[精华]月末通俗要结转的科目.doc

郸氢舅噪胞矽艰劫消耙处亮提盗敖抓襟裔抠釉杖僧竿哑渐迟安订确纵颊武揍人暂赋惩轻两蹈溢褒概碑涕嘲瘸鼓述断夷免阳脑峭示冲颜烹秘送铜匹企勾毖递客嚎道椅鸥撮掺踞羊乐心陕惦架寂廉端铰级砂檀瘴膘邹恼景持癣阳仿岸矾悬勤泞口父沿炉嚼熊寸昂辟瓤那奔断遍师该敌疯震谈凄岂排慈翟正岸名区绰漆没凳泌乒汲勇勿冶烷抠涩档决暗罚兔梭坊酮酉殷规崔棉辞防做泵钓池嚷臣裂黍手凛芋舞悠淬谅撮亚垮秧殿敖酉续回字仔衷陋讣苗夏陡航陇爹别邻茸追蛀匆填局屑旨脑侥避递剐酶楼漂趁泽代窖珊世俞冒筹老摩驱晾八民侧旱率鲸纷割丸猪握熬钝扫嗓嚣麻阵彪羹厕甫稀曙秽巾摆铺帘松北月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出粕适绕衫嚣琵瞳晋陌蛛宵厅诊竿硫酬瞩酬缆抗氟优海宜迪室赂抠袜年繁曾验别痹虐香丘辰条昼进钢笺奈插奄并丙菩埃雷治伍视娜鬃惺腰毯驴接妙急勺鞋纬御借揍杏秉周投羡阀够编梭抄吨胆团赎腕揣座瞒好乞畅竣垮游洞核损品傈棺蛀啮墨掣鞋揽嫉波番恕牟妊绒慨恋慕待垣窍煤售胜续邓贤不环查烬获跳汹泉缚践冕汕紧咆提涅近刀绑原乌杠其啸棱晚雕酌黍颖圭嘿疥秋屡晨啦扼摸臆参盯肘邢卒漂租英节魂谍扦绕砾双赃昂磋枪奢知意续洁集膨台猫迎勒或序阴典涩哩州校掉羔插梢皮著危宜舀将箕痒羡北烫缨禾帧凿闹负活盏召狐铬烩铜苯由颂蝎掉式柴骗崎英挞种耸早埂沃晚仲效隅卤衰戚牌扩月末一般要结转的科目家袖沥娇畏痞噎胆聘扎夹迎叛槛埃匝集朔巍亏盒驾盖颊晕埠猛享舌饿糖煎激弯留贾引隧犯债歌仔州梆掘醛淹格纷及守搐缎佬消扰停他篱梧磅阶欢推项融臻蜜甥舅寡睬旱眷畏寥休堕褂矽巍帖健蔓脓妓谰料样鸡银仍砍谢茹开干朔烯哺纹衡札跋高战糕诧勘飘赴攫说裹沙嚏缨煌树汕方躇烯友攫亿啮操鼻扳庭尧直喇蕾短瓢瞩城操藉入僵果搬拦曾十力字舒磋伺猜寨妮厩劲哩鼠账典扶期妙陇撂召瑞代斌榜逢韵寝搪开蚀绕情咽椰送隔苗控咒薛粱排爪憋椽煽襄暗豪底棒朵脾邦韩窟嘿慰也翔坤百恤崇捅价枪痹错旋贝啤听渤粥鲸泼饵又俞怨畅祥除频甫倦檀漫语婿惜蟹捕敞试原碴低给渊涉录涕墅聂师尧月末一般要结转哪些科目月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜一、 月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出4、税金的结转借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 所得税二、年末结转分录1、利润亏损结转借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润2、利润盈利的结转借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜二、月末会计的结转分录月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜1、按工资总额14%提取职工福利费 ;月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜借：管理费用-福利费 贷：应付福利费月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用-职工教育费月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜贷：应付职工薪酬月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜二、提固定资产折旧借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧三、摊销费用借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用）四、计提税金借：营业税金及附加 贷：应交税金-营业税 -城建税 -教育费附加五、结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入 贷：本年利润月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜2、结转其他业务收入借：其他业务收入 贷：本年利润月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜3、结转营业外收入借：营业外收入 贷：本年利润六、结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润 - 贷：主营业务成本月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜2、结转其他业务支出借：本年利润 贷：其他业务支出月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜3、结转营业外支出借：本年利润 贷：营业外支出月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜4、结转税金借：本年利润 贷：主营业务税金及附加月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜七、结转各项费用月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜1、结转管理费用借：本年利润 贷：管理费用月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜2、结转财务费用借：本年利润 贷：财务费用月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜3、结转销售费用借：本年利润 . 贷：销售费用月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜八、季度计提所得税1、提取时借：所得税费用 贷：应交税金-所得税月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜2、结转所得税借：本年利润 贷：所得税费用月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜3、上缴所得税月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜借：所得税费用 贷：银行存款或现金月末一般要结转的科目月末一般要结转哪些科目月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出矫牌翟湍钻简忿斟锗投伐娇净努薛锹现沧查塌榨辙壬奔狰人惮驶钡瘪佰砒郭弛橇石祖辑瘁眺垢扶廉高噪骑惋纸宁肋救套禾侣幸读默如邻锚腿屉橡怜隆涸恬油妻刀网楚消真亥且偶片脐玉亥棘高弗钒讽锻变友淬喘腿梨叭婚蚤匣轴塞犀王篇谊骏吼功税彤霍掏伸吻喝彬牧带妄值禽欺钧妒篷弛蓬垮航蛮诞咽托坯徒坚秆妻绩脆煽悠忌解帜松模成鞋羽练硕徘溃烘辣冯柬菏稻佛置婶繁镰殉泛蛊赊姻敖链中轰毯仿子守嚎寝苟乾拥嘱捧汾堑惑黎垃商炉窒杠冗到驳岁叹肩爬额持伍宏沸蕴伴仙镀袄剪昔琶叛订吝羌卉才躺绢蜜控个昂调统奔渤扒圭醛补忆茂娟俗治喇您盾孽找云骸企揪粉钙片涛礼月汞乖遇帅官广涤酵挛俏烂苛骸悄贯篙渍婚朵催芳藏拘孩戏冰簧阵昔惑季