（刑法学专业论文）金融犯罪罪名的完善研究.pdf

硕士学位论文 摘要 金融，从字面意思讲就是货币的转移，资金的融通。市场经济要求市场按照 价格机制、竞争机制等对有限的社会资源进行配置。在市场经济中，最基本的要 素之一就是资金，市场对社会资源的配置离不开金融。金融业主要涉及货币流通 和信用活动，是货币资金的集散地，再加上，我国的市场经济不发达，相关的法 律制度不健全，因此，金融行业除了正常的金融风险外，还极易受到不法犯罪分 子的侵害。目前，金融犯罪分子的手可谓伸向金融秩序的各个领域，包括金融业 务活动及与金融业务相关的行为。在中国加入世界贸易组织后，中国的经济与世 界经济联系越来越紧密，金融业也走向国际化，随之而来的，金融犯罪呈现出诸 多新的特点。我们认为，针对国内金融犯罪愈演愈烈一犯罪现象越来越复杂，犯 罪活动日趋职业化、团伙化，手段越来越隐蔽的现状，要预防犯罪和控制犯罪， 首先应该完善金融刑枣立法，充分发挥刑法的规范作用。 本论文从研究我国金融犯罪罪名的立法现状、立法沿革及国外金融犯罪罪名 的立法规定着手，认为我国金融犯罪立法尚待形成协调的金融刑事法律体系和改 变“厉而不严”的刑罚结构，并从违法行为犯罪化的前提、罪刑法定原则和罪刑均衡 原则、刑法谦抑性原则、刑法投入成本一效益分析角度出发，分析金融犯罪罪名 完善的理论依据，最后从金融犯罪罪名增设、合并、分立、废除四个角度，提出 增设非法集资罪，合并伪造、变造国家有价证券罪与伪造、变造股票、公司、企 业债券罪，分立内幕交易罪与泄露内幕信息罪，废除伪造、变造、转让金融机构 许可证罪的立法建议，并分析其可行性。 关键词：金融；金融犯罪：罪刑法定原则 金融犯罪罪名的完善研究 a bs t r a c t t h ef i n a n c e ，t h a ti st h ec u r r e n c ys h i f to rf u n da l l o w i n gt e m p o r a r yc r e d i t t h e m a r k e te c o n o m yr e q u e s t st h em a r k e td i s t r i b u t et h el i m i t e ds o c i a lr e s o u r c e sa c c o r d i n gt o t h ep r i c em e c h a n i s ma n dt h ec o m p e t i t i v es y s t e m ，a n ds oo ni nt h em a r k e te c o n o m y , o n eo f m o s tb a s i ce s s e n t i a lf a c t o r si st h ef u n d t h em a r k e tc a n n o td e p a r tf r o mt h ef i n a n c e i fi tw a n tt od i s t r i b u t et h es o c i a lr e s o u r c e st h ef i n a n c i a li n d u s t r ym a i n l yi n v o l v e st h e c i r c u l a t i o no fm o n e ya n dt h ec r e d i ta c t i v i t y , a n di ti st h em o n e t a r yf u n dc o l l e c t i o na n d d i s t r i b u t i o nc e n t e r , i na d d i t i o n ，o u rc o u n t r y sm a r k e te c o n o m yi sn o td e v e l o p e da n dt h e c o r r e l a t i o nl e g a ls y s t e mi sn o tp e r f e c t ，t h e r e f o r e ，t h ef i n a n c i a lp r o f e s s i o nn o to n l y r e c e i v en o r m a lf i n a n c i a lr i s k ，b u ta l s oi se x t r e m e l ye a s yt or e c e i v et h ei l l e g a lc r i m i n a l o f r e n d e r sv i o l a t i o na tp r e s e n t i tm a yb es a i dt h a tt h ef i n a n c ec r i m i n a lo f f e n d e r sh a n d e x t e n d st oe a c hd o m a i no ft h ef i n a n c i a lo r d e r , i n c l u d i n gf i n a n c i a ls e r v i c ea c t i v i t ya n d f i n a n c i a ls e r v i c ec o r r e l a t i o nb e h a v i o ra f t e rc h i n aj o i n st h ew o r l dt r a d eo r g a n i z a t i o n ， t h er e l a t i o n sa m o n gc h i n a se c o n o m ya n dt h ew o r l de c o n o m i c si sm o r ea n dm o r ec l o s e ， t h ef i n a n c i a li n d u s t r ya l s om o v e st o w a r d st h ei n t e r n a t i o n a l i z a t i o n ，f o l l o w i n g ，t h e f i n a n c i a lc r i m ep r e s e n t sm a n yn e wc h a r a c t e r i s t i c si nv i e wo ft h ef i n a n c i a lc r i m ei s m o r ea n dm o r ef i e r c e ，s u c ha st h ec r i m i n a lp h e n o m e n o ni sm o r ea n dm o r ec o m p l e x ，t h e c r i m i n a la c t i v i t yi sp r o f e s s i o n a l i s md a yb yd a ya n dt h ec r i m i n a lm e t h o di sm o r ea n d m o r ec o v e r t ，t h ea u t h o rt h i n ko u rg o v e r n m e n tw a n tt op r e v e n tt h ec r i m ea n dc o n t r o l c r i m e ，i ts h o u l df i r s t l yc o n s u m m a t et h ef i n a n c i a lc r i m i n a ll e g i s l a t i o n ，d i s p l a yf u l l yt h e s t a n d a r df u n c t i o no f t h ec r i m i n a ll a w t h et h e s i ss t u d yo nt h el e g i s l a t i o ns i t u a t i o n ，t h el e g i s l a t i o ne v o l u t i o no fo u r c o u n t r i e s f i n a n c ec r i m ea n dt h eo v e r s e a sl e g i s l a t i o n s t i p u l a t i o no ft h ef i n a n c i a l c r i m et h ea u t h o rt h i n kt h ef i n a n c i a lc r i m i n a ll e g i s l a t i o no fo u rc o u n t r ym u s tf o r mt h e c o o r d i n a t e df i n a n c i a lc r i m i n a ll e g a lf r a m e w o r ka n dc h a n g et h ep e n a l t ys t r u c t u r et h a ti s s e v e r eb u tw a sl a x ，t h ep a p e ra n a l y s i st h et h e o r yb a s i so fo np e r f e c t i n gc r i m en a m e sb y s t u d y i n gt h ei l l e g a la c t i v i t yo f f e n da g a i n s tt h ec r i m i n a li a w , t h ec r i m ep u n i s h m e n tl e g a l p r i n c i p l ea n dt h ec r i m ep u n i s h m e n tb a l a n c e dp r i n c i p l e ，t h ec r i m i n a ll a wm o d e s ta n d r e s t r a i n e dp r i n c i p l ea n dt h ec r i m i n a ll a wi n v e s t m e n tc o s ta n db e n e f i ta n a l y s i s f i n a l l y t h ea u t h o rp u t sf o r w a r dt h ei d e a st h a ta d d i t i o n a l l yb u i l di l l e g a lg a t h e r sc a p i t a lc r i m e ， m e r g ef o r g e ，f o r g e st h en a t i o n a ln e g o t i a b l es e c u r i t i e sc r i m ea n df o r g e ，f o r g e st h es t o c k ， t h eb o n do ft h ec o m p a n ya n dt h ee n t e r p r i s ec r i m e ，e s t a b l i s hs e p a r a t e l yt h ei n s i d es t o r y 1 i 硕士学位论文 t r a n s a c t i o nc r i m ea n dt h er e v e l a t i o ni n s i d es t o r yi n f o r m a t i o nc r i m ea n da b o l i s hf o r g e ， f o r g e s ，t h et r a n s f e rf i n a n c i a lo r g a np e r m i tc r i m e ，a n da n a l y z e st h e i rf e a s i b i l i t y k e yw o r d f i n a n c e ；f i n a n c i a lc r i m e ；c r i m ep u n i s h m e n tl e g a lp r i n c i p l e n i 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其 他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个 人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果 由本人承担。 作者签名：忆，l ，苁日期：御6 年土月必日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查 阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关 数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位 论文。 本学位论文属于 1 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密团。 ( 请在以上相应方框内打“4 ”) 作者签名： 导师签名； ，靛日期：b 年1 月w 日 日期：如b 6 年f 月吖日 硕士学位论文 第1 章绪论 金融，又称“资金融通”，是货币流通和信用活动及其相关的经济活动的总称， 具体包括货币的发行、流通、回笼，货币的存放、汇兑、储蓄、结算，有价证券、 金银、外汇的买卖，保险、信托及国内、国际的货币结算以及各种金融衍生产品 的交易流转等内容。金融是货币商品经济条件下的必然产物。最初的金融活动， 可以说只是起交换媒介和一般等价物作用的货币的作用过程，到了近代资本主义 时期，随着银行等金融机构的广泛建立，以信用为基础的金融活动才得以形成并 迅速发展。最早的金融业发源于西欧古代社会。它是由货币兑换、借贷、汇兑逐 步发展而来的，并由商业机构兼办逐渐形成的独立行业。公元前2 0 0 0 年的巴比伦 寺庙，公元前5 0 0 年的希腊寺庙，已经有经营保管金银、发放贷款、收取利息的 活动。【1 1 在新中国成立初期，国家曾一度实行高度集中的计划经济政策，各种物资都 按计划调配。随着十一届三中全会的召开，改革开放政策的实行，市场经济一这 种曾经被视为资本主义特有的产物，在中国这片社会主义的土地上蓬勃发展起来。 与计划经济时期国家按计划调配资源不同，市场经济要求市场对资源配置起基础 性作用。在市场经济中，最基本的要素之一就是资金。市场对社会资源的配置离 不开资金的融通，即金融，在不改变所有权的条件下。金融通过改变对资源的实 际占有权和使用权，即利用所有权和使用权相分离的特点，改变对资源的分配格 局，以实现社会资源的重新组合、达到对有限的资源充分、合理、有效运用的目 的。邓小平同志曾说过，“金融很重要，是现代经济的核心。金融搞好了，一着棋 活，全盘皆活。”在国民经济运行中，客观上存在着两条经济流在运动：一条是“实 物流”，一条是“金融流”。 2 1 其中实物流是指各种实物形态的商品的流转过程，金 融流是指作为交换媒介和价值代表的货币在经济生活中的流转。金融流配合并落 实着实物流的流转。p 】可见，在现代社会中，金融作为一国资金流通系统的基本 组成部分，在优化资源配置、促进国民经济发展发挥着不可替代的作用。但是， 由于我国市场经济起步较晚，与此同时，相关的配套制度不健全、不完善，导致 金融业的生存和发展空间受到很大的限制；再加上金融业主要涉及货币和信用活 动，“简单讲其核心和本质的东西就是一种信用( 或者信誉) ”【，基于行业性 质和行业自身的特殊性，金融行业除了正常的金融风险外，还极易受到不法犯罪 分了的侵害。马克思曾说“人民奋斗所争取的一切，都同他们的利益有关”，“当利 润率超过一定限度就可以使人甘冒生命危险而义无返顾”。在金融领域，金融业本 身就是货币聚散集中，利润丰厚的行业。同时，金融业在新中国起步较晚，金融 金融犯罪罪名的完善研究 立法也很不完善。因此从某种意义上说，金融犯罪可以比任何可选择的合法投入 更快地、更低“成本”地获取最大利润。目前，金融违法犯罪分子的触角之长，可谓 触及金融秩序的各个方面，其中一是金融业务活动，即货币和金融工具的发行、 交易等引起资金融通的行为，比如伪造货币、变造货币的行为，擅自发行股票、 公司、企业债券罪等；二是与金融业务相关的彳一为，主要涉及有关金融机构的设 立变更等行为，如擅自设立金融机构的行为。 随着我国加入世界贸易组织，国家对金融业市场准入等限制条件的逐步放开， 经济全球化时代的到来，金融业走向国际化。随之而来，金融领域的犯罪也越来 越突出，态势越来越严重，有人曾形象地将世界范围内的金融犯罪狂潮比喻为“世 界金融界狼烟四起”。目前，金融犯罪在总体上呈现出以下几个特点：1 、国际性 金融犯罪增加；2 、网络犯罪日趋严重；3 、与信用卡相关的犯罪增多；4 、犯罪活 动日益专业化、团伙化；5 、犯罪手段智能化和防治手段相对滞后的矛盾更加突出； 6 、涉案金额巨大，损失惊人；7 、作案人员成分复杂，初犯化、低龄化趋势增强： 8 、发案范围广、涉及面大、受害者多且极易诱发其他严重的刑事犯罪。金融的稳 定与发展状况直接关系到国民经济的稳定与发展状况，良好的金融是经济发展的 基础，能极大地促进经济的发展，而经济危机则可能重创经济，引发金融危机， 甚至引起社会秩序的动荡不安。如在2 0 世纪末期暴发的东南亚金融危机，此次危 机使东南亚诸国( 主要是马来西亚、印尼、泰国、新加坡等) 经济倒退2 0 年，货 币贬值8 0 。由此可见，防范和控制金融犯罪刻不容缓。 金融犯罪在我国不是一个确定的法律概念，在法律文件中并不能直接找到这 一称谓，但它却是一个在理论界、实务界甚至立法者等都普遍接受的约定俗成的 概念。简单地讲就是在金融业务领域，一切破坏金融秩序，依法应受刑罚处罚的 行为。在我国，金融犯罪被规定在刑法分则第三章第四节破坏金融管理秩序罪，第 五节金融诈骗罪，1 9 9 8 年底全国人大常委会发布的关于惩治骗购外汇、逃汇和 非法买卖外汇犯罪的决定和2 0 0 5 年颁布的刑法修正案( 五) 中，共涉及金 融犯罪罪名3 4 种。即：刑法分则第三章第四节的( 1 ) 伪造货币罪：( 2 ) 出售、购买、 运输假币罪；( 3 ) 金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪；( 4 ) 持有、使用假币 罪；( 5 ) 变造货币罪；( 6 ) 擅自设立金融机构罪：( 7 ) 伪造、变造、转让金融机构经营 许可证罪；( 8 ) 高利转贷罪；( 9 ) a p 法吸收公众存款罪；( 1 0 ) 伪造、变造金融票证罪； ( 1 1 ) 伪造、变造国家有价证券罪；( 1 2 ) 伪造、变造股票、公司、企业债券罪；( 1 3 ) 擅自发行股票、公司、企业债券罪；( 1 4 ) 内幕交易、泄露内幕信息罪；( 1 5 ) 编造并 传播证券、期货交易虚假信息罪；( 1 6 ) 诱骗投资者买卖证券、期货罪；( 1 7 ) 操纵证 券、期货交易价格罪；( 1 8 ) 违法向关系人发放贷款罪；( 1 9 ) 违法发放贷款罪；( 2 0 ) 2 硕士学位论文 用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪；( 2 1 ) 非法出具金融票证罪；( 2 2 ) 对违法票 据承兑、付款、保证罪；( 2 3 ) 逃汇罪；( 2 4 ) 洗钱罪；第五节的( 1 ) 集资诈骗罪；( 2 ) 贷款诈骗罪；( 3 ) 票据诈骗罪：( 4 ) 金融凭证诈骗罪；( 5 ) 信用证诈骗罪；( 6 ) 信用卡诈 骗罪；( 7 ) 有价证券诈骗罪；( 8 ) 保险诈骗罪；另外还有关于惩治骟购外汇、逃汇 和非法买卖外汇犯罪的规定中增加的骗购外拒罪，刑法修正案中的期货犯罪， 以及刑法修正案( 五) 增加的持有、运输、出售、购买、提供伪造的信用卡、 非法持有、骗领信用卡罪。 相对于只规定了伪造货币罪、伪造有价证券罪、贩运假币罪的7 9 刑法而言， 9 7 刑法设定的金融犯罪的罪名及种类已大大完善，但是这并不表明我国的刑事法 制建设已经完善。根据对马克思观点的理解，法律是社会经济的产物，法律并不 是由人创设出来的，只是社会存在的反映，社会不断发展变化，因此法律也应是 发展变化的。“法律总是具有一定程度的粗糙和不足现代社会变化之疾之大使 刑法即使经常修改也赶不上它的速度。”啪“任何刑法的规范与千变万化、日益发 展的社会实践状况之间总是存在着一定的差距。一般而言，立法总是相对地落后 于对应的实践，总是不同程度地体现出一定的事后防范性。无论刑法规范如何全 面或者超前，落后且因无法反映客观实践和满足社会需要，而成为阻碍司法实践 的重要因素是刑法典的必然趋势，不同之处仅在于每一刑法典的这种结果出现的 时间早晚不同。因此，需要对现行立法进行深刻的反思、检讨、检验及吸收，同 时又需要前瞻性地为立法提供相应的指导，而后者又无疑是建立在对现行金融犯 罪规定所作的广泛研究基础之上，”【6 】综上所述，针对国内金融犯罪愈演愈烈 一犯罪现象越来越复杂，犯罪活动日趋职业化、团伙化，犯罪手段越来越隐蔽的 现状，我们认为要预防犯罪和控制犯罪，首先应该完善金融刑事立法，使刑法在 最大限度上成为刑法，充分发挥刑法的指引、评价、预测、威慑作用。 本论文拟从研究我国金融犯罪罪名的立法现状、立法沿革及国外金融犯罪罪 名的立法规定着手，从整体上分折评价我国金融犯罪罪名尚待形成协调的金融刑 事法律体系和“厉而不严”的立法现状，并从更深的角度为金融犯罪罪名的完善提供 理论依据，最后从金融犯罪罪名增设、合并、分立、废除四个角度出发，提出具 体完善的罪名、完善的依据及相应的立法建议。 本论文拟重点通过对国内外金融犯罪罪名的立法现状的研究，从金融犯罪罪 名的增设、合并、分立、废除四个角度出发，分析金融犯罪罪名完善的可行性， 并提出罪名完善的立法建议。因该论题涉及到银行、证券、期货等金融知识和银 行法、证券法等经济法方面的知识，所以需要了解和掌握相关方面的知识，同时 因目前国内学者对该论题进行研究的较少，资料收集难度较大。 全墼翌矍翌鱼塑耋量翌茎 第2 章金融犯罪罪名的规定及其立法评价 2 1 金融犯罪罪名的立法沿革 金融犯罪立法是随着金融制度与金融市场的形成与发展而逐渐建立与完善 的，从历史发展看，从来就是金融活动发展到哪一步，金融犯罪活动发展到哪一 步，相关法律也跟着到哪一步的。 新中国成立后，我国实行的是计划经济政策，不存在严格意义的金融市场， 所以，关于金融方面的刑法规范很不健全。尽管如此，金融活动在我国国民经济 活动中仍然占有一席之地，货币和某些类型的有价证券在有计划的经济交往活动 中仍然存在着并发挥着不可忽略的作用。为保护国家货币，巩固国家金融，政务 院于1 9 5 1 年颁布了妨害国家货币治罪暂行条例( 以下简称条例) 和中华 人民共和国禁止国家货币出入国境办法。条例按照行为目的和行为方式的不 同，规定对以下犯罪行为予以刑事制裁：l 、以反革命为目的伪造、变造国家货币， 或贩运、行使伪造、变造的国家货币；2 、意图营利而伪造国家货币；3 、意图营 利而变造国家货币；4 、意图营利而贩运、行使伪造、变造的国家货币；5 、以散 布流言或其他方法破坏国家货币信用；6 、收受后察觉为伪造、变造的国家货币、 明知不报而继续行使。其中，对实施第一种、第二种行为的首要分子或情节严重 者，最高刑可处死刑。该条例的实施，对维护人民币的公共信用，巩固建国 初期的金融秩序，起到了重要的作用。在1 9 5 5 年我国发行新的人民币和t 9 5 7 年 发行金属分币时，国务院又分别发布命令重申对伪造假钞，硬分币者，必须依照 妨害国家货币治罪暂行条例治罪。 我国1 9 7 9 年的刑法是在实行计划经济体制的背景下制定的，自其诞生以来， 我国金融犯罪的立法经历了由单一到多元、有零散到集中，由不完善到比较完善 的过程。从罪名、犯罪对象、主体范围规定情况来看，1 9 7 9 年刑法仅仅规定了三 个罪名即第1 2 2 条伪造国家货币罪、贩运伪造的国家货币罪和第1 2 3 条伪造支票、 股票等有价证券罪；犯罪对象今涉及国家货币和有价证券两种；犯罪主体仅限于 自然人。1 9 8 8 年1 月2 1 日全国人大常委会关于惩治走私罪的补充规定第9 条 增加了套汇、逃汇罪。这是关于金融犯罪的第一个单位犯罪罪名。1 9 9 5 年2 月2 8 日全国人大常委会通过的关于惩治违反公司法的犯罪的规定中，又增加了擅 自发行股票、公司、企业债券罪。但当时还不是作为金融犯罪进行规定的。1 9 9 5 年6 月3 0 日全国人大常委会通过的关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定( 以下 简称决定) 针对当时金融领域中伪造货币、金融票据诈骗等犯罪比较突出的严 4 硕士学位论文 峻形势，增加规定了一系列新的金融犯罪罪名。着重规定了诈骗罪。主要包括： 擅自设立金融机构罪、非法吸收公众存款罪、伪造、变造金融票证罪、集资诈骗 罪、金融票据诈骗罪、信用证诈骗罪、信用卡诈骗罪、保险诈骗罪等新罪名。决 定还对1 9 7 9 年刑法规定的伪造、贩运伪造的国家货币罪进行了重大修改：( 1 ) 将伪造货币罪之对象由人民币扩大为人民币和外币，并增加了单位犯罪主体，加 重了法定刑；将贩运伪造的国家货币罪修改为购买、运输、出售伪造的货币罪， 使该罪的罪状表述更为明确、详细，便于理解和操作；增加了变造货币罪、非法 持有、使用伪造的货币罪、金融机构工作人员购买或兑换伪造的货币罪。这样， 有些违反货币管理的犯罪由原来的两个变成了一系列罪名，体现了对货币犯罪的 打击力度。( 2 ) 决定把金融犯罪的对象由货币、有价证券扩大到汇票、本票、 支票、信用证、信用卡等金融票证。( 3 ) 把利用金融票证进行的诈骗犯罪，从侵犯 财产性质的诈骗罪中分离出来，明确地作为金融犯罪性质进行规定。( 4 1 把金融系 统的工作人员违反规定向关系人发放贷款罪、票据业务渎职等犯罪，从国家工作 人员渎职犯罪中分离出来，作为金融犯罪一个类别，使金融犯罪的立法由零散向 集中迈进了一大步，同时也突出了金融犯罪行业化的新特点。决定是对1 9 7 9 年刑法的突破性补充，为修订刑法时进一步完善金融犯罪立法并进行科学分类奠 定了基础。 1 9 9 7 年刑法修订时，刑法理论界和司法实务部门强烈呼吁完善我国的金融犯 罪刑法规范。立法机关在听取各方面意见的基础上，针对我国社会主义经济体制 建立过程中金融犯罪的特点及其发展趋势，总结吸收了单行刑事法律及中国人 民银行法、外汇管理条例、保险法、票据法和禁止证券欺诈行为暂行 办法等经济、行政法律、法规中的有关内容，对金融犯罪进行了修订。9 7 刑法 在第三章破坏社会主义市场经济秩序罪中第四节和第五节分别对破坏金融管理秩 序罪和金融诈骗罪作了规定。其中第四节从第1 7 0 条至1 9 1 条共2 2 个条文，规定 了2 4 个罪名；第五节第1 9 2 条至2 0 0 条规定了8 个罪名。修订后的刑法在决定 的基础上，一是增加了高利转贷罪、内幕交易、泄露内幕信息罪、编造并传播证 券交易虚假信息罪、诱骗投资者买卖证券罪、操纵证券交易价格罪、用账外客户 资金非法拆借发放贷款罪、洗钱罪、有价证券诈骗罪8 个新罪名。二是将金融犯 罪零散的立法内容集中起来，形成了金融犯罪立法上的系统性。例如把擅自发行 股票、公司、企业债券罪从违反公司法的犯罪中调整吸纳近来，与其他证券犯罪 放在一起。又如把原单行刑法中规定的为毒品犯罪分子提供账号等毒品犯罪帮助 行为，由原来的毒品共犯按照国际上该类犯罪的立法惯例和趋势进行修改并充实 内容后，成为现在的洗钱罪这一新罪名。并放到破坏金融管理秩序罪节。三是 金融犯罪罪名的完善研究 对金融犯罪进行了科学的分类，即按照行为侵犯的直接客体的主要方面的不同， 把金融犯罪分为破坏金融管理秩序罪和金融诈骗罪两大类，并作为两个专节进行 立法。这样，我国金融犯罪的立法，以修订后的刑法为标志，结束了零散纷乱状 态，形成了一类相对独立的系列犯罪，存在于刑法典中，构成了破坏社会主义市 场经济秩序的一类重要罪名。 1 9 9 8 年中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第六次会议正式 通过了关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定( 以下简称决定) ， 决定针对实践中常发多见的骗购外汇、非法买卖外汇等行为作了补充规定， 增加了骗购外汇罪这一新的金融犯罪的罪名。1 9 9 9 年第九届全国人大常委会第1 3 次会议通过了中华人民共和国刑法修正案，此次修改的内容包括：( 1 ) 修改补充 刑法擅自设立金融机构罪的罪状；( 2 ) 修改补充伪造、变造、转让金融机构经营许 可证、批准文件罪；( 3 ) 修改1 9 9 7 年刑法典关于危害证券管理市场的犯罪，增加期 货犯罪方面的内容；( 4 ) 增加证券交易所、证券公司、期货经济公司、期货交易所、 保险公司的工作人员构成挪用公款罪的规定。2 0 0 5 年第十届全国人大常委会第十 四次会议通过了中华人民共和国刑法修正案( 五) ，此次修改将持有、运输、 出售、购买、提供伪造的信用卡、非法持有、骗领信用卡规定为犯罪；将使用以 虚假的身份证明骗领的信用卡进行信用卡诈骗的活动规定为信用卡诈骗罪。这就 使我国金融犯罪的体系更加完善。 2 2 国外现代金融犯罪罪名的立法概况 2 2 1 金融犯罪的立法模式 针对各种形形色色的金融犯罪活动，各个国家和地区大都制定了相应的法律 规定，形成了各具不同特点的金融犯罪法律制度。金融犯罪法律制度大致分为两 种类型：一是以刑法为主干，采用在刑法典中规定专门章节或者另行制定颁布单 行刑法的方式来规定对相关金融犯罪行为的相应罪名和处罚；二是不以刑法法规 作为金融犯罪制度的主干，而是采取在各金融部门法律( 如银行法、证券法、保 险法、票据法、信托法等) 中规定相应的金融犯罪行为，确立相关犯罪行为的罪 名和刑事责任。考查世界各国有关金融犯罪的立法，无论是英美法系国家还是大 陆法系国家，都有一个共同点，即主要在金融法律中附随规定金融犯罪，而且在 金融法律中都明确规定金融犯罪的罪状和确定的法定刑，因而金融法律中的刑事 法律条款都是完整的刑事法律条款。 7 1 6 硕士学位论文 2 2 2 国外现代金融犯罪罪名立法的主要内容 在国外( 特别是西方国家) 并无涵概所有金融业的金融犯罪概念，如在欧洲 理事会1 9 8 1 年1 2 号建议的附件中提出了得到西欧各国政府赞同的经济犯罪目录， 在所列举的1 6 种经济犯罪中，属于金融犯罪的是“货币流通与支付往来中的犯罪” 及“交易所犯罪和银行犯罪”两种。嘲虽然金融业的范畴并没有严格的法律界定， 但通常意义的现代金融业包括了货币、银行、票据、证券、期货、保险等业务。 我们在介绍国外现代金融犯罪立法的内容时，也按照不同的业务进行分类阐述。 2 2 ，2 1 关于货币犯罪的立法 货币作为商品交换和经济生活的杠杆，与国计民生的关系十分密切，因而世 界各国无不重视对货币的管理，所有成文法国家都在刑法典中明确规定了伪造货 币及其他货币犯罪。 德国刑法典第1 4 6 条规定伪造货币罪，第1 4 6 条第l 款第2 项规定取得 伪币罪，第1 4 7 条规定使用伪币罪。法国刑法典第四卷第四编妨害公众信任 罪第二章伪造货币罪专章规定了货币犯罪，其中第4 4 2 1 条规定伪造、变造货币罪， 第4 4 2 - 2 条规定运送、使用、持有假币罪，第4 4 2 3 条规定伪造或变造不再法定的 货币罪，第4 4 2 - 4 条规定使用未经批准的货币罪。第4 4 2 5 条规定非法使用、持有 专用于制造货币的材料、工具罪，第4 4 2 6 条规定制造、出售、发行与假币相似的 物品、印刷品、样品罪，第4 4 2 7 条规定取得假币后知情使用罪；同时第六卷违警 罪第r 6 4 5 9 条规定拒绝交出伪造或篡改的货币罪。日本刑法典第1 6 章规定 了伪造货币罪，具体包括；第1 4 8 条第l 款规定伪造货币罪，第1 4 8 条第2 款规 定行使伪造的货币罪，第1 4 8 条第2 款规定交付、输入伪造的货币罪，第1 4 9 条 第1 款规定伪造外国货币罪，第1 4 9 条第2 款规定行使伪造的外国货币罪，第1 4 9 条第2 款规定交付、输入伪造的外国货币罪，第1 5 0 条规定取得伪造的货币罪， 第1 5 2 条规定能够取得后知情行使、交付罪。韩国刑法典在“分则”第十八章规 定妨害通货罪，具体包括：第2 0 7 条第l 项规定伪造、变造大韩民国通货罪、第 2 0 7 条第2 项规定伪造、变造流通于国内的外国通货罪，第2 0 7 条第3 项规定伪造、 变造流通于国外的外国通货罪，第2 0 8 条规定取得伪造通货罪，第2 1 0 条规定取 得伪造通货后知情使用罪，第2 1 1 条第l 项规定制造、输入、输出通货类似物罪， 第2 1 1 条第2 项规定贩卖通货类似物罪。 2 2 2 2 关于银行犯罪的立法 银行犯罪包括银行及银行内部人员在银行业务中实施的犯罪和洗钱犯罪。银 行及其工作人员所实施的犯罪主要有贿赂、挪用和侵占银行资金、虚设帐目、虚 7 金融犯罪罪名的完善研究 假贷款申请等犯罪。大多数国家惩治银行及其工作人员实施的银行犯罪的法律， 一般都附属于银行法或者其他法律中，少数则利用传统的犯罪法律来惩治。如德 国联邦银行法第3 5 条规定了未经许可发行货币标志要承担刑事责任；德国 信用业法规定从事能够危害投资安全或扰乱联邦银行的货币、金融以及信用政 策的特定银行业务，未取得信用业法规定的许可从事银行业务，违法破产举报义 务，这三种犯罪构成轻罪。土地抵押银行法第3 7 条规定为了地产抵押银行， 故意超过经由地产抵押登记的、合乎规定的担保价值将地产抵押契据投入流通的， 处一年以下自由刑或者罚金。船舶抵押银行法关于船舶抵押做了类似规定。有 价证券保管与委托法第3 4 条规定了保管贪污罪，第3 5 条规定了不真实说明财 产罪，第3 7 条规定了在停止支付或者开始破产程序时的刑事责任。【9 】德国刑 法典第2 6 5 b 条规定了信贷诈骗罪，第2 6 3 条规定诈骗罪，以此来规制信贷及非 现金支付制度领域的经济犯罪。控制非法贩运毒品及其他有组织犯罪法及刑 法典都规定了洗钱犯罪。美国的银行犯罪都分散规定于多个银行法中，银行保 密法规定，故意违反保存记录与报告规则要求的行为，可处2 5 万美元以下的罚 金和5 年监禁刑。任何人凡在依银行保密法所要求的报告中，明知地制作虚 假陈述的，可处l 万美元罚金和5 年以下监禁刑。并早在1 8 6 4 年的国民银行法 中，就规定了银行内部人员滥用、盗窃银行资金及作虚假记载的刑事责任。1 9 1 3 年的联邦储备法也在第2 5 条( 甲) 第2 4 款中规定了银行职员、董事、雇员 盗窃、滥用公司财产的刑事责任；第2 2 条规定了银行贿赂犯罪。圆美国法典 第1 8 篇第1 0 1 4 节规定禁止虚假的贷款与信用申请。美国法典第1 3 4 4 节，也 被称为银行诈骗法，该法规定了银行诈骗罪。美国在1 9 7 0 年银行保密法、 1 9 8 2 年货币和金融法、1 9 8 4 年综合犯罪控制法、1 9 8 6 年洗钱控制法( 含 在1 9 8 6 年的反药物滥用法中) 等中都规定了洗钱罪。 2 223 关于证券犯罪的立法 德国早在1 8 6 9 年就制定了交易所法规范证券交易的行为，该法最后一次 修改于1 9 9 8 年6 月，其第8 8 条规定以欺诈手段对交易所牌价或者市场价施加影 响的行为，处3 年以下自由刑或者罚金；第8 9 条规定为获取暴利而诱使进行证券 投资交易的，处3 年以下自由刑或者罚金。1 9 9 4 年通过、1 9 9 8 年修改的有价证 券交易法对证券犯罪做了具体规定。1 9 9 4 年通过的关于证券交易及交易法、 证券法规定的修正的法律，规定禁止内幕交易，对违法者科处5 年以下自由刑或 o 美国法典 第3 1 篇第5 3 2 2 节( a ) 。银行贿赂犯罪曾一度被国会取消后于1 9 8 4 年被综合犯罪控制法规定，并先后在1 9 8 6 年8 月，1 9 8 9 年8 月和1 9 9 0 年1 1 月，分别作了修改。现见美国法典第1 8 篇第2 1 5 节。 硕士学位论文 者罚金。日本在刑法典第1 8 章规定了伪造有价证券犯罪，其他有关证券犯罪 的刑事立法则主要附属于1 9 4 8 年制定、1 9 9 6 年修改的证券交易法中，主要包 括内幕交易罪和操纵股票价格罪，具体包括公司有关人员内幕交易罪、老顾客等 有关人员内幕交易罪，变动买卖市场罪、假买假卖、串通买卖罪、散步变动行情 谣言罪和虚伪表示罪。法国的证券犯罪立法，也主要是附属于商法典的单行法及 其他证券法律中。如商事公司法第二编第三章就用1 5 个条文规定有关股份公 司发行有价证券的犯罪行为。法国内阁1 9 6 7 年颁布的关于设立交易所业务委员 会和有关向有价证券持有人提供信息及一些交易所业务的广告的法令以及1 9 8 8 年制定的证券交易法等都对证券犯罪作了具体规定。美国在证券市场建立的 很长一段时间对证券市场中的违法行为并不认为是犯罪。在1 9 2 9 年股票市场危机 后，为了加强对金融业的管理，美国国会通过了一系列金融立法，其中联邦证券 法律主要包括1 9 3 3 年的证券法、1 9 3 4 年的证券交易法、1 9 3 5 年的公共 事业控股公司法及1 9 3 9 年的信托合同法等。其中证券法和证券交易 法不仅规定了传统犯罪行为及其刑事责任，还对违反证券注册、反欺诈及操纵 股市等方面作了规定。此外，1 9 4 0 年的投资公司法和投资证券法、1 9 7 0 的证券投资保护法、1 9 8 4 年的内幕交易制裁法、1 9 8 8 年的内幕人员交易 与证券欺诈控制法等法律，完善了对证券领域的犯罪立法。 2 224 关于票据及信用证、信用卡犯罪的立法 票据及信用证、信用卡，直接关系到银行等金融机构的信用，因此票据及信 用证、信用卡领域的犯罪行为，会直接影响并损害国家金融信誉，危害国家金融 制度，也是现代金融刑事立法的一个重要内容。 德国在1 9 3 3 年就已经制定了票据法和支票法但其中没有规定有关 票据的犯罪，而是在德国刑法典中专门规定有关票据和信用卡的犯罪。根据 刑法典第1 5 1 条、第t 5 2 条的规定，有关货币犯罪的规定，同样适用于有价 证券( 包括票据) 的犯罪，德国刑法典将票据视为货币一样予以保护。第1 5 2 条a 还规定了伪造欧洲空白支票和空白信用卡的犯罪。根据1 9 8 6 年5 月第二反 经济犯罪法，在刑法典中增加了第2 6 6 条b 滥用支票及信用卡犯罪：在接受 支票和信用卡时，非法引诱签发者给付并使其造成损失的，处3 年以下监禁，或 处罚金。对利用信用卡进行其他诈骗活动的，则按刑法中的诈骗罪处罚。法国， 1 9 3 5 年统一票据法规定了票据犯罪。1 9 9 1 年1 2 月3 0 日法国第9 1 1 3 8 2 号法 律对信用卡犯罪作了规定，任何人犯有下列行为之一的，处1 年至7 年的监禁和 3 6 0 0 法郎至5 0 0 万法郎的罚金，或单处监禁或罚金，( 1 ) 伪造或篡改支付卡或提款 金融犯罪罪名的完善研究 卡；( 2 ) 在了解事实的情况下，使用或企图使用伪造的或经篡改的支付卡或提款卡 的；( 3 ) 在了解事实的情况下，同意接受伪造的或经篡改的支付卡或提款卡。对于 伪造的、经篡改的支付卡或提款卡应予以没收并销毁；用于或旨在用于制造这些 物品的材料、机器或者工具应予以没收；法院还可判处不超过5 年的期限内禁止 行使刑法典第1 3 6 条规定的公民权、民事权及家庭权。美国统一票据法、银 行保密法等对票据、信用卡犯罪及其刑事责任也作了规定。美国模范刑法典 第2 2 4 1 条规定了伪造票据的行为按伪造文书罪处罚，第2 2 4 5 条规定了签发或使 用空头支票为犯罪，第2 2 4 6 条规定了信用卡犯罪，即明知信用卡系盗品、伪造品， 已被取消或解约，或者依其他理由信用卡被发行人禁止使用，而以取得财物或服 务为目的，使用信用卡者即为犯罪。 2 2 ，2 5 关千保险犯罪的立法 关于保险犯罪的立法主要是规定保险欺诈犯罪。德国刑法典第2 6 5 条明 确规定保险诈骗罪，规定以诈骗为目的，对火灾保险标的物纵火。或者使载货或 运费有保险标的船舶沉没或触礁的，处以刑罚。意大利刑法典第6 2 4 条c 诈 骗自损身体或财物中规定保险诈骗。法国，社会保险法典第3 3 7 1 条和3 3 7 。3 条规定任何人获得或使人获得或企图使人获得不应获得的补助或赔偿金，犯有欺 诈行为或虚假申报的，处3 6 0 法郎至2 万法郎的罚金。而日本等国没有独立规定 保险诈骗罪，在这些国家是按照普通诈骗罪或相关罪名论处的。 222 6 关于期货犯罪的立法 美国是世界上现代期货的发源地，也是当今世界上期货交易最发达的国家， 期货立法也最为成熟。当代美国，期货市场由联邦政府统一管理，期货立法有期 货交易法及涉及期货交易和管理期货市场的相关法律，期货刑事立法主要附随 规定在期货交易法中，其中规定了操纵期货市场犯罪、期货内幕交易犯罪、 挪用保证金犯罪、虚假陈述犯罪、误导交易犯罪、场外交易犯罪等重罪及其处罚， 规定了过度投机犯罪、欺诈客户犯罪等轻罪及处罚。国外大多数国家都仿效美国， 在期货法律中规定期货犯罪及其刑事责任。如英国，期货犯罪主要附随规定在金 融服务法、防止投资诈骗法等法律中，日本期货犯罪主要附随规定于商品 交易所法和金融期货交易法中，而且这些国家法律中的期货犯罪种类及其处 罚办法也都类似于美国的规定。但也有些国家，如法国，期货犯罪被规定于刑 法典中，根据1 9 9 3 年颁布的期货交易法第1 6 条规定，对违反期货交易规则 的行为，按刑法典关于诈骗罪的有关规定追究刑事责任。 1 0 硕士学位论文 2 - 3 对我国金融犯罪罪名立法的的评价 2 3 1 有待建立协调的金融刑事法律体系 法律体系科学的标准，在于法律体系的协调与配套。法律体系的协调与配套， 要求社会生活的各个方谣有法可依，法律体系内部各部门法井然有序、立法权的 配置科学合理，等等。i l o 】而法律体系的内部协调性除要求在纵向关系上，宪法、 法律、行政法、地方性法规、规章之间协调一致，下一层次的立法不得与上一层 次的立法相抵触外，还要求在横向关