（区域经济学专业论文）中国保税区域整合发展研究.pdf

论文独创性声明 本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除 了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的 研究成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作了明确的声明 并表示了谢意。 作者签名：拣虐盈日期：拦 论文使用授权声明 本人完全了解复旦大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保窝 送交论文的复印件，允许论文被套阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内 容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存论文。保密的论文在解密后遵守此 规定。 、 懒名：控鲤鞴丝啉丑幺竺 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君中国保税区域整合发展研究 摘要 以保税区、出口加工区、保税物流园区、保税港区为主要代表的中国保税区域， 经过多年来的发展，已形成多门类、多层次、多功能的格局，在扩大我国对外开放程 度、提高利用外资水平和促进区域经济发展等方面发挥了突出的作用。但现有各保税 区域的发展定位规划和发展瓶颈制约问题仍较突出，一些不接轨国际惯例规则和影响 区域整体和谐健康发展的问题或弊端还大量存在，迫切需要开展区域整合升级行动， 以从形式到内涵上进行全面整合完善。因此，把握区域发展方向脉搏，在有关理论指 导下提出具有前瞻性、战略性并兼顾现实性的区域整合发展目标模式并研究探索有关 实施方案体系，以促进解决其前进中的系列问题，把我国保税区域建成符合科学发展 目标模式的、国际一流的“自由经济体制新区和开放经济带动强区”，已成为近来国 之所需，业界所求的一个现实课题。本研究在此先言一家学术见解，力求填补该领域 研究成果的空白，并为国家有关宏观决策建言、供地方政府有关中观决策参考。 关键词：自由贸易区保税区域整合发展 中图分类号：p 7 4 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君中国保税区域整合发展研究 a b s t r a c t t h eb o n d e da r e ao f c h i n a , i n c l u d i n gf r e et r a d ez o n e ，e x p o r tp r o c e s s i n gz o n e ， b o n d e dl o g i s t i c sz o n ea n db o n d e dp o r t , h a sf o r m e dam u l t i - c a t e g o r y , m u l t i - l e v e la n d m u l t i f u n c t i o ns t r u c t u r ea f t e ry e a r so fd e v e l o p m e n ta n d p l a y e das p e c i a lr o l ei ne x p a n d i n g c h i n a so p e n m gu pt ot h eo u t s i d ew o r l d , r a i s i n gt h el e v e lo f f o r e i g nc a p i t a lu t i l i z a t i o n , a n d p r o m o t i n gr e g i o n a le c o n o m i cd e v e l o p m e n t h o w & r o r , p r o b l e m so fd e v e l o p m e n tp l a n n i n g a n dd e v e l o p i n gb o t t l e n e c ka 地s t i l lp r o m i n e n t p r o b l e m sa n dd e f e c t sn e g a t i v e l yi m p a c to n t h eh a r m o n i o u sa n d h e a l t h yd e v e l o p m e n to f t h er e g i o ns t i l le x i s t si nl a r g eq u a n t i f i e s b a s i s o nt h ep r e v i o u se x p e r i e n c e sa n da w a r e n e s so f t h es i t u a t i o n , t om a s t e rr e g i o n a ld e v e l o p m e n t t r e n d sa n de x p l o r et h ee f f e c t i v er e g i o n a l i n t e g r a t i o na n du p g r a d i n gw a y s ，w i t ha f o r w a r d - l o o k i n g , s t r a t e g i ca n dr e a l i s t i cr e g i o n a li n t e g r a t i n gd e v e l o p m e n tp l a n n i n gt os o l v e s e r i a l so fe x i s t e dp r o b l e m s a n dt ob u i l db o n d e d 铂粥o fc h i l mi n t oa “s y s t e mi n n o v a t e d z o n e ，o p e n e d - u ps p e c i a lz o n ea n ds 扫o n ge c o n o m i cz o n e w i t hs c i e n f i f i cd e v e l o p m e n t m o d ea n dr e a li n t e r n a t i o n a lp r a c t i c eh a sb e c o , m ear e a l i s t i ci s s u en e e d e db yn a t i o na n d i n d u s t r y t h et h e w se m p h a s i z e do nm yo w no p i n i o nf i r s t l y , c o n s t r a i n e dw i t h i n r e f e r e n c e d t oi n t e r n a t i o n a ls t u d yc o n c l u s i o n , c o m b i n e dw i t hr e g i o n a l r e a l i t i e s , o p f m l i z i ：n ga n d i n t e g r a t i n gt h es y s t e m i n n o v a t i o ni nd e v e l o p i n ge n v i r o n m e n t i th a sd i v i d e di n t o4 c h a ：p t e r st oe x p l a i nm yo p i n i o ns y s t e m a t i c a l l ya n di st r y i n gt of i l lt h eb l a n ki nt h i ss t u d y 6 e l d k e yw o r d s - f r e e t r a d ez o n e ，b o n d e da r e a , i n t e g r a t i o na n dd e v e l o p m e n t 中图分类号： f 7 4 2 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君中国保税区域整合发展研究 前言 中国保税区域( 也称保税监管区或海关特殊监管区域) ，是指由国务院批准 设立并赋予特殊财税政策、采用特殊手段监管的，主要服务于保税加工、保税物 流产业和国际贸易业发展的，具有较高开放程度的特别经济开发区域。 以保税区、出口加工区、保税物流园区、保税港区为主要代表的我国现状保 税区域，是全球经济一体化和我国改革开放两大历史潮流的结合产物。经过十多年来 的发展，保税区域已经形成多门类、多层次、多功能的格局，在扩大我国对外开放程 度、提高利用外资水平和促进经济发展等方面发挥了特殊的作用，已经成为中国交接 国际经济的重要窗口、推动开放型经济发展的重要载体、推进科技创新和高新技术产 业化的重要基地、沟通国际国内两个市场的重要桥梁。同时也应看到，保税区域的现 状发展制约问题仍较突出，发展目标模式不明、规划定位不清、政策落差优势弱化、 法规政策体系不配套、功能设置不合理、管理协调机制不健全、区间联动资源要素利 用粗放、现有产业和企业的可持续发展能力有限等等，一些影响区域整体和谐健康发 展的问题或弊端还大量存在。这就需要我们在今后的一段关键时期里，借鉴国际一切 先进理念和有效成果，结合区情国情时情，提出并积极实施具有前瞻性兼顾现实性的 区域资源整合和升级转型有效方案，才能解决问题症结、巩固发展成果。从此深化引 出的课题是：怎样从现实出发，寻根有关理论并在其指导下，把握好区域改革发展方 向脉搏、定位好区域中长期整合发展目标模式、探寻出相应整合升级可行方案，从而 又快又好地解决前进中的系列问题，在完善基础运行机制、优化竞争发展环境的同时， 完成更大的历史使命，即把我国保税区域建设成为符合科学发展目标模式的、国际一 流的“体制新区和开放经济带动强区”一目前正成为政府和业界其他人士日益关注 的一个现实课题。这一现实课题也引起了笔者的聚焦关注，成为了本文的研究主旨。 2 0 0 6 年，关于“保税监管区整合”的说词，已成为有关部门业界的热门话题。 在2 0 0 5 年底的全国出口加工区会议上，吴仪副总理就指出“要继续深化保税加工和 保税物流监管制度改革，对各类特殊监管区域和场所进行功能整合”。2 0 0 6 年7 月6 日，温家宝总理视察海关时，也明确提出了有关工作要求：“推进海关特殊监管区域 整合，充分发挥特殊监管区域的示范、导向和辐射作用”。为此，海关总署等有关部 门已经把“保税监管区整合”工作列为2 0 0 7 年的重点工作；也可以说，保税区域整 合”工作将是中央有关部门和各保税区域管委会在当前和今后一段时间内非常重要的 探索工作。然而从现状看，保税区域整合升级行动和整体转型发展过程，将是一个极 度复杂的系统改革工程，是涉及多方面、多部门的综合性工作，整合难度大，改革过 程长，需要从不同的角度协调推进并考虑到方方面面的利益关系；仅仅是是一些局部 整合前提的课题，也不可能一蹴而就。海关总署加贸司吕伟红司长在2 0 0 6 年l o 月 3 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君 中国保税区域整合发展研究 1 2 日大连市举办的全国保税区转型发展研讨会上的讲话透露，海关总署在上报吴仪 副总理的一个专报中，已经初步提出了实施“保税区域整合”的一些设想和思路，并 强调“仅仅是设想和思路，连方案都谈不上，目前尚未得到有关批复”；针对近期紧 迫的保税区域整合升级工作形势( 各区各部门已在零星开展有关探索行动) ，海关总署计 划在2 0 0 7 年上半年内，在集思广益和征得国务院同意的基础上，争取出台一个名为 海关保税加工和保税物流监管改革指导及分步实施方案的文件，以提供有关的纲 领性指导意见。从中可见，一是该课题正当国家之需时，二是该课题难度较大。 与一般开发区相比，我国各保税区域总体上出现时间不长、规模不大、数量不多， 因此国内外学者对其研究甚少，对其整体整合发展的系统性研究则尚属空白。曾较系 统地研究我国保税区转型发展课题的，只有成思危主编的从保税区到自由贸易区 书文，但该书文主要研究背景时间是2 0 0 1 年，研究对象也只限于“保税区”( 当时其 它类的各保税监管区尚未设立或运作) ，所以不存在“保税区域整体整合发展”有关课题 的研究成果。基此，本研究力图填补这一领域空白点。且现时正当国家之需、业界之 求，笔者结合有关理论思考和近年来积累的保税区域改革发展动向、初步整合实践素 材，先行一家学术之言，以“借鉴国际成果、兼顾区域现状、优化设计整合资源、创 新机制出新优势、实现目标模式指引下的又快又好的发展”为五条同脉红线，系统性 地在本文中提出了有关见解。 本文共分四章篇幅。第一章为世界自由贸易区概述，分析了世界各类经济自由区 的基本状况、与设区国关系、发展趋势等，并从中寻出相应规律和有关启示，以为我 国保税区域整合发展方向接轨于国际惯例之借鉴；第二章阐述世界自由贸易区和我国 保税区域之基本理论问题，以为本课题具体研究提供有关理论依据和理念灵魂；第三 章为我国保税区域发展现状分析，透析有关成效和问题，指明研究主旨的由来必要和 现实出发背景；第四章为我国保税区域整合发展目标模式选择及其可行性实施方案体 系研究，在前三章认识基础上，在目标模式选择、路径图、方案体系探讨等各文中提 出了系列创新的观点结论( 详见结语页) ，各文相互印证，突出了科学发展观和竞争优 势理论理念，创新性和政府决策可参考性强。 由于笔者工作位于有关业界基层，眼界及信息有限，文中许多观点可能是不全面 的、可探讨的、甚至是须纠正的，全文主题思路的正确性也尚需得到有关实践发展的 考验。学无止境，百家争鸣是最佳提升环境。笔者更希望通过本文的“抛砖引玉”， 能引起更多的业内外学者人士来关注、参与、突破这一领域的学术理论研究和实践创 新工作，共同为中国保税区域改革发展大业作出更大贡献。 4 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君中国保税区域整合发展研究 第一章世界自由贸易区发展概述 从世界范围看，自1 5 4 7 年意大利建立第一个雏形自由贸易区一里窝那自由港区 以来的近4 6 0 年时间里，各国和地区共已设置了1 1 0 0 个多个类似的海关豁免管制或 特殊监管区域，其中2 3 分布在发达国家和地区。这些区域名称繁多，规模各异，组 织形态和功能也日趋复杂，但其性质与京都公约中对“自由贸易区”定义一 即“在关境以外、免于实施惯常的海关监管制度的区域”的定义基本相符。其通常称 谓繁多，有自由港、自由贸易区、保税仓库区、对外贸易区、出口加工区、自由工业 区、自由边境区、银行自由区等等。本文在此将它们统称为国际上表述较普遍的“自 由贸易区”( f r e et r a d ez o n e ) 备注1 ，或简称自由区( 译缩称f t z ) 。从字面理解上， 需要特别注意的是：最近几十年的世界经济发展，已经使这些国际特殊经济区域的实 践经济活动范围，远不只限于货物贸易活动，而是更多地包括了物流储运、加工装配、 生产制造、金融服务等其它广泛的领域。在那里，按法定或传统惯例，不仅贸易是免 税和免于非关税壁垒限制，而且加工、制造、物流、金融交易和消费等等也是免税并 具有其它充分的经济自由度。这也是“世界经济自由区”成为其又一别称的原因。 一、世界自由贸易区的主要类型及其特征 关于世界自由贸易区的分类，现有各国文献中对其性质和定义并不太统一。德 国汉堡经济学家罗伯特崔麦( n o r h e az i m m e r t ) 把各类类似开发区和特殊经济区分为 七类，按规模大小排列为：保税仓库区、自由区、对外贸易区、出口加工区、经济特 区、企业区、银行自由区等；和罗伯特不同的是，国际上一些学者也常对其简分三类， 即：自由港、自由贸易区、出口加工区。我国上海外高桥保税区研究人员认为，世界 经济自由区应分为自由港和自由贸易区两大类，其中自由贸易区又分为转口集散型、 出口加工型、贸工型、保税仓库型、物流分拨配送型、商业零售型和自由边境区。 对文献的分析表明，已有的分类往往过多地附加了研究者对名称的特殊解释，读 者不易从名称上对其含义及特征一目了然，而且类型之间独立性不够，交叉部分偏多。 因此，本研究另将其分为“综合型经济自由区”、“贸工结合型自由贸易区”、“出口加 工区”和“保税仓库区”等四个主要类别，分类的原则是力争使自由区的名称能帮助 我们理解该类型的功能特点，同时类型之间尽可能独立和完备，便于特征说明。 备注1 在中文用词“自由贸易区”使用中，常有狭义自由贸易区和广义自由贸易区两种引申义。狭义的自由贸 易区是指一个国家或单独关税区内部设立的用防栅隔离的免于实施惯常的海关监管的特殊经济区域，英译对应 f r e e t r a d e g o r e ，缩称f t z ，本文所指即为此定义。而广义的自由贸易区常是指两个或两个以上的国家或地区或 单独关税区组成的、区内取消或削减关税和其他非关税限制、区外实行一定保护贸易的特殊经济区域或经济集团， 英译对应f r e e t r a d e a r e a ，缩称f t a 。为相区别，本文把涉及。广义自由贸易区”义的用词，本文按其英译对应 义称为。自由贸易区域”并附相应英文缩称。( 有关定义引自：杨贵言中日韩自由贸易区研究) i m l 中国社会科 学出版杜2 0 0 5 年5 月版第2 4 页) 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君 中国保税区域整合发展研究 ( 一) 综合型经济自由区( 综合型经济自由港) 目前存在的世界综合型经济自由区，基本上与发展较好的“自由港”同义，故也 称综合型经济自由港，是指那些贸易、物流、工业、金融、服务等多种产业综合发展， 功能完备，具有国际惯例经济自由度的大中型自由贸易区。该类自由贸易区( 自由港) 除了具备作为商品集散中心的转口贸易和进出口贸易功能外，还发展保税的加工工 业、物流仓储和分拨配送，商品展示、旅游消费、金融交易、服务贸易等其它第三产 业也较发达，必要的情况下还鼓励科教文卫等事业、甚至允许搏彩色情业的发展。其 地址一般是在地理位置优良的港v i 及港口周边，处在区域贸易乃至世界贸易的重要通 道上。与其它类型的自由贸易区相比，它拥有更优越的发展贸易的地理优势，转口集 散能力更突出，并拥有更高的经济自由化程度。现欧洲大多数历史悠久的自由港都已 发展成为这种类型的自由贸易特区。 综合型经济自由区早期的发展形态一般是港口或港口的一部分，后来部分自由区 发展后所包括的范围变化较大，如自由港市形态，把港市全部地区都划为非关税地区， 在其内，外商可以自由居留和从事有关业务、所有居民旅客均享受关税优惠。新加坡 和中国香港地区就是如此。但当今大多数自由区范围还是港口地区或其所在区域城市 的一部分，而且不像自由港市那样允许外商或旅客自由居留并享受彻底的关税优惠， 例如汉堡、哥本哈根等自由港区。 综合型经济自由区有如下一些特点； 一是多业并举。2 0 世纪初以来，具有优良港口的许多原贸易型自由贸易区，已 由单纯促进集散贸易和港口吞吐能力，转为与港口相关的产业和刺激毗邻地区经济成 长的方向发展，国际贸易、加工制造、物流运输、金融旅游等产业齐头并进，对内对 外经济辐射强劲，成为现在名副其实的大型综合自由贸易区。 二是区中有区。综合型经济自由区除了产业和经营内容的多样性外，在许多情况 下，大型综合型经济自由区内又划出有特殊的子自由区。例如新加坡作为一个整体自 由港区，区内又设了2 1 个出口加工区；又如我国新建的上海洋山自由港区，就包括 了设于跨海大桥口的出口加工区、物流分拨仓储区等多个功能园区。 三是组织管理及配套服务工作复杂。综合型经济自由区的组织管理工作非常复 杂。首先，综合型经济自由区的指挥、管理系统不仅严格、高效，而且技术装备水平 高；其次，综合型经济自由区基础设旌投资大；最后，综合型经济自由区的繁荣需要 现代化物流等三产系统支撑，本地一般都有相当规模的综合配套服务机构，提供其广 泛、高效的物流运输服务和其它各种服务。 四是人才集聚。综合型经济自由区及其母城区域，一般都是拥有经济、贸易、技 术、工程、法律等多方面专业人才的高地。 综合型经济自由区相比其它类自由贸易区而言对设区选址的要求更高，到目前为 6 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君中国保税区域整合发展研究 止，除非本身就是或靠近优良海港，否则几乎不可能成功发展为这种定义的自由贸易 区。今后可能在发生运输方式的革命时，才能彻底改变这种状态。现有些国家也有在 大型机场附近规划设立综合型经济自由区( 也称“无水保税港区”) 的情况，大概就 是这种变革的一个反映。但现阶段“综合型经济自由区”完全等同于“综合型经济自 由港”。 目前，由于我国上海洋山保税港区( 自由港区) 、尚处于建设和起步阶段，天津 东疆保税港区( 自由港区) 、大连大窑湾保税港区( 自由港区) 则才分别得到同意设 立批复；而由我国1 5 个保税区转型升级成为自由港区标准的情况，尚未出现( 一般 认为发展最好的外高桥保税区其现有条件最接近该类自由区的定义特征) 。所以本研 究认为，我国大陆至今尚未有严格意义上的综合型经济自由区。 ( 二) 贸工结合型自由贸易区 这类自由贸易区以增进国际贸易为主要目标，其内具有一定的进出口，转口贸易 平台以及配套的货物集敖、保税仓储能力，同时也具有一定的相关贸易产品的组装制 造能力。在区内，商品可以长期储存或展示贸易，也可拆散包装、清洗修理、分级分 类、再组装再标签等；国内商品或配件可与外国商品或配件混合再制造后进出口，海 关对有关经济行为一般不予有关管制监督。由于区内主要从事国际贸易和配套的组装 加工经济活动，和前面提到的综合型经济自由区相比功能缩小，故可通俗地称之为“贸 工小综合自由贸易区”。美国的2 0 0 多个“对外贸易区”和其它一些国家地区( 尤其 是发达国家) 所设的“自由边境区”等，多属于这种类型的自由区。 贸工结合型自由贸易区的特点有： 一是功能以发展对外贸易和转口贸易为主，从事相关的简单制造、组装加工等生 产性活动，以及具有促进贸易的性质的物流服务、商品展示等辅助性的活动。不具有 像大综合型经济自由区那样强大的港口物流分拨功能、深加工制造功能、金融服务和 居住旅游等综合功能。 二是有较大的设置发展空间。该类经济区规模一般不大，经营形式灵活。在地理 位置方面不一定要处于国际主航道线上的优良海港，它可以是在区域经济联系的枢纽 处；它可以处在内陆，通过内河、公路、航空等来运输货物。这也是世界上大多数自 由贸易区是这种类型自由区的一个重要原因。 三是设置面积一般较小。除少数情况外，为便于管理和降低贸易区的经营成本， 发达国家的自由贸易区总面积一般不超过2 平方公里，如美国的对外贸易区规模一般 不超过l 平方公里。而发展中国家仿照设置的贸工结合型自由区，由于加工制造功能 比重的明显高出，所以占地面积普遍比发达国家的要大一些。 上世纪9 0 年代设立于我国的保税区，基本功能定位参照了当时国外的贸工结合 型自由贸易区，但相比强化了加工制造和保税仓储功能；而本世纪依附保税区设立或 7 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君中国保税区域整合发展研究 独立设立的我国保税物流园区，则是在参照保税区功能的同时，相比补充强化了自由 港区属性的港口物流集散功能和保税仓储功能等，但限制了加工制造功能。 ( 三) 出口加工区 出口加工区是一国或地区专为制造、加工、装配出口商品而开辟的海关特殊监管 区域，其产品的全部或大部分供出口贸易。出口加工区实际上是一种传统自由贸易区 体制与工业开发区的结合体，它既提供作为工业区的各种基础设施和条件，又具有作 为自由贸易区的有关优惠和便利。 1 9 5 9 年爱尔兰在香农机场附近划地，设立了一个以吸收外资、引进技术和设备、 从事出口加工工业为主的自由贸易区，成为世界首创的出口加工区的雏形。典型的出 口加工区，在2 0 世纪6 0 年代诞生于亚洲的发展中国家和地区。亚洲第一个正式以出 口加工区命名的是台湾高雄出口加工区，获得成功后，出口加工区便迅速出现在第三 世界各地。其中中国台湾地区、菲律宾、新加坡、韩国、马来西亚及毛里求斯等地建 立的出口加工区，功能较完备、经济影响较大。 同其它自由区相比，出口加工区具有如下两个基本特点： 一是出口加工区重点发展出口导向工业，一般不发展边境贸易或转口贸易，允许 的情况下，最多也只将其作为一种“副业”来经营。 二是具有发展速度快、影响见效快的特点。由于吸收投资对象多倾向于发达国家 中渴望产业梯度转移并尽快获利的大公司，而作为负债者的设区国有低廉劳力和土地 但缺乏资金和技术、并希望尽快发展替代进口工业，双方一蹴而就的心理形成了一种 合力，促使了出口加工区比其它自由区更高速、高效地建设发展。 我国在本世纪初起陆续批准设立的遍及大陆各省的5 7 个出口加工区，以及许多 发展中国家设于发达国家边境相邻处的一些“自由边境区”，也都属于以上性质特点 的自由区。 ( 四) 保税仓库区 一般的综合型经济自由区和贸工型自由贸易区中都设有保税仓库区，其内具有无 期限保税仓储的功能。也有的保税仓库区作为一个自由贸易区的子区设置在区外，如 美国许多对外贸易区的子区就是一个保税仓库区。但保税仓库区也可单独设置存在， 如荷兰、意大利等国就设有遍及全国的独立保税仓库区； 独立存在的保税仓库区，是指经主权国家海关批准，在其港口机场附近或其他地 点设立的、允许外国货物不办理进口手续就可连续一定时间储存的区域，其功能较单 一，一般仅限于保税仓储；货物存放期限各国规定也有所不同，有半年、一年、二年 不等；其库内商品经批准还可进行简单再包装、分级、挑选、抽样、混合等其它业务 活动。独立的保税仓库区一般可由一家或多家具有一定条件的企业来经营或运作管 8 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君中国保税区域整合发展研究 理。 独立保税仓库区对地理位置并没有特别要求，可根据需要，在政策和海关监管条 件允许的情况下，灵便多量地设立，有利于本国国际贸易和物流业的加快发展，并增 加有关各项费用收入，同时给予贸易商以货物待机出售等经营上的便利。 国内经海关总署批准的保税物流中心( b 型) 就是参照国际独立保税仓库区模式 而设立。保税物流中心( a 型) 以及较传统的进口保税仓库、出口监管仓库( 参照相 反模式) ，按性质特点也可归属于这类规则的独立仓库区。 除此之外，世界上还存在有别于以上四种主要类型的纯转口集散型、商业零售型 等特殊的自由贸易区，其功能类型不典型，在此不再展开。总之，世界自由贸易区在 其不断从低级向高级发展的漫长过程中，各种不同类型自由贸易区的建立与发展紧密 相连，各具特色，共同推动着世界经济的发展。在各种形式自由区自身功能不断完善 和发展的同时，它们之间也相互渗透、相互影响，以致在某些情况下，难以用简单的 名称把它们区分开来。 二、世界自由贸易区与设区国政治经济关系简述 随着全球经济的发展演变，当今各类自由贸易区已都呈现了明显不同的发展状 况，同类自由贸易区之间也出现了巨大的发展差异。之所以如此，除地理区位因素外， 是与其所在国的经济社会状况和政治环境有着显著影响互动关系的。以下以主要三类 型自由区为例作有关说明。 ( 一) 设区国政治经济环境对自由贸易区设立和发展的影响 无论哪种类型的经济自由区，其设立都存在一定的政治和经济背景。任何自由贸 易区的稳定发展，也都离不开设区国( 地区) 有效政策环境的支持。 综合型经济自由区以商品集散为主要功能之一，需要政府制定实施一系列的特殊 政策措施，以吸引大量货源、增加港口吞吐量和各类投资，并形成商业外贸加工基地 和三产配套基地。尤其是制定吸引直接投资各项政策，并保持稳定而开放的政治环境， 与综合型经济自由区成功发展的关系十分密切。如中国香港地区、新加坡、巴拿马的 科隆自由区等对商品的控制很少、豁免关税的政策范围应宽尽宽，经济政策环境相对 稳定，从而有力促进了其自由经济的快速健康发展。而巴西马瑙斯自由贸易区虽然在 设区初期也提供了许多优惠政策，之后吸引了5 0 0 多家企业落户，形成了较好发展态 势，但1 9 9 8 年金融危机波及汇率恶化，政府大量减少了优惠自由政策，导致众多落 户企业丧失了对政府的信任，纷纷歇业迁走，大大影响了该自由区的发展进程。 发达国家设立贸工结合型自由贸易区，主要考虑自由区本身能否实现预期的投资 回报，因此对设区的其它条件限制并不多。也有设区国一般从国情和历史发展阶段角 度出发，循序渐进，先设立较低层次的贸工型自由贸易区，等到既定目标达成后，再 9 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君中国保税区域整合发展研究 逐渐过渡到高层次的综合型经济自由区。贸工结合型自由贸易区发展条件，一般取决 于自身的地理条件所形成的贸易量，也取决于设区国在投资政策和金融政策等方面的 足够放开以及设区地现有条件能否满足基础设施、人力资源、投资资产利用回报率要 求等。 设立和发展出口加工区的政治经济环境包括内部条件和外部条件两个方面： 一是内部环境条件方面，发展中国家普遍存在劳动力过剩、国际收支不稳定、市 场狭小、缺少资本积累、缺乏先进技术和管理经验等问题。在这种背景下设立和发展 出口加工区，一般就有增加就业机会、增加出口、赚取外汇、引进外资、引进先进技 术和管理经验等作用。许多国家还从摆脱过去殖民地单一经济结构的角度，由进口替 代工业趁机转到出口导向的技术加工工业；另外的动力环境还包括解决资源贫乏、市 场狭小的矛盾或开发特定的技术产业等等。 二是外部环境条件方面，发达国家正在进行经济产业结构调整，跨国公司市场战 略开始转向发展中国家，一些已不适合在本国投资的工业资本开始寻找新的投资领 地。海外资本的投资意向又成为出口加工区实现发展的有利外部条件。 ( 二) 自由贸易区发展对所在区域经济发展的积极影响 综合型经济自由区设区的初衷除侧重于港口经济的发展，一般也考虑了其扩散 和催化效应。如巴西马瑙斯自由贸易区就是为了开发落后地区而设立的。综合型经济 自由区对区域经济有较大的正面影响，许多综合型经济自由区的腹地经济与港区经济 存在很大的协同性，所以在设立经济自由区后，两者之间通常并没有产生一种阻碍联 系的经济落差，而是一直保持着紧密的经济联系。由于综合型经济自由区功能强大， 区内经济的发展很可能通过产业和人员的联系，更强地渗透到周边地区。 各国在港口或交通要塞设立发展贸工结合型自由贸易区，可达到刺激国内交通 运输业发展和繁荣区域经济的目的，与区域经济发展形成连带效应，对其他地区的经 济发展起到催化和示范的作用。尤其是发展中国家，通过设置这种灵活小规模的经济 前沿阵地，可作为国家改革开放的窗口和试验田，利用免税保税优势扩大了进出口和 转口贸易、加强了国际贸易影响，也吸引了大量外资、学习了先进的技术和科学管理 方法、取得了各种外汇收入。另外，一些贸工自由区还成功实践了服务目标市场的定 位初衷。如美国许多产品零部件关税较整件关税高，所以进口商可以先将国外产品零 部件运人其对外贸易区( 贸工自由区) ，经过加工或处理，将高税率的商品改制成低税 率的商品，然后再行报关进入国内市场。因此，美国的大部分对外贸易区都成为提高 国外产品进入国内市场竞争力的桥梁，为当地经济和世界贸易都作出了不少贡献。 出口加工区被誉为是发展中国家走向世界的。小天地”和“大桥梁”，设立发展 出口加工区会产生扩大出口、赚取外汇、增加就业机会、促进技术转移、促进地区经 济开发、使用当地原料、吸引外资等积极影响。有些出口加工区还对设区国和地区的 1 0 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君 中国保税区域整合发展研究 出口额和就业状况产生了很大影响。如1 9 7 4 年高雄、楠梓、台中三个出口加工区加 工出口额达5 1 1 亿美元，已经占当年台湾地区出口总额1 0 以上。毛里求斯8 8 个 出口加工区的出口额和就业机会一直占全国的一半以上。 另外，在现今的各出口加工区，虽然高科技制造业并不占主体地位，但其产品的标准 化、规格化却是一项普遍的必不可少的重要条件，因此它已经成为了发展中国家学习 在简单作业中严格要求产品规格化、标准化这种新生产技术的场所。许多出口加工区 还大力鼓励使用国产原材料和零件，使区内外形成紧密的合作关系，通过区内产业的 高标准、高要求带动区外企业向国际化的方向发展。从这个角度分析，出口加工区对 当地腹地经济也起到了不小的辐射作用。 三、世界自由贸易区发展趋势及有关启示 ( 一) 世界自由贸易区的发展历史简述 综观世界自由贸易区的发展历史，其发展大致可以分为三个阶段：一是从1 7 世纪开始直到第二次世界大战之前的初创和缓慢发展阶段。该阶段大约经历了4 0 0 年的时间，自由区发展缓慢、数量少、分布地域狭窄( 集中在发达国家) 、经济活动 单一，主要从事对外贸易、转口贸易以及配套的商品储存、包装、转运；二是第二次 世界大战之后1 0 多年的扩展阶段，该阶段使自由区从单一的对外贸易、转口贸易扩 大到加工、制造活动等领域；三是从2 0 世纪6 0 年代至今的蓬勃发展阶段。该阶段随 着国际贸易的迅速发展，科学技术的突飞猛进，以及经济活动国际化的日渐增强，自 由区不仅数量上增长迅速，而且由于新兴国家和地区以及发展中国家的参加，其经营 内容和形式也有较多创新和发展，世界自由贸易区呈现出加速发展的趋势。 ( 二) 世界自由贸易区的发展趋势 在当今世界经济一体化和全球化的大背景下，世界经济自由区的发展势头更加强 劲，表现出如下发展趋势。 1 、以区域经济一体化为发展背景的自由贸易区域( f r e et r a d ea r e a ，n a ) 如 雨后春笋般崛起，与自由贸易区( g r z ) 相互促进，加快了世界贸易自由化、全球经 济一体化进程。 以欧洲统一大市场的建立、美加一墨的北美自由贸易区域0 q a f t a ) 的实现，以 及中国一东盟有关自由贸易协定签订等为标志，当前全球范围内的区域经济一体化倾 向十分明显。在这个大背景下，各地邻国之间纷纷以边境地区自由区为基础，联手建 立新型跨国自由贸易区域( f t a ) ，形成一种新的自由贸易区形式和新的国际经济合作 形式。近年来，中国台湾地区重新调整其经济发展战略，谋划建立亚太营运中心，以 推动其众多出口加工区转型；新加坡、马来西亚和印尼在各国边境自由区的基础上谋 划组成“成长三角经济合作开发区”；中国将与朝鲜、俄罗斯、韩国和蒙古等5 国一 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君 中国保税区域整合发展研究 起，计划在图们江及周边地区规划建设世界一流的自由贸易区域( v r a ) ，并在其范围 内规划建设若干自由港区组合以作为重要抓手。 2 、一些国家或地区的自由贸易区开始进行升级换代。 在世界科技革命蓬勃发展和经济转型的推动下，注重科技含量的自由区迅猛兴 起。部分出i ：i - i - 业区已由劳动密集型开始向技术资本密集型过渡，甚至设立专门的“两 密”园区。如新加坡开展“第二次工业革命”，旨在使包括裕廊工业区在内的所有工 业部门改变内部结构，实现技术升级；台湾地区建立的新竹科学工业园区( 出口加工 区) ，主要招引集中海归派创业人才，研发和生产出口具自主知识产权的高精尖出口 工业品，近年来每平方公里产出水平已超3 0 0 亿美元。 3 、各自由贸易区有相互融合的趋势，且单一功能目标形态的自由贸易区有向多 功能目标形态的经济自由区转化的趋势。 自由区的最早形态是贸易型的，后来加工类活动逐渐从简单地分类、包装发展到 组装加工、复杂制造。随着发展中国家自由区的增加，工商融合的自由区的比重已大 幅增加；且早期各出1 ：3 加工区与贸工型等各自由区相互并合或转化的现象也已逐渐增 加，总的趋向是向多功能目标形态的自由区转化。多功能目标形态的自由区存在抗风 险、产业集聚、提供一站式服务等方面的特点，显然比单功能目标形态的自由区更有 优势。 4 、以区位、服务和产业集群优势来谋求更大发展的趋势。 随着全球w t o 深化实施，自由贸易区关税政策优势正在弱化。世界各自由贸易 区要发展且能够体现其存在的必要，必须放眼全局来考虑自身在一个大的经济范围中 的定位，要考虑如何为竞争和互补关系的外部实体服务，为国际生产和物流服务。当 今世界各自由区已吸引集中了许多特定行业，由此产生的经济规模和氛围、专有技术 以及专业劳动力大军，已经并将进一步提高该区域的产业集群优势。如也门亚丁自由 港区的集装箱运输业、多米尼加自由贸易区的服装加工贸易业、美国部分自由贸易区 的有色金属期货交割业等都是很好的例证；一些自由区已形成了新的替代优势，获得 了更大的发展。如智利伊基克自由贸易区，已从原先保税加工仓储为主，引导到国外 商品展示零售的发展，现进出口商业展示零售高度发达，相关营业厅供不应求，反过 来带动了进出口仓储和加工，形成超过免税优惠的强大新优势。 5 、监管手续进一步简化和高效化。 在能够保证“二线管住”的前提下，尽可能地减少对第一线活动的干预。海关的 管理已从传统的货物监管转向单证监管。采用现代计算机技术的动态监管，已使海关 等部门的管理效率成倍提高。欧洲联盟各经济自由区与其国内各海关货栈、保税仓库 相结合形成了完善的转运系统，货物可以在一个被认可的保税系统内储存、加工处理、 转运和重新出口，而不必缴纳关税。尤其在荷兰，全国各地设有一系列具有弹性、分 散的海关货栈系统和保税仓库区。这种制度比只限于在港口地区操作的自由港享有了 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君中国保税区域整合发展研究 更大更灵活的自由便利，为荷兰各地提供了成为国际配销中心的条件。有些自由贸易 区已经开始提供特色化的监管服务，如科威特自由贸易区先进的全球物流系统；阿联 酋迪拜的电子商务自由贸易区等。 ( 三) 有关启示 从以上这些发展趋向可以看出，当今世界自由贸易区依然具有强大的生命力，它 正朝着纵横两个方向发展。这一方面促使有关国家开始调整整合现已存在的自由贸易 区( 包括我国各保税监管区) 的类型和功能政策等深化发展要素；另一方面提示人们在 建立新自由贸易区( 同样适合我国保税监管区) 时，必须考虑已出现的国际趋势，审 慎地选择建区类型，避免由于选择建区的类型不当或其它错误，造成经济和政治方面 的重大损失。 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君中国保税区域整合发展研究 第二章世界自由贸易区和我国保税区域的基本理论问题 我国参照国际自由贸易区创办的以保税区、出口加工区、保税物流园区、新设保 税自由港区为代表的保税监管区域( 以下简称“保税区域”) ，以及世界其它各自由贸 易区的创立，是全球贸易自由化、世界经济一体化背景下的各国自由贸易政策及其时 代国情相结合的必然结果，是世界经济一体化和各国经济发展进程的促进器和催化 剂。在此基础上，本研究认为其发展轨迹是遵循一定客观规律的，其发展进程也是受 有关理论理念的深刻影响的。本章我们展开探讨相关基本理论问题，以期以之为脉搏， 贴切指导我国保税区域整合发展的思路研究和实践创新。 一、贸易自由化和世界经济一体化理论 最早提出贸易自由化主张是英国古典经济学家亚当斯密( a d a m s m i t h ) 。他用绝 对利益学说论证了贸易自由化的合理性。他认为，国与国之间的贸易动机是建立在成 本差异基础上的，只有通过实行成本优势基础上的自由贸易和市场机制调节，各国资 源可得到重新配置、生产产量可得到大幅增加、生产效率可得到有力提升，才可实现 最大的贸易利益。此后许多经济学家继续丰富和发展了贸易自由理论，使这一卓越的 思想理论几乎主导了国际经贸界达2 0 0 多年之久。然而，从国际经济贸易发展历史看， 贸易自由主义和贸易保护主义是一对相伴相生的孪生兄弟。尤其是在二次大战后，贸 易保护主义极度盛行，使世界经济和国际贸易处于极其混乱和停滞状态的边缘。为扭 转这一局面，推行贸易自由化，以大幅度地削减关税壁垒和其它贸易障碍、取消国际 贸易中的歧视待遇、扩大世界资源的充分利用、发展各国商品生产交换和经济增长， 世界各国有关人士已进行了不懈的努力。他们先后成立了国际经济组织一关贸总协定 ( g a ：】广r ) 和世界贸易组织( w t o ) ，倡导世界经济一体化和自由贸易区( f 1 z ) 、自 由贸易区域( f t a ) 、自由贸易联盟的发展，在不断丰富的自由贸易理论的指引下， 开展了打破贸易保护主义的有效实践，使贸易自由化运动又回归为主导世界经济贸易 发展的洪流。 斯密的绝对利益学说，也发展出了市场全球化和世界经济一体化理论。市场全球 化就是通过国际分工及资源禀赋的绝对优势和相对优势的不断深化和转化而实现的。 国际分工是各国或地区建立在资源禀赋优势基础上的社会劳动分工，是社会分工超越 国界或生产社会化发展到一定程度向国际化发展的结果。在此基础上，通过商品交换、 资本输出、技术转移等，借助高度发达的国际交通和通讯，使世界各国市场及其商品 流通形式相互联结起来，形成市场全球化。世界经济一体化也就是在市场全球化过程 中，要求各国之间在经济上消除所有歧视性贸易障碍，实行不同程度的经济联合和共 同的经济调节，建立一个生产要素可以自由流动的共同市场。所以该理论是与贸易自 1 4 0 4 2 0 1 5 2 8 7 梅良君 中国保税区域整合发展研究 由化理论有着异曲同工之妙的。 正如前一章所述，世界自由贸易区从形式到内涵上，都体现了贸易自由化和世界 经济一体化理论要求的一些明显的特征。无论是一国所创办的自由贸易区( n z ) ， 还是几个国家共同创办自由贸易区域( f t a ) ，也包括我国各保税区域，都是世界自 由经济发展的产物，在基本特征和出发点上，它们几乎是相同的，即取消关税和其它 贸易壁垒的限制。因此，它们都是推行贸易自由主义和世界经济一体化的示范区，其 设立和发展符合世界经济发展潮流。当前，由于种种原因，区域贸易保护主义、国家 贸易保护主义、国内地方贸易保护主义等形形色色的新型贸易保护主义还将长期存 在，w t o 也不可能在短期内削减所有关税和非关税贸易壁垒，各国各区域的贸易自 由化进程还任重道远，自由贸易区的“星火”尚未达成“燎原”之势。从发展的眼光 看，包括我国保税监管区在内的各国自由贸易区的现状发展，只不过是全球贸易自由 化和世界经济一体化大舞台上拉开的一个序幕，更有声色、更雄壮的活剧还在后头。 全球贸易自由化和世界经济一体化，正是靠着各类自由贸易区的从小到大、不断扩多、 从一国部分扩到整体或扩到另一国部分、从一个国家扩到多个国家、从多个国家扩到 更大区域国家经济集团的一系列进程而实现的。 二、国际分工、斯密第一定律和产业内贸易理论 早在2 0 0 多年前，亚当斯密已经提到了分工重要意义，在他的不朽著作国民 财富的性质和原因的研究一书中，他分析了市场与分工、分工与经济增长( 经济发 展) 的关系。他的这一思想可以概括为：人均产出的增长首先来自劳动生产力的提高， 劳动生产力提升是分工的结果，而分工的程度受到市场范围的限制。它被后人称为斯 密的经济增长第一定理。 当代经济全球化的生产基础就是国际分工。二战后，第三次科技革命促使国际分 工出现了一种新的模式产业内分工。过去的国际分工主要受要素禀赋所