生产设备、通信设备、医疗设备、 科研设备、检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产；( 2 ) 飞机、汽 车、船舶等各类交通工具；( 3 ) 第一二项所述动产和交通工具附带的软件、技术 等无形资产，但附带的无形资产价值不得超过租赁财产价值的二分之一。 因此，融资租赁合同的标的物虽然具有广泛性，但也具有特殊性，不符合 相关规定的租赁物是不能成为融资租赁合同标的物的。 4 、融资租赁合同是以融资为目的，以融物为手段的合同 融资租赁合同的核心是融资。这是融资租赁合同区别于传统租赁合同的实 5 融资租赁合同若干问题研究 质性特征。对承租人来讲，融资租赁的目的并不在于取得租赁物的所有权，而在 于获得租赁物的用益物权。通过融资租赁由出租人根据承租人的选择购买租赁物 并提供给承租人使用，而由承租人支付相应的租金。这样，承租人可以以远远少 于租赁物价款的租金取得租赁物的使用权，从而解决资金短缺的窘境或抽出资金 用于其他方面的投资。 5 、融资租赁合同是移转标的物使用权的合同 在融资租赁期间，出租人仍然享有租赁物的所有权，但租赁物的占有权、 使用权和部分的收益权则移转给承租人，即在出租人对租赁物所享有的所有权上 设定了限制。基于所有权的弹力性原则，在融资租赁合同期限届满之日，所有权 的限制也归于消灭，出租人享有的所有权又恢复完全状态。当事人可以在合同中 约定租赁期满时租赁物的归属。 6 、融资租赁合同为要式、双务、有偿合同 由于融资租赁合同本身较为复杂，融资数额较大，租赁期限较长，涉及人 数较多及其在经济活动中的影响也比较大，因此各国的法律均要求融资租赁合同 必须具备一定的形式。我国合同法第2 3 8 条第二款就明文规定“融资租赁合 同应当采用书面形式”。在融资租赁合同中出租人和承租入互负对待给付义务， 出租人享有的权利就是承租人负有的义务，反之亦如此。无论是出租人还是承租 人，通过履行融资租赁合同给予对方当事人一定的利益，对方当事人在取得该利 益时都必须支付相应的对价。 二、融资租赁合同的分类 在实践中，融资租赁有许多具体的交易方式。根据融资租赁交易方式的不 同，融资租赁合同可以分为不同的种类，根据出租人取得标的物的方式的不同， 融资租赁可以分为如下四种基本类型8 ： ( 一) 直接租赁的融资租赁合同 直接租赁是典型的融资租赁方式，其基本交易的流程简单说就是购进租出。 以直接租赁方式进行融资租赁交易而订立的融资租赁合同，就称为直接租赁的融 资租赁合同。直接租赁的融资租赁交易涉及的买卖合同的买受人和出租人是同一 人。出租人根据承租人对出卖人和租赁物的选择，直接向出卖人购买选定的租赁 6 北京工商大学硕士学位论文 物品，并由出卖人交给承租人使用，由承租人交付租金。直接租赁的融资租赁交 易的出租人一般都是实力比较强、自有租金比较充足或者筹资能力比较强的大规 模出租人。 ( 二) 转租赁的融资租赁合同 转租赁的融资租赁合同是在直接租赁的基础上发展起来的，简单的说就是 租进再租出，即指出租人与承租人的约定，先从他人处租入租赁物，再出租给承 租人使用。 转租赁的融资租赁实在直接租赁的基础上发展起来的。作为从事融资租赁 的租赁公司，在开展金融租赁业务时，如果都采用先将租赁物购买进来然后再出 租出去的做法，需要较强的经济实力，或者自有资金充裕，后者筹集资金能力强， 否则其业务难以为继。因此，当出租人即租赁公司在自身经济实力较弱，资本金 有限，从社会上筹集资金能力较差的情况下，往往愿意采用转租赁的方式开展业 务。租赁公司在通过租赁获得租赁物的使用权和一定条件下的处分权后，再将租 赁物提供给承租人使用，并从承租人处收取约定的租金。租赁公司通过转租赁， 可以在自己少量投入资金的情况下，从承租人处获得更多的资金，从而获取租金 差价。因此，转租赁的交易方式，对于以直接租赁的方式开展业务的租赁公司， 转租赁也不失为解决其资金短缺困难的有效办法。 但是对于承租人来讲，由于其要支