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国际贸易中的信用证与基础合同关系研究 摘要 信用证是国际贸易结算中重要的支付方式，在信用证支付方式下由银行信用 代替了商业信用，大大降低了卖方的收汇风险，解决了买卖双方的信馁危机，促 进了国际贸易的发展。信用证之所以畿够发挥如此重要的作用，关键在于其独立 性原则。因此，在国际贸易实务和司法实践中要坚持信用证的独立性原则，充分 研究和理解信用证与基础合同的关系具有很重要的意义。 本文在现有的国际惯例和国内外信用证法律文件的基础上，结合相关案例， 全面阐述信用证与基看出合同的关系。全文围绕信用证的“独立性 展开论述，对 于信鲻证与基础合同的基本理论、信用证独立性原则的含义及其具体适用问题、 以及信用证与基础合同二者何时相关联何时相独立、在多大程度上关联又在多大 程度上独立、能甭相互影响等关系问题进行深入探讨，著在此基础上，对一些有 争议的现实问题进行讨论、分析，提出自己的观点，为信用证法律研究和国际贸 易双方提供些有益借鉴。 本文共分为四章，各章的基本内容如下： 第一章：信用证和基础合同概述。本章结合u c p 5 0 0 、u c p 6 0 0 、u c c l 9 9 5 等重要的国际惯铡和相对完善的成文法，阐明信用证的含义和特征；然看分析信 用证业务所涉及的多方法律关系，并对基础合同的含义进行赛定，扶耐明确全文 的研究对象，为全文的展开作好铺垫。 第二章：信用证对基础合同的依赖。首先简要介绍了信用证的操作流程，直 观地体现出信用证对基础合同的依赖，然后系统地阐述了这种依赖性的具体表 现：信用证的开立以基础合同的存在为基础；信用证的开立时间、种类和内容由 基础合同规定；信用证的记载应该与基础合同相致；买方向银行申请开出信用 证是履约行为；信用诞麓修改以买卖合同为依据。 第三章：信用证对基础合同的独立。本章主要围绕信用证相对于基础合同的 独立性展开，谈的是信用证开立之后的问题。首先结合国际惯例和判例分析了信 用证独立性的基本问题，包括含义、意义、具体表现等，然后结合现实案例着重 讨论了信用证独立性适用过程中几个比较有争议的问题，包括：信用证独立性的 适用对象和适用阶段、信用证上援引的基础合同条款对信用证有何影响、基础合 同仲裁条款对信用证是否有约束力。在本章的最后部分，简单论述了信用证的欺 诈例外原则和违法例外原则，即信用证独立性原则的适用不是绝对的，在发生基 础交易欺诈或违法的情况下，信用证将不再独立于基础合同。 第四章：信用证对基础合同的影响。本章着重研究不符信用证能否修改基础 合同的问题。首先分析了不符信用证的表现形式、产生原因以及卖方对不符信用 证的态度和面临的风险，然后结合国内外学说和判例，从实践和信用证价值的角 度，提出自己的观点：信用证独立性原则并不意味着基础合同也独立于信用证， 信用证作为基础合同规定的一种货款支付方式，对基础合同必然会产生一定的影 响。如果信用证与基础合同不符，受益人对信用证的默示接受的法律效力应当是 “弃权”，即放弃要求买方严格按照信用证履行开证义务的权利，而非对基础合 同的有效修改。受益人的这种弃权将使卖方丧失追究买方违约或损害赔偿的权 利，但如果受益人在弃权当时声明保留该项权利，则仍然可以行使。 关键词信用证；基础合同；独立性原则；关系 a n aiy siso nt h er eia tio n s hipb e t w e e nl e t t e ro fc r e dit a n dit su n d e rlyin gc o n t r a c t inln t e r n a tio n alt r a d e a b s t r a c t l e t t e ro fc r e d i t ( a b b r e v i a t e da sl c ) i st h em o s ti m p o r t a n ti n s t m m e n to fp a y m e n t i ni n t e r n a t i o n a lt r a d et r a n s a c t i o n s b ym e a n so fl c ，t h eb u s i n e s sc r e d i ti ss u b s t i t u t e d 霹t h ec r e d i to fb a n kf o rt h ep u r p o s eo fp r o m o t i n gi n t e r n a t i o n a lt r a d e ，w h i c hg r e a t l y r e d u c e st h er i s ko ft h ee x p o r t e ra n de a s e st h et r u s tc r i s i s 。h o wc a nl cp l a ys o i m p o r t a n tf u n c t i o n ? t h ek e yl i e si nt h ei n d e p e n d e n c ep r i n c i p l e t h e r e f o r e ，t h e i n d e p e n d e n c ep r i n c i p l es h o u l db ei n s i s t e do ni nb o t ht h ei n t e r n a t i o n a lt r a d ep r a c t i c e a n dj u d i c i a lp r a c t i c e 。i th a sg r e a ts i g n i f i c a n c et os t u d ya n dm a k ec l e a rt h er e l a t i o n s h i p b e t w e e nl ca n di t s u n d e r l y i n gc o n t r a c t ，w h i c hc a nh e l p t ou n d e r s t a n dt h e i n d e p e n d e n c ep r i n c i p l e b yu s i n gi n t e r n a t i o n a lc u s t o m sa n dp r a c t i c e a n do t h e rl e g a ld o c u m e n t sf o r r e f e r e n c e ，a n da n a l y z i n gr e l a t e dc a s e s ，t h i st h e s i se l a b o r a t e st h er e l a t i o n s h i pb e t w e e n l ca n di t su n d e r l y i n gc o n t r a c t b a s e do nt h ec o m p r e h e n s i o no fl c si n d e p e n d e n c e p r i n c i p l e ，t h i st h e s i si n t r o d u c e st h eb a s i ct h e o r yo fl ca n di t su n d e r l y i n gc o n t r a c t , a n dt h em e a n i n ga n da p p l i c a t i o no fi n d e p e n d e n c ep r i n c i p l e ，t h e n ，i td i s c u s s e sw h e n l cd e p e n d e n to no ri n d e p e n d e n tf r o mt h eu n d e r l y i n gc o n t r a c t ，a n dw h e t h e rt h e u n d e r l y i n gc o n t r a c tc a nb ea f f e c t e db yl c ，b yw h i c h , i tr a i s e ss o m en e wp o i n t sa n d t e l l st h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nl ca n dt h ec o n t r a c t t h et h e s i si n c l u d e s4c h a p t e r s ： t h ef i r s tc h a p t e ri sa b o u tt h ei n t r o d u c t i o n 。f i r s t l y , i ti n t r o d u c e st h ed e f i n i t i o na n d c h a r a c t e r i s t i co fl c ，b a s e do nt h er e g u l a t i o no fu c p 5 0 0 ，u c p 6 0 0 ，u c c19 9 5a n d o t h e rl e g i s l a t i o n s a f t e r w a r d s ，i ta n a l y z e st h el e g a lr e l a t i o n s h i pr e g a r d i n gl c ，a n d t h e n ，i tg i v e st h ec o n c e p to fu n d e r l y i n gc o n t r a c t ，s ot h es t u d yo b j e c t i o no ft h e s i si s c l e a r t h es e c o n dc h a p t e ri sa b o u tl c sd e p e n d e n c eo ni t su n d e r l y i n gc o n t r a c t f i r s t l y , i tb r i e f l yi n t r o d u c e st h eo p e r a t i o nf l o wo fl c ，w h i c hc a l lt e l lt h ed e p e n d e n c e o b v i o u s l y t h e n , i ts y s t e m a t i c a l l y e l a b o r a t e st h ec o n c r e t ep e r f o r m a n c eo ft h e d e p e n d e n c e ，w h i c hi n c l u d e s ：t h ed r a w i n go fl ci sb a s e do nt h ee x i s t e n c eo ft h e u n d e r l y i n gc o n t r a c t ；t h ek i n d ，c o n t e n ta n dd r a w i n gt i m eo fl ci sr e g u l a t e db yt h e u n d e r l y i n gc o n t r a c t ；t h er e g u l a t i o no fl cs h o u l db ec o n s i s t e n tw i t ht h eu n d e r l y i n g c o n t r a c t ；t h eb e h a v i o ro fd r a w i n gl ci sp e r f o r m i n gt h eu n d e r l y i n gc o n t r a c t ；t h e m o d i f i c a t i o no fl cb a s e so nt h eu n d e r l y i n gc o n t r a c t t h et h i r dc h a p t e ri sa b o u tl c si n d e p e n d e n c ef r o mi t su n d e r l y i n gc o n t r a c t t h i s c h a p t e rm a k e sa n a l y s i sb a s e do nt h ec o m p r e h e n s i o no f l c si n d e p e n d e n c ep r i n c i p l e ， i tt a l k sa b o u tt h ei s s u e sa r i s i n ga f t e rd r a w i n go fl c a tt h eb e g i n n i n g ，i ti n t r o d u c e s t h eb a s i ct h e o r yo ft h ep r i n c i p l e ，i n c l u d i n gi t sm e a n i n g ，s i g n i f i c a n c ea n dc o n c r e t e p e r f o r m a n c e s a f t e r w a r d s ，c o m b i n e dw i t hp r a c t i c a lc a s e s ，i td i s c u s s e ss o m ed i s p u t e d i s s u e s ，w h i c hi n c l u d e s ：t h ea p p l i e do b j e c ta n da p p l i e dp e r i o do ft h ep r i n c i p l e ，t h e i n f l u e n c eo ft h ec l a u s e sc i t e df r o mt h eu n d e r l y i n g c o n t r a c tu p o nl c ，a n dt h e i n f l u e n c eo ft h ea r b i t r a t i o nc l a u s ei nu n d e r l y i n gc o n t r a c tu p o nl c i nt h el a s tp a r t ，i t b r i e f l yi n t r o d u c e st h ef r a u d - e x c e p t i o np r i n c i p l ea n di l l e g a l i t y e x c e p t i o np r i n c i p l e t h a ti s ，i n d e p e n d e n c ep r i n c i p l ei sn o ta b s o l u t e ，w h e nt h e r ei sf r a u do rt h eu n d e r l y i n g b u s i n e s si si l l e g a l ，l cw o u l dn o tb ei n d e p e n d e n tf r o mt h eu n d e r l y i n gc o n t r a c t t h ec h a p t e r4t a l k sa b o u tt h ei n f l u e n c eo fl cu p o nt h eu n d e r l y i n gc o n t r a c t t h i s c h a p t e rm a i n l ys t u d i e st h ei s s u et h a tw h e t h e rt h ei n c o n s i s t e n tl c c a nm o d i f yt h e u n d e r l y i n gc o n t r a c t f i r s t l y , i ti n t r o d u c e st h ef o r m sa n dc a u s e so ft h ei n c o n s i s t e n tl c ， a n dt h e na n a l y z e st h ea t t i t u d eo ft h es e l l e rw h e nh er e c e i v e sa ni n c o n s i s t e n tl ca n d t h er i s k sw h e nh et a k e sd i f f e r e n tm e a s u r e s a f t e rt h a t ，c o m b i n e dw i t ht h et h e o r i e sa n d i u d i c i a lp r e c e d e n ti na n da b r o a d ，i tr a i s e s i t so w np o i n tf r o mt h ep e r s p e c t i v eo f p r a c t i c ea n dv a l u eo fl c ：t h ei n d e p e n d e n c ep r i n c i p l ed o e s n o tm e a nt h a tt h e u n d e r l y i n gc o n t r a c ti si n d e p e n d e n tf r o mt h el c ，a sam e a no fp a y i n gr e g u l a t e di nt h e u n d e r l y i n gc o n t r a c t ，l cc a na f f e c t t h ec o n t r a c ti ns o m ee x t e n t w h e nl ci s i n c o n s i s t e n tw i t ht h eu n d e r l y i n gc o n t r a c t ，i ft h eb e n e f i c i a r ya c c e p t si tb yh i sb e h a v i o r , t h el e g a lr e s u l ti sn o t “m o d i f yt h eu n d e r l y i n gc o n t r a c t ，b u t “w a i v e r ，t h a ti s ，h eg i v e s u pt h er i g h to fr e q u i t i n gt h eb u y e rt op e r f o r mt h eo b l i g a t i o no fd r a w i n g l c s t r i c t l y a c c o r d i n gt ot h eu n d e r l y i n gc o n t r a c t t h e “w a i v e r m a k e st h eb e n e f i c i a r yl o s et h e r i g h tt oa s kf o ri n d e m n i t y h o w e v e r , i fh ed e c l a r e st or e s e r v et h a tr i g h ta tt h et i m eo f w a i v e r ”h es t i l lc a ne x e r c i s ei t k e y w o r d s ：l e t t e r o f c r e d i t ；u n d e r l y i n gc o n t r a c t ；i n d e p e n d e n c ep r i n c i p l e ； r e l a t i o n s h i p 独创声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含未获得或 其他教育机构的学位或证书使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的 任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：丁薄萌 签字日期：矽孚年r 月三石日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人 授权学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用 影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。同时授权中国科学技术信息 研究所将本学像论文收录到中国学位论文全文数据库，并遗过鼷络忘社会公 众提供信息服务。( 保密的学位论文在鳃密后适用本授权书) 学位论文作者签名：了涵彳 导师签字： 签字目期：嘲年岁月“e t 签字日期杉韬每厂胃怕 覆舔燹荔孛熬信臻谖与基硇合溺关系磅究 上- j l 刖盖 信焉证是适应国际贸易的需求褥产生的。国际贸易是发生在不丽国家或地区 的货物或服务的交易行为和过程。由于买卖双方处于不同的圈家或地区，一般情 况下买囊双方相隔遥远而且买卖双方之间对于资金和信誉的了解有限，对于何时 发货、何时付款很难达成令双方都满意的公平一致麓协议，卖方泊先发货却收不 到货款或不能全额收到货款，买方怕先付货款却收不到货或收到的货物有瑕疵。 此时，急需一个中立的、能够保证贸易双方利益的第三方的介入。基于此，银行 正式登场，；以信用证的方式参与到国际贸易结算中。 信用证之外的其它国际贸易结算方式，如汇付和托收，都是买方付款，卖方 能否收到货款全凭买方的商业信用和付款能力，银行虽参与其中，但只负责传递 单据、划转款项，不提供银行信雳，毽此，卖方畿否收到货款就没有保障。而信 用证则融进了银行的信用，解决了进出口双方互不信任的矛盾，合理分担了买卖 中的风险，并且可以向双方提供资金方面的融通与便利，有利予促进贸易的发展， 很快成为雹际贸易结算中最主要、最常见的支付方式。正因为此，信用证酱多次 被英国许多法官比喻为“国际商业的生命血液 。 信用证( l e t t eo f c r e d i t ) ，是一种开证银行根据开证申请人的申请向受益人开 出的，承诺在一定期限内、在一定金额内凭受益入提交的规定的单据付款的书面 文件。 虽然国际商会出版并多次修改的跟单信用证统一惯例为信用证交易提 供了可供遵循的依据，僵是由于该惯例不具备法律约束力，加之该惯翻本身也有 模糊和疏漏之处，同时，包括中国在内的很多国家都没有信用证的成文法，因而 不可避免的，围绕信用证的诸多法律问题仍处于争议之中。信用证与基础合同的 关系问题就是一个典型。 关于信用证对基础合同的依赖或独立，理论界基本取得了共识，即基础合同 是信用证开立的前提和依据，但信用证一经开立即与基础合同相分离，成为一项 独立的法律文件，不受基础合同的约束和影响，在受益人提交与信用证相稽的单 4r d h a r b o t t l e ( m e r c a n t i l e ) l t d v n a t i o n a lw e s t m i n s t e r b a n k l9 7 8 o b 14 6p e rk e r r j ：p o w e rc u r b e r i n t e r n a t i o n a ll t d vn a t i o n a lb a n ko f k u w a i ts ，a kf 1 9 8 l l2l l o y d sr e p 。3 9 4a t4 0 0 骤文为t h el i f eb l o o do f i n t e r n a t i o n a lc o m m e r c e ，也鸯人将之译为“嚣鼯贸箍薛生务线”。 4 隽了霭遴债瑁证嗣凄的统一，使莛雯好豹逶j 通瑗代阖藩瑟荔懿发褒，国嚣囊会经过不懈努力，- t - 1 9 3 3 年 颁布了g k 单信用证统一惯例：为适瘦蔺际赞易的新形势又缀过六次修改，现行文本是2 0 0 7 年修订本即 i c c 6 0 0 号出版物，即u c p 6 0 0 。统一惯例现已得到了国际商界的广泛适用。 蓬繇瑟瑟审豹蔫震话与基麴含鞫关系磷究 据的情况下，银行必须付款，即所谓的信用证独立性原则。独立性是信用证制度 得以存在和发展的基石，是信用证业务的精髓和生命，它使信用证为买卖双方的 权益提供了可靠的保障。因此，独立性原则得到了人们的普遍重视和广泛遵守， 成为一项重要的国际惯例。 然丽，目前对于信用证独立性原i l l 的研究仅着眼予宏观方面，原则性较强， 对其具体适用问题的研究不深，致使实践中很多问题仍处于争议之中。如：信用 证独立性在买卖双方当事人之间是否适用? 信用证独立性是否可扩展至开证之 前或者开证行履行付款责任之愚? 信用证上援引的合丽条款对信用证有没有约 束力? 基础合同仲裁条款对信用证有没有约束力? 等等。这些都是本文要深入探 讨的问题。 独立性原则发挥巨大 乍用的同时也带来了一定的难题，使得在特殊情况下必 须排除独立性原则的适用，信用证独立性原则面对的最大的问题就是欺诈和违 法，如果出现欺诈和违法的情况就要排除信用证独立原则的适用，信用证不再与 基磊畿合同福分离，银行的独立付款责任将受到基础合离的影响。 至于信用证独立性是否意味着基础合同也独立于信用证，是国内学者比较关 注的个问题，国外学者和判例似乎很少论及这一问题。有学者主张u c p 5 0 0 第 3 条明确规定，“信用证与可毵作为其依据的销售合同或其他合同时相互独立的 交易 ，由此可见，不仅信用证独立于基础合同，基础合同同时也独立于信用证。 而有学者则认为，所谓“相互独立”属于翻译错误，其实上述规定原文仅仅强调 信雳证独立于基硪合同，荠来表明基穑合同独立于信用证。 如果买方开立不符合合同约定的信用证，卖方没有提蹬异议，而盥接提交 了与信用证一致的单据进行结汇，那么卖方的这一行为将发生什么样的法律后 果? 是否意味着买卖双方修改了他们的基础合嗣呢? 对此，英国法上有“弃权说” 和“变更说”两种学说。“弃权说 认为，卖方的上述行为表明其放弃了要求买 方严格按合同履行的权利；“变更说 认为，上述行为表明买卖双方对基础合同 进行了实质性变更，买卖双方应当按照修改詹的基础合同承担义务、享受权利。 在劳氏法律报告中也有很多案例涉及此间题，其中支持“弃权说和“变更 说的观点均有。国内学者对该闽题的态度也分为两派，派认为基于信用证的 独立性原则，信用证交易和基础交易是两个不同的交易，嚣此信用证不能修改基 2 嚣际贸易孛瓣僚耀涯与摹麴会麓关系磺究 础合同；另一派则认为信用证可以修改基础合同，而且这并不影响信用证的独立 性。从鼹前的状况来看，倾向于舞者的学者屠多。笔者将在本文中着重探讨这一 问题，并阐明自己的观点。 信用证业务涉及多方法律关系，信用证与基础合同是其中最重要的法律文件。 本课题拟从现实案例融发，探究信用证与基础合同的关系，阚明二者的分离与联 系，澄清信用证独立性的内涵和适用范围，探究信用证与基础合同的相互影响， 进而明确信用证国际贸易中买卖双方的权利义务关系。 研究信用证与基础合同的关系，将有助于我们正确认识并完善信用证的独立 性理论，准确把握信用证交易与基础合同交易的关系，从而充实信用证法律制度， 维持信用证的旺盛生命力。同时，可以为信用证交易各方提供有益的指导，减少 和避免纠纷的发生，并为信用证纠纷的解决提供理论依据，从甄维护信用证各方 当事入的合法权益，充分发挥信用证的优势功能，促进国际贸易健康有序地发展。 因此，研究信用证与基础合同的关系，具有很强的理论意义和实际应用价值。 另外，这里有必要说碉一下，豳于笔者能力有限，不能对所有的情况进行一 一分析，所以本文在论述“国际贸易中的信用证与基础合同关系”时，将以最常 见的国际货物买卖交易为例，“信用证”仅指常见的“商业信用证”；“基础合同” 也采狭义概念，即“圈际货物买卖合同”，不包括开证申请入与开证行之闽的协 议以及银行之间的协议。 3 嚣繇赘瑟中的信震话j ；綦戳台目关系磅究 第一章信用证与基础合同概述 第一节信用证的含义 信用证，在英文中称为跟单信用证( d o c u m e n t a r yc r e d i t s ) 或信用证( l e t t e r o f c r e d i t s ，简称l c ) 或商业信用证( c o m m e r c i a lc r e d i t s ) 。国际商会的统一愤 例则更为简单，直接称其为c r e d i t s 。通常，信用证被认为是一种开证银行根据 开证申请人的申请向受益人开出的，承诺在一定期限内、在一定的金额内凭受益 入提交的规定的单据付款的书面文件。简单地说，信用证就是买方所率请的开证 银行开给卖方的一种有条件的付款承诺。事实上，关于信用证，目前尚没有统一 的定义，学者们有各种不同的表述，笔者在此就不一一会绍了。我们主要看一 下信用证结算所遵循的国际商会制定的跟单信用证统一惯例( 1 9 9 3 年修订版) 第5 0 0 号文件( 以下简称u c p 5 0 0 ) 、跟单信用证统一惯例( 2 0 0 7 年修订版) 第 6 0 0 号文件( 以下简称u c p 6 0 0 ) ，园以及美图统一商法典信用证篇( 以下 简称u c c l 9 9 5 ) 的描述。 按照u c p 5 0 0 的解释，信用证是指任何一项约定，无论命名或描述，依照其 客户( 即开证申请入) 的要求和指示或者以翻己的名义主动行事蕊一家银行( 即 开证行) 根据该约定，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：( 1 ) 向第 三者( 受益人) 或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，或( 2 ) 授 权另家银行付款，或承兑著支付该汇票，或( 3 ) 授权另家银行议付。 这是目前关于信用证定义的最权威的解释。根据该定义可以看出，信用证必 须具备三个要素：( 1 ) 由银行开| 出；( 2 ) 凭规定单据；( 3 ) 向第三方付款。所谓 由银行开出，系指银行应开证申请人的要求两- 开立馨。所谓凭规定单据，系指受 益人簧求付款时，必须提交信用证规定的单据，并且单证相符、单单相符，符合 g 我嗣学者左晓东认为。信用证是一家银行( 开证行) 根撰疑客户( 开证申请入) 的要求和搬承，或自己 主动鹚隽一方当事久( 受薤入) 掰签发麴秘二转錾约定，援挺这一约定，辩聚受益天螽囊，约篷豹条 睾， 开诞行将向受益入支 专豁用证孛约定的氽额。我国香港掌髯杨庭宜认秀，镑耀证螽：国两：贸器支付实务中霹 以着作是一种付款安排。我国学者王佩认为，信用证的实质是银行为其客户的利益提供信用，趋银行做出 的一个有条件的付款瞅诺。 毫虽然u c p 5 0 0 已经于2 0 0 7 年7 月被u c p 6 0 0 所代替假熄因为u c p 5 0 0 使朋了十余年，实践中遇到很多 翊题，惩u c p 6 0 0 刚刚颁布，还未来得及熨践，并且只是对u c p 5 0 0 的部分修缮，所以很多蛔题仍然需要 结台u c p 5 0 0 来搽讨。 謇u c p 5 0 0 第2 条。 龟当然，也叮以足银行为自己开立。例如镟行为了自身需要而开茳的一些融资性备用信用证。儇此种信用证 不是本文讨论的对象。 4 国融燹荔孛麓信舔涯与基麓合麓关系臻究 信用证条款的要求，这是银行付款的条件。所谓向第三方付款，系指向信用证受 益人或受益入的指定入付款，可以楚开证行直接付款，也可以是开证行授权的另 一家银行付款；可以是先承兑到期藤再付款，也可以是授权的另一银行先行议付。 一般根据买卖双方枣基础合同中订明的付款条件而做规定。简言之，信用证是 一种银行开立的、有条件地保证付款的书面文件；或者说是镀行在规定的豳期、 金额及特定条件下代进口入承购出翻人汇票的保证书。罾 美圈u c c l 9 9 5 被誉为2 0 世纪英美法系最杰出的一部成文法，同时也是世界 最著名的法典之一。箕第五篇信用证篇对信用证的定义采取了广义的范畴。 u c c19 9 5 第5 10 2 ( 10 ) 规定：“l e t t e ro fc r e d i t m e a n sad e f i n i t eu n d e r t a k i n gt h a t s a t i s f i e st h er e q u i r e m e n t so fs e c t i o n5 - 10 4b ya l li s s u e rt oab e n e f i c i a r ya tt h er e q u e s t o rf o rt h ea c c o u n to fa na p p l i c a n to r , i nt h ec a s eo faf i n a n c i a li n s t i t u t i o n 幻i t s e l fo r f o ri t so w na c c o u n t ，t oh o n o rad o c u m e n t a r yp r e s e n t a t i o nb yp a y m e n to rd e l i v e r yo f a ni t e mo fv a l u e 可见美国法上信用证，并不局限于仅由银行开出的信用证。从 范围上讲，统一商法典的信用证有镊行信用证、个人信用证、法人信焉证三 种形式。但是本文讨论的信用证主要是银行开立的信用证，后两种形式的信用证 不在本文讨论的范围之内。 最新修订的u c p 6 0 0 篇2 条“定义”当中，将信舞证简单定义为：“信焉证 意指项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于 相符提示予以兑付的确定承诺。结合u c p 6 0 0 对其他相关概念的界定，可以看 出u c p 6 0 0 下的信用涯与u c p 5 0 0 下的信用证内涵基本一致，但有一点u c p 6 0 0 做了重大修改，即它缩小了信用证的外延，将“可撤销信用证 排除在统一惯例 的调整范围之外，今后信用证将只有“不可撤销信用证”种。这一点是值得肯 定的。“可擞销信用诞”由于其赋予了开证人在德臻证有效期内随时修改或撤销 信用证且无需受益入和其他当事人同意的权利，从而使其对受益人的收款保障非 常弱，因而在国际贸易当中很少被采用，已经没有保留此种信用证的必要。 o 徐冬根：信用证法律与爨务研究，北京大学f l j 版社2 0 0 5 年第一版，第3 页。 g 曾宪义总主编、刘德标主编：国际贸易实务篇中国人民大学 i 版社2 0 0 5 年第一版，第6 8 页。 s e e “r e v i s e du c ca r t i c l e5u n i f o mc o m m e r c i a lc o d er e v i s e d a r t i c l e 5 。l e t t e ro f c r e d i t 载美国统一商法 典( 信鼹诞瓣) ，王i 王雨译，串国洼制 舨裢1 9 9 8 年舨，第l l o 受。孛文含义为：“羡震涯”据舞诞入应 串请入之请求或为串请入之簸，囊受益入锻i 秘斡满足篱5 - 1 0 4 条要求懿魂定豹承诺。帮竣 专款或交 譬一定 价值物方式兑付单据提示，如果开证入系金融机构，则这项承诺也可以是开证入向自己或为自己之敝而作 出的。 雪嚣贸耪中瓣蔷蘑谨j j 攀麟合同关系研究 尽管信用证的定义存在各种不同的表述，但从法律角度来讲，信用证是开证 银行根据开证申请入豹请求和指示，淘受益入签发的规定在符合一定条件对保证 付款的书面承诺文件。 开证镶行根据开证串请人的要求和指示离受益入开出信 用证后，对信用证负有第一性的付款义务。所以，信用证支付属于银行信用，可 以较好地解决商业信黉危规和买卖双方信贷融姿趣题，在国际贸易孛已被广泛采 用。 第二苇信用证的特点 、信用证是种银行信用，开证行熊有第一性的付款义务。 信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款保证，开 证行提供的是售爝两不是资金，同买方一样都是第一债务入，处于第一付款天的 地位，因此在符合信用证规定的条件下，首先要由开证行承担付款的责任。这 也正是信用证的“信雳之所在。换言之，信嗣证是银行开立给出口人的一耪保 证承担代为履行支付货款责任静书恧凭证或协议。觚本质上讲，售用证本身的法 律性质其实是一种银行的付款保证。 与其它保证不嗣麴是，其它保证都是主债务人是第一付款入，只有当主债务 人不履行付款义务时，保证人才承担义务；丽信焉证付款中，开证行是篇一付款 人，不管开证申请人是否在开证行处缴纳了足额保证金，或麒是否能够支付款项， 也不管开证孛请人与受益人有什么争议，只要受益入提交了与黄震证规定豹表面 上亮全糖符的单据，锻行就必须向受益入付款。单据上有不符点是银行拒绝向受 益人付款的唯一合法依据，除此之外，银行必须承担绝对的付款责任。更有甚者， 即使银行认为单据是伪造麴，餐只要这些单撼表嚣土符合信雳证条款，银行也没 有义务拒付；如聚锻行予以付款，帮使事后证明单据确是伪造的，银行也不承担 责任，相反，如果银行拒付，糟事后查明当初的判断是错误的，银行就必须对其 错误的拒嚣受责，丽旦还会傻锻行瓣蔷誉受到损害。 可见，信用证是开证行以融己的信用徽融的付款保证。所以，在信用证方式 下，开证银行承担箱一性的付款责任，即信用证是以银行信用取代了商业信用， 莲桧冬较：售磊涯法律与实务醑究，j 艺裘大学窭簸社2 0 0 5 军纂驻，第3 页。 毫媲橼镇主编：匿酥经济洼壤论( 修订本) ，武汉大学滋舨季主2 0 0 2 年敝，繁3 5 0 英。 4 孙光焰：跟棼信用诞交易所涉法律关系探悉，法学评论1 9 9 8 年第5 黼。第9 5 页。 豆杨纨# 信用证及相必法律问题，吉林大学硕士学位论义，2 0 0 6 年，第4 赋。 6 交舔贸荔孛豹信怒铥与莲继合弱荚系磁究 这一特点极大地减少了由于商人之间交易的不确定性而造成的付款不确定性，为 国际货物买卖双方提供了很大的傺障作用。 二、信用证是项独立、自足豹文件，不依附于基础合同。 信用证是独立于买卖合同的文件。信用证虽以买卖合同为基础，但经开立 就成为独立予贸易合同之外的另种法律文件。基硇合同是买卖双方之闻签订 的契约，只对买卖双方有约束力，信用证则是调蕤开证行与受益人之间法律关系 的一项独立文件，受益人获得货款的权利、开证行和开证人付款的义务，完全受 信焉诞条款约束。开证行付款与不付款，只依据信用证条款燕定，不管合罔规定 如何。开证行和受益入以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但 这些银行与国际货物蹑卖合同无关，故不受国际货物买卖合同的约束。即信用证 交易与基础合同交易是互相独立的，丽不管基础合同的实际履行情况。关于信用 证的独立性问题，笔者将在后文种详细论述。信用证的自足性表现在银行仪凭单 据便可判断信用证项下的支付是否成立。 三、信焉证业务只处理单据，露与货物无关。 整个信用证业务处理的都是单据，信用证支付方式就是一种单据的买卖，即 通称的“付款赎单9 9 0u c p 5 0 0 第4 条和u c p 6 0 0 第5 条都明确规定，在信用证 业务中，银行处理的是单据，面不是与单据有关的货物、服务及，或其它行为。 银行的经营是以单据为媒体的金融业务而不是具体的商品买卖，因此，银行只能 凭单据上表面记载是否与信用证条款相符来判断是否接受单据，对于货物的品 质、包装是否完好，数量、质量是否完整等概不负责。虽然信焉证规定的单攥代 表货物，说明货物的数量、质量和状况等，但若实际装运货物的情况与单据不一 致时，银行只认单据表述的事实，而不管货物的实际状况。因此，单据是银行决 定是否付款的唯一依据。只要受益入提交翡单据符合信用证的规定，开证行就应 当承担付款义务，无论货物实际是甭已经装运，货物的数量、质量是否合乎合同 要求。反之也一样，即使货物完全符合合同的要求，如果提交的单据不符合信用 证的要求，开证行与审请入也有权摆绝付款。 四、信用证应遵守单证一致、单单一致的原则。 信用证业务是种纯粹的凭单据付款的单据业务，只要单据与单据相符、单 叵j o h nm o i n t e r n a t i o n a lc o m m e r c i a ll a , 2 n de d b u r t e r w o r t h s 2 0 0 0 p 4 0 1 口彭玉书簿编著：国际结算j 百外贸会计，中圈青年出版社1 9 9 3 年5 月版，第4 5 贝。 7 蓠际赘荔赘信躅涯号举矗囊台嚣关系疆究 据与信用证相符，只要能确定单据在表面上符合信用证条款，银行就得凭单据付 款，藤不论单据所代表货物的实际状况如何。u c p 5 0 0 第1 4 条第2 款规定“： 开证行当收到单据时，必须仅以单据为依据，确定单据是否表面与信用证条 款相符合。如单据表面与信用证条款不符，可以拒绝接受。 旦卖方接受了信用证，就宥义务提供信用证所规定的单据，此义务不能因 为己提供了约定的货物而免除。在信用证交易中，开证行对卖方的付款责任仅以 其所提交的单据表面上与信用证规定相符为条件，而对其货物品质、数量甚至是 否装运、单据是否伪造等概不过阉。悉买方佟为开证孛请入对银行在这种情况下 垫付的货款负有补偿的义务。 但就像任何事物都有两面性样，信用证的该项特点也有它的弊端，即容易 被剩阂，形成信焉证欺诈。信震涯欺诈的一般表现形式是受益入伪造与髂焉证条 款相符的单据，甚至制作假单据骗取银行款项。由于银行仅凭表面相符的单据付 款，对单据的真实性不负责任，对单据表面的真实性也在所不问，因此容易被投 机好商钻空子。 第三节信用证涉及的法律关系 由于国际贸易其有跨越国界的特点，这就导致了信用证业务可能涉及多方当 事人，包括开证印请人、开证行、受益人、通知行、议付行、保兑行、付款行等 等，所有当事入圉绕着信用证交易相互闻形成多种多样的法律关系，进露形成相 互问不