（世界经济专业论文）中国自由贸易区货物原产地规则研究.pdf

硕i 学位论丈 摘要 原产地规则原是用于贸易统计，但是近年来逐渐演变成各国或地区竞相使用 的一种变相的贸易政策工具。各自由贸易区为了防止非成员国的“搭便车 行为， 制定了复杂的原产地规则。中国为了避免在新一轮的区域一体化浪潮中被边缘化， 也将尽力与其他国家或地区发展区域贸易合作关系，特别是和东亚和东南亚地区 的国家，研究自由贸易区下原产地规则对我国自由贸易区建设有很大的意义。 文章首先介绍了原产地规则产生的背景和原因，并根据不同的划分标准对原 产地规则进行分类，说明了自由贸易区实施原产地规则的意义及作用，介绍了区 域协定中原产地规则的要素。接着，对中国自由贸易区中的原产地规则和其他自 由贸易区中的原产地规则要素作比较分析，认为我国大部分自由贸易区原产地规 则判定标准比较单一，以价值含量标准为主，并且规定的比例相对比较低：很多 条款规定不明或者根本没有规定。 本文计算出产品特定原产地规则的对不同行业( 按海关协调制度编码划 分) 的限制度，中国一新西兰自由贸易区与其他自由贸易区的原产地规则相比， 其平均行业限制度和其他自由贸易区原产地行业限制度相差不大，并且结构相似。 对农产品要求比较宽松，对器械和运输设备要求比较严格，对纺织品要求最严格。 结合我国自由贸易区原产地规则的内容和其他相关资料，计算出我国自由贸 易协定下原产地规则的整体限制度，得出中国自由贸易区原产地规则的整体限制 度与世界上其他自由贸易区相比偏低，中国一新西兰原产地规则比中国一东盟和 中国智利原产地规则严格，限制性较高，主要是因为中国一新西兰自由贸易区借 鉴了欧盟和北美自由贸易区对原产地规则的列表式规定，提高了原产地规则的精 确性，最后根据以上研究结果，提出完善我国自由贸易协定下原产地规则的建议。 关键词：自由贸易区；原产地规则；限制度；比较分析 i l 中同f 1 贸易区货物原产地观则研究 a bs t r a c t r u l e so fo r i g i n ( r 0 0 ) f i r s tw a su s e da sat o o lo ft r a d es t a t i s t i c s ，b u ti tg r a d u a l l y t u r n st ob eat r a d ep o l i c yi nt h ew o r l d e v e r yf r e et r a d ea g r e e m e n t ( f t a ) e s t a b l i s h e s v a r i o u sr o o st o p r e v e n tn o n m e m b e r c o u n t r i e sf r o mf r e e r i d e r t oa v o i d m a r g i n a l i z e di nt h en e wr e g i o n a li n t e g r a t i o n ，c h i n aw i l lt r y t od e v e l o pr e g i o n a l c o o p e r a t i o nr e l a t i o n s h i pw i t ho t h e r s ，e s p e c i a l l yi ne a s ta s i aa n ds o u t h e a s ta s i a s t u d y o nt h ep r e f e r e n t i a lr o o sm e a n sm u c ht oc h i n ao nt h ee s t a b l i s h m e n to ff t a s t h i st e x ti n t r o d u c e st h eb a c k g r o u n da n dt h er e a s o n so fr o o g e n e r a t i o n ，i t s c l a s s i f i c a t i o n ，m e a n i n g sa n de f f e c t s ，t h e np r e s e n tt h ee l e m e n t so fr o o si nt h ef t a s c o m p a r et h e s t r u c t u r eo fr o ob e t w e e nc h i n a f t a sa n do t h e r s i nt h ew o r l d ， c o n s i d e rt h a tt h ec r i t e r i ao fc h i n a sp r e f e r e n t i a lr o o si ss i m p l e ，m a i n l yo nr e g i n a l v a l u ec o n t e n t ，a n dt h ep e r c e n t a g ei sl o w , a n dm a n yp r o v i s i o n sa r en o tc l e a ro re v e n n o tm e n t i o n e d t h i st e x tf i g u r e so u tt h er e s t r i c t i v e n e s so fr o o si nd i f f e r e n ts e c t o r s ( d i v i s i o n s a n d e rh s ) r o o si ss i m i l a rb e t w e e nc h i n a n e wz e a l a n df t aa n do t h e r si nt h ew o r l d t h er e s t r i c t i v e n e s si sl e a s ti na g r i c u l t u r a lp r o d u c t s 1 e s si nm a c h i n e sa n dt r a n s p o r t a t i o n f a c i l i t i e s ；m o r er e s t r i c t i v ei nt e x t i l e s t h e ni tf i g u r e so u tt h eo v e r a l lr e s t r i c t i v e n e s so fr o o so nt h et e x to ff t a sa n d o t h e rm a t e r i a l s f i n do u tt h eo v e r a l lr e s t r i c t i v e n e s si ss o m e w h a tl o w e rt h a no t h e r s ， r o o so fc h i n a n e wz e a l a n df t ai sm o r er e s t r i c t i v et h a nt h a to fc a f 翻a n d c h i n a c h i l ef t a m a i n l yb e c a u s et h ef o r m e r sr 0 0t a k e saf o r mo fal i s tb o r r o w e d f r o mn a f t aa n dp a n e u r o ，a n di n c r e a s et h er e s t r i c t i v e n e s s ，f i n a l l yg i v e st h e s u g g e s t i o n s k e yw o r d s ：f t a ；r o o s ；r e s t r i c t i v e n e s s ；c o m p a r a t i v ea n a l y s i s l l i 硕l j 学位论文 附表索引 表2 1原产地判定标准的优点和缺点比较1 5 表4 1自由贸易区产品特定原产地规则结构比较3 3 表4 2 区域价值含量标准3 5 表4 3自由贸易区原产地规则的行业限制度比较3 6 表4 4 制度性原产地规则比较3 8 表4 5自由贸易区的原产地认证方式比较3 9 表4 6 争端解决方式比较4 0 表4 7自由贸易区原产地规则限制性要素的比重4 1 表4 8自由贸易区原产地规则整体限制度比较4 7 v i 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法 律后果由本人承担。 作者签名：赵彩裼日期：肄1 1 月日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被 查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编 本学位论文。 本学位论文属于 。 l 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密日。 ( 请在以上相应方框内打“”) 作者签名：赵玢易夥 导师签名：装弓菇名， 日期：加8 年1 1 月蛹 日期沙谚年，月对，日 硕f 学位论文 1 1 选题背景及意义 第1 章绪论 1 1 1 选题背景 二十世纪9 0 年代中后期，自由贸易区( f t a s ) 浪潮再次在世界各地兴起，区 域贸易安排发展迅速，截至2 0 0 5 年2 月，向w t o 通报的各种区域贸易安排已达 3 2 8 个，其中已生效的有1 7 2 个【l 】，其中8 0 的是自由贸易区。建立自由贸易区谈 判的主要内容是关税减让和原产地规则，其目的就是要降低关税水平，减少贸易 壁垒，以促进协定各成员方的贸易自由化。自由贸易区对外不实行统一的共同关 税，非成员方产品可以通过转运到一个低关税成员方进入区内，然后利用区内的 关税优惠进入高关税成员方。为了防止非成员国的产品冒充贸易区内的产品享受 优惠，各成员方制定了严格的原产地规则来确定进出口产品的身份及其是否具有 享受优惠的资格【2 】。 许多国家出于本国利益考虑，在制定原产地规则时，更多考虑原产地规则的 特殊功能，如保护弱势产业、促进某些产业的发展等。虽然当前各国呼吁简化各 种区域贸易协定的原产地规则，降低海关和进出口商的负担，以使区域贸易协定 的优惠关税产生更大效应。但真正实施的国家仅是少数，大部分国家仍会利用原 产地规则谋求利益。原产地规则已不再是单纯的“技术性问题”，而是一个背后 隐藏着巨大经济利益的“政策性问题 【3 】。因此，原产地规则在国际贸易中的作 用也越来越突出，已成为各国竞相采用的贸易政策和变相的贸易保护手段，在一 定程度上演变成为一种非关税壁垒。 1 1 2 选题意义 虽然中国早在1 9 9 6 年就表明了与其他国家建立优惠贸易安排的意愿，但是直 到中国加入w t o ，才与其他国家开始建立优惠贸易安排的谈判。之前，很少与其 它国家( 地区) 建立自由贸易关系，包括很多方面原因，比如：中国正在着力加 入w t o 谈判，不愿分散这方面的精力；中国还没有加入w t o 的情况下，很多国 家怀疑中国履行双边或多边承诺的能力等。区域一体化进程加剧，特别是欧美国 家或地区，中国为了避免在新一轮的区域一体化浪潮中被边缘化，也将尽力与其 他国家或地区发展区域贸易合作关系，特别是和东亚及东南亚地区的国家。中国 正致力于“1 0 + 1 ”、“1 0 + 3 ”、中日韩以及与智利、澳大利亚、新西兰等国家的自 由贸易区的建设。而我国与发达国家相比，市场经济体制还不够完善，各行业发 中用1 ir n 贸易ix | 货物原产地j ! l ! 则_ f i 】f 究 展极不均衡【4 】，更应在积极丌展区域经济合作的同时充分利用原产地规则条款为 我国经济服务，从而创造有利于我国行业发展的外在环境，并且要根据我国经济 的发展阶段和不同的自由贸易协定伙伴，在享受自由贸易带来的利益的同时，防 止其他国家或地区进行的贸易规避和“搭便车”行为，保护我国的国内企业，所 以制定完善的自由贸易区原产地规则对我国的自由贸易区建设有很重要的意义。 目前，中国对原产地规则的研究大大落后于自由贸易区建设的发展，对原产 地规则的研究还只是处于介绍、解释和被动应对的层面上，对自由贸易区下的原 产地规则深入研究很少，在方法上还是以定性的理论研究为主，基本没有量化的 经验分析。 本文借鉴国外学者构建的原产地限制指数的计算方法，计算出中国个别自由 贸易区的原产地规则限制指数，并与其他比较成熟、有代表性的自由贸易区的原 产地规则相比较，从而指出我国原产地规则存在的问题，为我国原产地规则的完 善提供了依据，并分析了自由贸易区的原产地规则是否符合我国的产业发展情况， 根据我国原产地规贝i j 本身的缺陷与不足提出了建议。希望能对中国自由贸易区原 产地规则的制定和实施有一些参考意义。 1 2 文献综述 早期理论研究者包括k r u e g e r 和k r i s h n a 等，经验分析方面的研究者主要包括 h e r r i n ) ，k o s k i n e n 和e s t e v a d e o r d a l 。对原产地规则的理论研究结论逐渐统一，但 是实证方面的研究结论就比较分散，主要是因为制度性原产地规则和产品特定原 产地规则的复杂性( 主要是后者) 。 1 2 1 理论研究综述 对于原产地规则的理论研究主要是原产地规则产生的效应问题，有以下几个 方面：原产地规则的贸易保护效应，对最终产品和中间投入品的贸易转移效应， 对投资的区位选择的影响等。 1 国外理论研究 原产地规则( r u l e so f o r i g i n ) 始于“保护成分”，经济学意义上研究原产地 规则始于k r u e g e r ( 1 9 9 3 ) 认为原产地规则可以起到出口保护的作用，即可以将高关 税成员国的关税保护效应扩大到低关税成员国的产品【5 】。k r u e g e r ( 1 9 9 4 ) 认为原产 地规则可以避免贸易偏转，但是它仍然会带来贸易转移。因为原产地规则规定了 各种各样的技术标准，厂商为了享受优惠税率，必须满足这些标准，不得不放弃 非成员国低成本的投入品，而选择区域内高生产成本的投入品，对于整个区域来 说，相当于产生了贸易转移效果。即使中间产品和最终产品的名义保护率是不变 的，原产地规则的标准越高，中间产品贸易转移效应越大。这种贸易转移的程度 2 顾i ：学f t 论文 取决于成员间关税的优惠程度、原产地规则的限制性及各成员国对外关税水平等。 k r i s h n a 和k r u e g e r ( 1 9 9 5 ) 区分了基于成本和基于价格的两种原产地规则的定义， 研究了不同定义的原产地规则可能产生的影响，由于原产地规则的存在，区域贸 易协定成员国生产者为了享受优惠税率购买区内高成本的投入品。由于关税的基 础是最终商品的交易价值，所以无论优惠的程度和原产地规则的严格性如何，都 会刺激区内生产者购买区内中间产品。即促进了区内中间产品的贸易，抑制了最 终产品的贸易【6 j 。f a l v e y 和r e e d ( 1 9 9 8 ) 系统分析了三种原产地判定标准的经济 影响，他们强调原产地规则改变了生产者的行为，从而扭曲了资源配置【7 j 。较多 的是对区域贸易协定下的原产地规则效应研究。d u t t a g u p t a ( 2 0 0 0 ) 指出原产地规则 在引起中间品市场上贸易转移的同时却减少最终产品市场上的贸易转移，因此， 区域贸易协定下的原产地规则产生的净福利是不确定的，它取决于原产地规则的 严格性和最终产品生产商的出口能力【8 】。r u p ad u t t a g u p t a 和a r v i n dp a n a g a f i y a ( 2 0 0 3 ) 分析了自由贸易区内原产地规则对政治、经济和福利水平的影响【9 j 。b a l a s s a b e l a ( 19 6 1 ) 认为在自由贸易区下理想的原产地规则可以平衡区内的贸易创造所带 来的利益，并克服贸易和生产中的成本偏差【l0 1 。l l o y dp j ( 1 9 9 3 ) 认为应该用增值 关税替代原产地规则，即将原产地规则关税化。他认为不对建立自由贸易区带来 的利益和其需要的真实成本进行计算，会使原产地规则判定标准趋于武断【1 1 1 。 l a w r e n c ew n o w i c k i ( 1 9 9 7 ) 对优惠性原产地规则作了较为全面和系统的研究。经其 归纳研究，认为世界经济活动中存在着五种主要的康广地规则：管理型，原产 地规则可以“仅仅”用于搜集贸易统计资料，确保关税的正确运用以及标识产品国 别；优惠型，是为了给有资格根据契约的规定享受优惠待遇的特定的贸易伙伴 提供特别待遇而设，主要应用于普惠制、经济一体化等单方面或双边特别优惠措 施的实施；非优惠型，设立的原产地规则企图确定原产国以便在适当时用于所 有非优惠性商业政策和措施，如最惠国待遇、反倾销和反补贴、保障措施、原产 地标志要求以及各种歧视性数量限制和关税配额甚至包括政府采购；贸易政策 工具之一，反倾销诉讼程序要求在评定关税以前对受倾销指控的产品原产地进行 判断；将原产地规则扩展运用到货物以外的领域诸如传播传媒业等服务性行业 并获得成功。他还指出了原产地规则兴起的背后有三种各不相同而又有内在联系 的现象，即从事实上的商业战略和自由贸易区的增加中所看到的世界经济区域化； 以中间产品为主的产业内贸易的兴起所代表的世界经济全球化；和以及借助反倾 销调查作为抵御日益加剧的国外竞争，阻挡不断增加的进口产品和维护不断削减 的贸易壁垒的现存的最后防线之一【l2 1 。 2 国内研究 国内研究对自由贸易区的研究主要是理论分析，在这些研究中又集中于对中 国一香港紧密关系安排和中国一东盟自由贸易区的原产地规则研究。 中用f 1f f i 贸易k 货物原产地规则研究 孙健，张超( 2 0 0 7 ) 分析了南北型自由贸易区的原产地规则对其成员国的非 对称性影响，指出其有利于发达成员国，而不利于发展中成员国，严格的原产地 规则主要通过影响成员之间的贸易条件，增加发达成员的福利，减少发展中成员 的福利引。何蓉，高谦( 2 0 0 7 ) 介绍了自由贸易协定中的原产地规则及其对生产 成本、贸易、投资和福利的影响【l4 1 。李廷，陈钰( 2 0 0 7 ) 分析了其他国家的自由 贸易区中的优惠原产地规则对不同行业的限制，认为原产地限制了最终产品的贸 易，使得中间产品贸易增长，出口商逐步适应原产地规则，使其限制作用减小【l5 1 。 国内研究定性分析了我国原产地规则本身的局限性并提出了完善方法，对我 国自由贸易区的原产地规则研究也局限于定性研究。 1 2 2 实证研究综述 1 从研究对象上来看，可以分为对国别原产地规则的研究和优惠贸易协定下 原产地规则的研究，国别原产地规则是各国或者个别相关国家的研究对象，如对 美国、欧盟、新加坡、日本等个别国家的原产地规则的研究。而对优惠贸易安排 下的原产地规则研究较多，主要是对发达国家之间、发达国家和发展中国家合作 的南北模式及发展中国家达成的优惠贸易安排下的较成熟的原产地规则的研究， 主要分为三大模式：泛欧模式( p a n e u r o ) 、北美自由贸易区( n a t t a ) 模式和新 兴的亚非和拉美模式。 2 从实证研究方法上看，对区炒贸易协定下的原产地规则研究重点集中在以 下两个问题上： ( 1 ) 原产地规则的限制度问题 严格的原产地规则具有很强的限制性，但是关于衡量原产地规则的限制性方 面的文献还不多。两个先驱性的文献是由e s t e v a d e o r l ( 2 0 0 0 ) 1 6 】和生产力商会 ( p r o d u c t i v i t yc o m m i s s i o n ，2 0 0 4 ) 【l ，j 创建的。 e s t e v a d e o r d a l ( 2 0 0 0 ) 构建了原产地规则的限制性指数，根据北美自由贸易区的 产品特定原产地规则，以税则改变标准为框架，对不同的原产地标准及其组合， 根据其复杂和严格程度进行赋值( y - l y 7 ) ，又根据不同的标准在总规则中 占的比例来加权平均，主要是对产品特定的原产地规则的限制度进行衡量。关于 政策性原产地规则，又设定了一个贸易便利指数。e s t e v a d e o r d a l 指数可以用于衡 量原产地规则对不同行业的限制性。 p c 指数根据优惠贸易安排下原产地规则的大部分要素( 如：判定标准、累计 规则等) 对贸易、投资的影响大小，对于不同的判定方法规定一个比重，而每个 要素的复杂程度不同，根据其复杂和严格程度赋值( o x 1 ) ，加权平均后形成原 产地限制度指数r ( o r 4 0 离岸价格( f o b ) 需要注意的是，公式中价值含量的计算基础是离岸价格( f o b ) ；而“非自 由贸易区或者不明原产地的材料价值 是指该材料的进口到岸价格( c i f 价格) ， 在材料的原产地不明的情况下，其价值计为最早在东盟国家境内确定的材料价格。 产品特定原产地标准( p r o d u c t s p e c i f i cr u l e s o f o r i g i n ) - t 除了适用“价值含量标准”外，中国一东盟自由贸易区原产地规则还规 定了一些特定加工、制造的产品，是本规定的组成部分，由海关总署另行公布。 目前双方已经确定了第一批实行产品特定原产地规则的产品，以h s 六位编码列 举，共4 6 6 项，其中包括：1 ) 唯一性标准：只限于第5 l 章的六个羊毛类产品( h s 6 ) ， 规定从从中国一东盟自由贸易区内饲养的羊、羔羊或其他动物获得。2 ) 选择性标 准：其他产品( 如纺织品等) 采用选择性标准，包括h s 六位编码下4 6 0 个产品， 加工工序标准占其中的大多数，有4 2 4 项，分布在第5 2 章、第6 0 章、第6 1 章、 第6 2 章和第6 3 章，全部属于第十一大类一纺织原料及纺织制品类；其次较多的 就是从其他品目到某品目的税则改变标准，有4 0 个商品，分布在第4 2 、4 3 和第 6 4 章，主要是第八类产品，这样形成了两套判定标准：其一，价值含量标准或税 则改变标准；其二，价值含量标准或加工工序标准。 这样看来，中国一东盟自由贸易区原产地规则以区域含量标准为基本标准。 ( 3 ) 包装条款 货物的包装、包装材料、容器以及附件、备件、工具、介绍说明性材料与货 物一起报关进口，并在中华人民共和国进出口税则中与该货物一并归类的， 在确定货物原产地时应当忽略不计；中国一东盟自贸区原产地规则规定，如一缔 约方对产品和包装分别计征关税，则应分别判定产品和包装物的原产地。但如果 对包装物不分开计税，则应将包装物的价值并入产品的总价值一并考虑。 ( 4 ) 附件、备件及工具 与货物一同报验的附件、备件、工具及指导性或其他介绍说明性材料，如进 口缔约方将其与货物一并归类和征收关税，在确定该货物的原产地时，应忽略不 中罔自由贸易货物原产地规则研究 计。 ( 5 ) 中性成分 在确定货物的原产地时，应不考虑在产品生产制造过程中使用的动力及燃料、 厂房及设备、机器及工具的原产地，以及未留在货物或未构成货物一部分的材料 的原产地。 ( 6 ) 直运规则 规定进口货物从某一东盟国家直接运输至我国境内，或者从某一东盟国家经 过其他自由贸易区成员国境内运输至我国，但途中没有经过任何非自由贸易区成 员国境内。 ( 7 ) 微小加工处理 为运输或者贮存货物使货物保持良好状态而进行的加工或者处理、为便于货 物装运而进行的加工或者处理或者为货物销售而进行的包装、展示等加工或者处 理视为微小加工，无论是单独完成还是相互结合完成，均视为微小加工处理，在 确定货物是否完全获得时应当不予考虑。 3 1 2 中国一新西兰自由贸易区及其原产地规则 1 中国一新西兰自由贸易区的建立及意义 2 0 0 4 年1 1 月，胡锦涛主席提议应尽早展开中国一新西兰自由贸易协定的谈 判。2 0 0 8 年7 月2 4 日，新西兰议会以1 0 4 票赞成、1 7 票反对的压倒性多数通过 了中新双方4 月7 日于北京签署的中华人民共和国政府和新西兰政府自由贸易 协定( 以下简称协定) 。这一决定获新西兰总督批准后，双方需要履行的国内 程序即告完成，协定将于2 0 0 8 年1 0 月1 日正式生效。 协定生效后，中新双方将根据各自承诺相互降低货物贸易关税、开放服 务贸易市场、便利两国人员流动、保护及促进双向投资，并在海关、检验检疫、 知识产权等领域加强沟通与合作。协定是中国与其他国家签署的第一个涵盖货 物贸易、服务贸易、投资等诸多领域的全面自由贸易协定，也是中国与发达国家 达成的第一个自由贸易协定。 协定的签署将进一步全面提升中新两国的合作关系，为双方经贸合作提 供制度性保障，营造更加开放和稳定的商业运行环境，创造更多的贸易投资机会。 双方的企业和产品将按照协定提供的优惠条件进入对方的市场，有利于拓展 合作空间，提高竞争力，实现互利共赢。双方的消费者也可以更便宜的价格享受 到优质产品和服务。 同时，这个协定是我国加入世贸组织6 年后推进对外开放的重要举措， 也是我国实施党的十七大提出的自由贸易区战略的重要组成部分。特别是在改革 开放3 0 周年这样个历史时刻，协定的签署充分体现了我国在新时期、新起 2 8 硕i 学f p 论文 点上进一步扩大开放的信心与决心，也为我国同其他国家，包括发达国家谈判自 由贸易区积累了经验。 中新两国虽相距遥远，但经济互补性强f 4 3 1 。近年来，两国经贸关系保持着良 好的发展势头。2 0 0 7 年双边贸易额达3 7 亿美元，同比增长2 6 。中国已成为新西 兰第三大贸易伙伴，第四大出口市场和第二大进口来源地。双方在服务和投资领 域的合作也日趋密切。 从中国和新西兰贸易结构看，从出口结构来看，我国对新西兰出口主要是工 业产品，则主要包括机电产品( h s 中第8 4 9 2 章) 、纺织品、轻工产品、五矿化 工等。此外，还有少量林产品。机电产品是我国对新西兰出口最大类商品，也是 近年来增长较快的产品，占对新西兰总出口的近3 3 。机电产品包含范围较广， 但主要产品包括电气产品、机械设备、光学和医疗设备等。具体到4 位税则号产 品，机电产品中则主要包括计算机设备、无线电发送设备及摄像机和数码相机、 电加热器、电视机、机械及零附件、电话机、感光及热敏复印设备、无线电接受 设备等。另外，纺织品是我国优势出口产品，在对新出口中占第二位，占出口总 额的1 4 左右。出口纺织品中纺织原料较少，主要是服装和其它纺织制成品。轻 工产品也是我对新出口主要优势产品之一，占出口总额的2 0 以上，范围比较广， 主要包括玩具、鞋类、家具和灯具、旅行箱包、陶瓷制品玻璃制品等。 从进口构成看，我国从新西兰进口主要是农林产品，占进口总额的8 4 。其 中农产品占6 2 ，主要包括乳制品、羊毛、肉类产品、生皮革等；从新西兰进口 的机电产品主要包括变压器、电话电报设备、用于电气控制或电流分配的盘板台 柜、机械器具、农机等。此外，还进口部分铝、铜、铁等贱金属及其产品。 2 中国一新西兰自由贸易区原产地规则 中国一新西兰自由贸易协定在第四章中规定了原产地规则及其操作程序。 ( 1 ) 完全获得标准 在一方境内收获、采摘或采集的植物产品； 在一方境内出生并饲养的活动物； 从一方境内饲养的活动物获得的货物； 在一方境内狩猎、诱捕、捕捞、耕种、采集或捕获获得的货物； 从一方领土、领水、海床或海床底土提取或得到的，未包括在上述 第项至第项的矿物质及其他天然生成物质； 一方或一方的人从其领水以外的水域、海床或海床底土提取或得到的 货物，只要该方根据符合其缔结的相关国际协定可适用的国内法，有权开发上述 水域、海床或海床底土； 在一方注册或登记并悬挂或有权悬挂其国旗的船只，在该方根据符合其缔 结的相关国际协定可适用的国内法确定的领水、领海外的专属经济区或公海得到 巾罔f 1f f i 贸易【：货物原产地) = ! l ! 则研究 的货物( 鱼类、甲壳类动物、植物及其他海洋生物) ； 在一方注册或登记并悬挂或有权悬挂其国旗的加工船上，完全用上述第( 7 ) 项所述货物加工及或制造的货物； 在一方境内加工过程中产生的，仅适用于原材料回收的废碎料，或在其境 内收集的仅适用于原材料回收的旧货； 在一方境内完全从上述第项至第项所指货物获得或生产 的货物。 ( 2 ) 实质性改变标准 关于非完全原产产品的判定标准，在协定的附件五中有规定，实质性改 变标准以税则改变为基础判定方法，要求要求经过在一方或双方境内的加工，货 物生产过程中使用的非原产材料发生税则归类改变，并以区域价值成分和特定加 工工序为辅助性标准。区域价值成分的包含成分和计算方法与中国一东盟自由贸 易区相同。 中国新西兰自由贸易协定是我国与发达国家建立的第一个自由贸易区，该 自由贸易协定中的原产地规则借鉴欧盟和北美自由贸易区的原产地规则以列表的 形式规定，以税则改变为基本标准，并且其变化标准比较多，包括从其他章改变 到某品目或子目，从其他品目改变到某品目或子目，从其他子目到某子目，并且 一部分和价值含量及特定加工工序配套使用等。 ( 3 ) 零售用包装材料及容器 、 如果零售用包装材料及容器与该货物一并归类，则在确定该货物的原产地时， 零售用包装材料及容器应当不予考虑。但是，对于必须满足r v c 要求的货物， 在确定该货物原产地时，零售用包装材料及容器的价值应当视具体情况作为原产 材料或非原产材料予以考虑。 此规定和东盟自由贸易区原产地规则规定相同。在中国一东盟自由贸易区原 产地规则中规定零售用包装及容器视为微小处理，在确定货物是否完全获得时应 当不予考虑。 ( 4 ) 附件、备件及工具 在货物适用税则改变标准时，其附件、备件及工具不予考虑；在适用价值含 量标准时，视具体情况而定。 ( 5 ) 微小含量 在不满足税则改变标准时，非原产材料的价值不超过该货物离岸价格的1 0 ， 即允许1 0 的微小含量。 ( 6 ) 累计规则 原产于一缔约方的货物或材料在另一缔约方境内用于组成另一货物时，则应 当视为原产于后一缔约方境内。 3 0 硕l j 学他论文 关于微小处理、直运规则、运输用包装及容器、中性成分等规定，和中国一 东盟原产地规则的规定原则是相同的，只是内容上更详细、更具体。 3 1 3 中国一智利自由贸易区及其原产地规则 1 中国一智利自由贸易区的建立及意义 自2 0 0 4 年1 1 月1 8 同起，历经l o 个月、5 轮磋商。最终在2 0 0 5 年11 月l 8 日，谈判“周年”时，在韩国釜山签署了协议。中国和智利之问的自由贸易协定， 是继中国一东盟自贸协定之后，中国对外签署的第二个自贸协定，也是中国与拉 美国家签署的第一个自贸协定。 根据商务部的统计，2 0 0 5 年，中智之间的商品贸易总额为7 1 3 4 亿美元，其 中中国对智利出口2 1 5 亿美元，自智利进口4 9 8 4 亿美元。中国是智利的第三大 出口国和第四大进口国，也是智利在全球的第二大贸易伙伴。根据协定签订 之前中智双方的联合可行性研究，“中国和智利在产业结构还有商品的进出口结构 方面互补性是很强的”。 而对于中国而言，“通过中智自由贸易的签署，智利可以成为中国进入拉丁 美洲的桥梁”，加之智利本身同西班牙、德国和欧盟其他国家都有自由贸易协议， “通过这个协议智利也可以成为中国进入欧洲和北欧北非这些国家的桥梁”。 根据两国的协定，占两国税目总数9 7 的产品将于1 0 年内分阶段降为零关 税。从2 0 0 6 年1 0 月1 日起，智利对原产于中国的5 8 9 1 种产品的关税将立即取消， 中国对原产于智利的2 8 0 6 种产品的关税也将降为零。 智利的矿业、林业、渔业和农业资源丰富，是国民经济四大支柱。矿藏、森 林和水产资源丰富，以盛产铜闻名于世，素称“铜矿之国”。智利是中国进口铜的 主要来源地，在中国来自智利的进口额中，有超过3 0 是由铜创造的。智利对华 主要出口资源密集型产品，如铜矿、铜产品、硝石、农产品和磷产品等。近年来 中国矿产资源紧缺矛盾日益突出，石油、煤炭、铜、铁、锰、铬储量持续下降， 缺口及短缺进一步加大，中国4 5 种主要矿产的现有储量，能保证2 0 1 0 年需求的 只有2 4 种，能保证2 0 2 0 年需求的只有6 种。智利对我国的出口结构符合中国倡 导合理利用资源的原则。我对智主要出口纺织品、服装、陶瓷、化工医药原料、 手工工具、机电和家电产品等，从智利主要进口铜、硝石、纸浆、纸张、鱼粉和 木材等，近年新增进口红葡萄酒、海藻、硫酸钾和少量水果，同时恢复了铁矿砂 和碘的进口。 2 中国一智利自由贸易区原产地规则 中国一智利自由贸易协定第四章中规定了其原产地规则，主要包括原产地规 则的判定标准、累计规则、直运规则、微小含量和包装的处理等等。原产地规则 的判定标准主要规定了两类：完全获得标准和实质性改变改变标准。 中闺自由贸易lx 货物原产地脱则研究 ( 1 ) 完全获得货物 根据第十五条第一款，下列货物应当视为在一缔约方境内完全获得或生产： 在中国或智利的境内的土地或海床提取的矿产品； 在中国或智利收获的植物和植物产品； 在中国或智利出生并饲养的活动物； 由在中国或智利饲养的活动物中获得的产品； 在中国或智利狩猎、诱捕或在内陆水域捕捞所获得的产品； 在中国或智利的领海或专属经济区捕捞获得的鱼类和其他产品2 ； 悬挂中国或智利国旗的船只在专属经济区以外的海域捕捞获得的鱼类及其 他产品； 在悬挂中国或智利国旗的加工船上仅由第项和第项的产品加工所得的 产品； 在中国或智利收集的仅适用于原材料回收的旧物品； 在中国或智利生产加工过程中产生且仅适用于原材料回收的废碎料； 在中国或智利领海以外，该方独享开发权的海床或海床底土提取的产品； 在中国或智利由第项至第项所列产品加工获得的产品。 ( 2 ) 实质性改变标准 以价值含量为基础判定方法，规定货物的区域价值成分不得少于4 0 ，区域 价值成分的包含成分和计算方法与中国一东盟自由贸易区下的原产地规则规定相 同。该规则的附件三中规定了产品特定原产地规则，以税则改变标准( 主要是章 改变标准) 和特定产品价值含量( 区域价值不少于5 0 ) 为主。 ( 3 ) 成套货品 成套货品中的全部部件为原产，则该成套货品应当被视为原产。当该成套货 品由原产及非原产产品组成时，但非原产产品的价值不超过该成套货品的1 5 ， 该成套货品仍应当被视为原产。 微小加工与处理条款中，列举了不赋予原产地资格的十七种加工或处理工序； 允许双边累计；允许8 的微小含量；对于运输用包装材料和容器、零售用包装 材料的处理方法和中国一新西兰自由贸易区规定相同；关于中性成分、直运规则 的处理和其他自由贸易区原产地规则相似。 3 2 中国自由贸易区原产地规则局部比较分析 3 2 1 产品特定原产地规则比较分析 大部分自由贸易协定都附有产品特定的原产地规则，中国一东盟自由贸易协 定提供了特定产品的选择性标准：中国一智利自由贸易协定规定了特定产品必须 3 2 硕卜学他论文 满足的税则改变标准和5 0 的区域含量标准；而中国一新西兰自由贸易协定借鉴 了欧盟和北美的做法以列表的形式规定了产品特定的原产地规则。 1 产品特定原产地规则结构分析 ( 1 ) 总体结构比较 根据自由贸易协定下的产品特定的原产地规则规定，计算出了每种判定标准 和判定标准组合下的比重 ，具体结构见表4 1 ： 表4 1 自由贸易区产品特定原产地规则结构比较 判定标准或其组合泛欧体系 n a f t a中国一东盟 中国一智利 中国新西兰 n c l n c + e c t c 2 n c + t e c h 3 n c + v c 4 n c + e c t c + v c n c + t e c h + v c n c + 完全获得 小记 c 1 5 + e c t c c i + e c t c + v c 小记 c s 6 c s + e c t c c s + t e c h c s + e c t c + t e c h c s + v c c s + e c t c + v c 小记 c h 7 c h + e c t c c h + t e c h c h + e c t + t e c h c h + v c o 3 9 2 3 9 1 3 9 1 1 4 6 1 5 7 0 0 8 8 3 2 2 5 6 0 0 o o o 2 0 1 9 0 0 2 7 2 3 7 3 2 9 9 4 6 0 6 6 6 1 3 0 1 0 5 4 10 0 0 08 6 0 7 0 5 41 0 0 0 08 6 0 7 o 0 2 o 0 2 0 0 4 1 2 9 2 2 5 0 0 4 0 4 0 0 1 0 4 3 5 1 7 0 9 1 9 t 8 o 0 2 0 1 4 3 5 4 1 2 0 2 2 9 2 2 1 2 9 5 7 4 5 1 1 0 6 1 1 0 6 5 1 6 8 2 2 l 经过对中国- 新两兰具体产品原产地规则的初步计算和分析，发现网位编码占多数，并月人部分要求在六 位编码改变的产品占其所红品目( 四位) 的人部分，为丫使再标准具有町比性，文中将统计的数日统一到 四位编码下( 比h s 六位编码下数目少很多) 。在某个品目下的要求六位编码的改变，我们取限制性比较高 的那个标准进行统计，即“就商小就低”原则。 3 3 中用f j 由贸易k 货物原产地规则研究 ( 续表) 注：1 ) n c ：n oc h a n g ei nt a r i f f c l a s s i f i c a t i o nr e q u i r e d ，不要求税则改变；2 ) e c t c e x c e p t i o n t oc h a n g ei nt a r i f f c l a s s i f i c a t i o n ，税则改变例外，禁i ：使用某章、某品目或者某子目的原 材料；3 ) t e c h ：t e c h n i c a lr e q u i r e d ，特定加工t 序；4 ) v c ：v a l u ec o n t e n t ，价值含量 标准；5 ) c i ：c h a n g ei n t a r i f fi t e m ( h s 8 一l o ) ，分子目改变；6 ) c s ：c h a n g ei nt a r i f f s u b h e a d i n g ( h s 6 ) ，子目改变；7 ) c h ：c h a n g ei nt a r i f f h e a d i n g ( h s 4 ) ，品目改变：8 ) c c ：c h a n g ei nt a r i f fc h a p t e r ( h s 2 ) ，章改变 资料来源：e s t e v a d o e r d a l ( 2 0 0 4 ) ，中国的数据为作者计算得来 从使用的标准来看，中国一东盟自由贸易区和中国一智利自由贸易区原产地 规则以区域价值含量为主要标准；中国一新西兰自由贸易区、n a f t a 和泛欧体系 的原产地规则以税则改变为主要标准，并综合使用了章改变、品目改变、子目改 变以及区域价值含量标准和这些标准的组合。 从实质性改变标准各分类的比例上来看，中国一智利自由贸易区原产地规则 以区域价值含量为主，占8 6 0 7 ，辅以较少的章改变和品目改变标准，分别占 1 2 7 3 和1 2 0 ；相对来说，比较复杂的是中国一新西兰自由贸易区下的原产地 规则，以品目改变( h s 4 ) 为主要判定标准( 5 1 6 8 ) 。而n a f t a 和泛欧体系的 原产地规则都以税则改变为主要标准，不同的是泛欧体系以品目改变( h s 4 ) 为 主要判定标准，而n a f t a 以章改变( h s 2 ) 和品目改变( h s 4 ) 为主要判定标准， 与中国自由贸易区下的原产地规则相比，其原产地规则的标准更多、更复杂、更 严谨。 ( 2 ) 区域价值含量标准 关于区域价值含量，不同的原产地规则的计算基础和要求的比例大小不同。 3 4 硕l ：学位论文 具体比较见表4 2 ： 表4 2 区域价值含量标准 资料米源：各自由贸易协定文件 中国自由贸易区下原产地规则的区域价值含量都以船上交货价格( f o b ) 为 计算基础，而泛欧体系以出厂价为计算基础，n a f t a 规定了两种计算基础一船上 交货价格( f o b ) 和净成本法。从要求的区域价值含量比例来看，中国自由贸易 区比泛欧体系和n a f t a 下的要求低，一项包含对各种贸易协议和非优惠条约的 调查显示，大多数的本地含量百分比都在3 5 6 2 5 之间【4 4 1 。可以看出中国自由 贸易区原产地规则相对来说比较宽松。 2 产品特定原产地规则行业分析 ( 1 ) 产品特定原产地规则行业分布 由于中国一东盟自由贸易区原产地规则全部适用4 0 的价值含量标准，对部 分产品规定了选择性标准，主要是对第十二类纺织原料及制品的规定。由于本文 是根据原产地规则协定研究其事前限制性，且不考虑在实际操作中选择何种标准， 那么，中国一东盟自由贸易区原产地规则的行业限制性差异不大。 中国一智利自由贸易区原产