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4. 内部控制制度完备情况指标 4.1 建立预算管理制度 第一条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报 同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支 出预算组成。 第二条本单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收 费、罚款和罚没收入、 上级补助收入、 附属单位上缴收入、 捐赠、 其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。 行政事业单位取得的各项收入( 包括实物 ) ，要据实及时入 账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚 没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专 户，不得滞留在单位坐支、挪用。 第三条 本单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本 职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出 应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的 补助支出、 专项支出。 人员支出预算的编制必须严格按照国家政 策规定和标准， 逐项核定，没有政策规定的项目， 不得列入预算。 日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。 对个人 和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准， 逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任 务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本 着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安 排支出事项。 第四条 对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款 计划和项目支出计划。 预算一经确立和批复，原则上不予调整和 追加。 第五条 加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资 金的管理， 建立健全项目的申报、 论证、实施、评审及验收制度， 保证项目的顺利实施。专. 项资金应实行项目管理，专款专用， 不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移 专项资金， 不得进行二次分配。 单位应建立专项资金绩效考核评 价制度，提高资金使用效益。 第六条 建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审 查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业 单位运行成本。 各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提 高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围; 不得随意 提高差旅费、会议费等报销标准; 不得追求奢华超财力购置或配 备高档交通工具、办公设备和其他设施。 4.2 建立收入管理制度 1、必须按规定的渠道、标准取得收入，不得违反规定通过非正 常渠道组织收入。 2、各项收入应按规定管理，对拨入经费要按国家预算管理制度 加强管理， 对行政性收费按收支两条线的规定执行，实行财政专 户管理，接受财政监督。 3、 各项收入必须统一纳入学校总务处核算，不得设立“小金库” 或账外账；各项收入要统筹考虑，综合安排，使有限的资金发挥 最大效益。 4、根据收入类别，合理设置明细账，并及时、准确地记账，防 止收入流失，提高核算的准确性度。 5、学校收取的资金，统一按规定上缴财政专户，再根据财政部 门的核定，从财政专户拨回。 6、严格按照规定的收费标准和范围收取费用，凭收费许可证 亮证收费，并实行收费公示制，严禁乱收费。 7、其他收入纳入学校预算统筹安排使用，作为财政拨款的补充。 但取得其他收入须符合国家政策规定，不得违法取得。 按照预算 管理要求，对其他收入如实填报，不得瞒报、不报或虚报。 4.3 建立支出管理制度 1、支出是学校开展教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费 和损失，包括经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出。 2、支出管理的任务是：维护本校的正常运转；保证学校基本工 作任务的完成；节约使用各项资金，提高资金使用效益。 3、支出管理的要求是：严格执行国家的方针、政策和财务规章 制度；坚持适度从紧、实行保障与控制并重的原则；建立健全各 项支出管理制度，增强支出管理的科学性，积极采取措施，强化 支出管理；深化支出改革，优化资源配臵，提高资金使用效益。 4、完善和执行重大支出项目的审批程序。对金额较大或专项支 出项目的立项、审批等决策性工作，要建立和完善审批制度，严 格审批程序。 要严格按照主管部门制定的基本建设投资、固定资 产管理、 大宗物资采购的规定执行。学校的重大支出应由校长办 公会集体讨论决定， 并列入学校预算和财务计划予以实施，防止 造成无计划开支和损失浪费。对需要报有关部门批准的，要履行 报批手续。 5、要严格执行国家规定的开支范围和标准，不得自行扩大开支 范围和提高开支标准。 用于职工待遇方面的支出，必须严格执行 人事、劳动、财政部门规定的范围和标准，执行国家统一规定的 个人福利待遇政策。 未经有权部门批准的开支范围和标准，包括 用于个人的福利待遇支出，一律不得执行。 对违反财经纪律和不 合理的开支一律不得支付。 6、 支出管理要重点保证人员经费和学校正常运转所必须的开支， 对批准的人员经费支出和维持学校基本运转的公用经费支出要 予以落实。 在执行过程中， 努力保证国家规定所必需的人员经费 支出，保证学校正常运转和完成基本工作所必需的公用经费支 出。 7、坚持艰苦奋斗、勤俭节约，采取有效措施，对薄弱环节加强 管理，加大控制力度，杜绝花钱大手大脚、铺张浪费的行为。尤 其是要对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控 制，分别制定管理办法，从严控制这些支出的过快增长。必要时 可根据情况适当运用经济手段来管理与个人利益有关的支出。 8、专项资金要专项审批，对于其支出要单独核算，专款专用， 定期报送使用情况，同时建立专项资金包干负责制，落实到人。 专项工程完工后， 要进行专项验收， 验收内容包括是否专款专用， 有无损失浪费、资金积压等情况，专项资金的使用效果如何，是 否达到预期的目标。 4.4 建设学校采购管理制度 第一章总则 第一条 为了加强采购单位学校采购活动的管理，规范学校 采购行为，提高教育资金的使用效益，推进廉政建设。根据国家 有关法律法规的有关规定等有关规定，结合关岭县教育系统采购 业务特点和管理要求，制定本制度。 第二条 本办法所称学校采购，是指各单位使用财政性资金 采购学校集中采购目录以内，及学校集中采购目录以外限额标准 以上的货物、工程和服务的行为。包括采购计划、采购申请、采 购审批、招标投标、比价议价、合同管理、验收入帐、价款结算 等业务。 第三条 关岭县人民学校网为学校采购信息发布平台。 第四条 教育系统自行采购主要在教育系统集中交易场所进 行。 第五条 本办法适用于关岭县教育系统各单位学校采购业务 管理。 第二章 学校采购管理范围 第六条 管理范围 （一）学校集中采购目录以内和学校集中采购目录以外预算 金额 10 万元以上的采购项目实行关岭县级学校采购管理； （二）学校集中采购目录以外，预算金额10 万元以下且限 额标准为：预算单价0.3 万元、单次批量1 万元以上的货物类项 目；预算金额 2 万元以上的服务类项目；及预算金额 3 万元以上 的工程类项目实行教育局本级学校采购管理； （三）学校集中采购目录以外，且采购限额标准以下的项目 不实行学校采购管理，由采购单位自行直接采购。 学校采购目录和学校集中采购目录分类见当年的安顺市学 校采购目录及标准。 第七条 凡实施的建设工程项目采用招标方式采购的，执行 关岭县教育系统建设项目管理制度；采用其他方式采购的， 执行本办法。建设工程项目，包括： （一）建筑物和构筑物的新建、改建、扩建及其相关的装修、 拆除、修缮等； （二）工程建设不可分割的设备、材料等； （三）工程建设服务有关的勘察、设计、监理等。 第八条 学校采购项目的配置标准按关岭县行政事业单位 办公设备配置限额标准（试行）执行。 第九条 采购单位不得将应当实行学校采购的货物、工程和 服务项目化整为零或以其他方式规避学校采购。 第三章学校采购组织形式和采购方式 第十条 学校采购组织分为以下形式： （一）集中采购机构采购，是指由关岭县学校采购中心（招 投标中心）组织实施的集中采购项目的采购活动； （二）委托中介代理机构采购，是指由中介采购代理机构组 织实施的采购活动； （三）自行采购，是指由采购单位或教育后勤服务中心组织 实施的采购活动。 第十一条学校采购采用以下方式： （一）公开招标； （二）邀请招标； （三）竞争性谈判； （四）单一来源采购； （五）询价； （六）竞争性磋商。 第十二条学校采购公告和公示期限：采用招标方式的，公 告期不少于 20 日；采用竞争性谈判和询价方式的，公告期限不 少于 3 个工作日。采购结果网上公示期限为7 个工作日。 第四章 预算和计划管理 第十三条采购单位应当依据预算和本单位的实际需要编制 学校采购预算，每年10 月底前向教育局报送下一年的学校采购 预算，每学期开学前3 周内报本学期的实际采购项目。 第十四条学校采购计划应当优先满足“ 必需型 ” 采购项目， 合理配置 “ 改善型 ” 采购项目。 第五章 审批程序和采购实施 第十五条实行学校采购管理的采购项目，采购单位须填写 采购审批表一份，报送教育局。 第十六条采购组织形式和采购方式的审批： 实行关岭县级学校采购管理的项目，由教育局汇总、 并填报 关岭县学校采购计划表后，报财政部门审批终结。 第十七条询价是本教育系统自行采购主要采用的采购方 式。 询价的操作程序按照 学校采购非招标采购方式管理办法（财 政部令第 74 号）执行。 第十八条协议供货、跟单采购和紧急采购： （一）协议供货：在关岭县人民学校网公告栏公布，且金额 在 2 万元以下的项目， 以协议价为最高限价， 可以自行直接采购； （二）跟单采购：在六个月内，以近期关岭县公开招标的中 标价或竞争性谈判的成交价为标准，可以小单跟大单采购。 报账 时提供相关证明文件； （三）紧急采购：在突发情况或紧急需求情况下，采购单位 应当电话口头请示教育局分管领导，教育局分管领导应当电话口 头向县财政局分管领导请示，经同意后可以直接采购，并应当在 事后两天内补办审批表并编制采购记录（包括紧急采购理由和采 购内容、过程等）。 第十九条凡实行学校采购管理的项目，除协议供货、跟单 采购和紧急采购这三种情形外，其采购内容和采购结果等信息须 在关岭县人民学校网公开。 第四章合同管理和采购统计 第二十条金额较大的学校采购项目，采购单位必须与中标 （成交）供应商签订学校采购合同。 第二十一条学校采购合同的必备条款包括：采购文件中规 定的合同通用条款与专用条款、合同标的质量及数量、 合同金额、 交货（工）时间及地点、验收、资金支付、违约处理、合同附件 等。 第二十二条学校采购组织形式属于自行采购的，采购合同 （或发票复印件） 应当按月报教育局备案。由教育局统计后报财 政部门。 学校采购由集中采购机构组织的，由集中采购机构报财政部 门备案。 学校采购由中介代理机构组织的，由中介代理机构报财政部 门备案。 第七章 验收和结算 第二十三条采购单位、采购机构和供应商应当按照合同约 定对履约情况进行验收。 履约验收应当依据事先约定的标准和要 求进行。 凡符合事先约定的标准和要求的即为验收合格。当事人 对验收结论有异议的，应当请有关专业检测机构进行检测。 第二十四条对于技术复杂的设备、网络设备和专用软件等 学校采购项目， 应当邀请有资质的质量检测机构和相关专家参与 验收工作，并出具验收意见书。验收费用按约定支付。 第二十五条采购单位凭审批表、中标（成交）通知书、合 同、 验收单、税务发票等资料到会计核算中心办理付款入账手续。 第二十六条采购单位应当按照合同约定及时支付货款。逾 期未支付的，应当按合同规定支付逾期资金占用费。 第二十七条采购单位在采购项目完成后，应当按财政部门 的有关规定进行财务处理。形成固定资产的， 必须办理固定资产 登记手续。 第四章评审专家管理 第二十八条关岭县教育局建立本系统学校采购评审临时专 家库，专家库实行动态管理。 第二十九条集中采购机构采购和委托代理机构采购使用关 岭县县级评审专家。自行采购可以使用本系统评审专家。 第三十条自行采购项目评审时，评审专家由局党委适时从 临时专家库中随机抽取产生。特殊专业评审专家可直接指定。 第三十一条专家评标实行有偿制度，其费用按不高于关岭 县级的标准由采购单位支付。 第三十二条应当加强对评审专家的教育和培训，不断提高 评审专家的职业道德素质和专业技术水平。 第五章工作职责和责任追究 第三十三条教育局安全发规股是教育系统学校采购的牵头 单位，负责学校采购业务指导、采购计划汇总、“ 审批表 ” 申报、 采购实施、采购委托、采购统计等工作。 第三十四条重大教育装备（含教学仪器设备、图书、功能 教室、数字化系统设备）等教育系统采购项目的采购提出部门。 负责统筹计划、 项目配置、 技术参数等内容的制定及技术项目的 验收、项目汇总等工作。 第三十五条学校是采购单位，负责采购申请和编制采购需 求。采购需求要求明确和详实，必要时应附有配置及技术参数。 第三十六条局财务室是学校采购的管理机构，负责采购需 求及标准审核、 资金来源审核、 编制年度采购预算和局级评审专 家库管理等工作。 第三十七条局党委是教育系统内部的学校采购监督机构， 负责监督教育系统大宗学校采购活动和评审专家的使用。校监会 是学校的学校采购监督机构组织，负责监督学校的学校采购活 动。 第三十八条任何单位和个人对学校采购活动中的违法行 为，有权控告和检举。 第三十九条学校采购相关人员有接受贿赂、串通舞弊、失 职渎职等违法违纪行为的，将按相关规定严肃处理。 第六章附则 第四十条采购单位使用赠款进行采购，赠款人对采购条件 另有约定的，从其约定，但不得损害社会公共利益。 第四十一条本办法与上级有关规定相抵触的，以上级有关 规定为准。 第四十二条本办法由县教育局负责解释。 第四十三条本办法自发布之日起执行，自本办法执行之日 起，原有相关规定同时废止。 4.5 建立资产管理制度 第一章总则 根据中华人民共和国政府采购法、中小学财物制度 等有关法规，结合我县中小学、幼儿园的实际，特制定本制度。 第一条为加强我区中小学（含幼儿园和县直学校）固定资产管 理，维护资产的安全和完整，提高资产的使用效益。 第二条中小学（幼儿园）固定资产是指中小学（幼儿园）占用、 使用的， 在法律上确认为国家所有，能以货币估价的固定资产总 和。 第三条校产管理的主要任务是：建立健全固定资产管理的各项 规章制度，明晰产权关系，实施产权管理；保障资产的安全与完 整，推动资产的合理配置与有效使用；对经营性资产实行有偿使 用并监督其实现保值或增值。 第四条校园固定资产管理的内容包括：产权的登记、审定、变 动、纠纷的调整； 资产的使用、 处置、评估、统计、报告和监督。 第五条中小学（幼儿园）固定资产的管理，要坚持所有权和使 用权相分离的原则，实行国家所有、政府分级管理管理、单位占 用、管用结合、层层负责的管理体制。 第二章 固定资产管理机构及占用单位的具体管理职责 第六条国资局是政府国有资产管理的职能机构。教育主管部门 统一对本部门及所属事业单位占有、使用的国有资产实施监督管 理。 第七条各中小学（幼儿园）要严把固定资产进口关，严格按照 政府采购法的相关程序依法进行采购（捐赠的除外）。 第八条各中小学（幼儿园）对本单位占有、使用的固定资产具 体管理，其主要职责是： （一）根据上级有关国有资产管理的规定，负责制定组织实施本 校、园固定资产管理办法。 （二）负责固定资产的帐、卡管理 （三）负责固定资产的清查、 登记、统计、报告及日常监督检查。 （四）负责办理固定资产的划拨、报损、报废等报批事项。 （五）负责固定资产的合理配置；参与设备采购， 负责验收入库、 维护 保养；基建竣工验收等日常工作。 （六）向主管部门负责，并报告管理情况。 第三章固定资产的分类和界定 第九条中小学（幼儿园）的固定资产一般分为五类：房屋和建 筑物；交通运输工具；通用设备；专用设备；无形资产。 第十条固定资产的界定：通用设备单价在1000 元以上，专用设 备单价在 1500 元以上，且耐用时间在一年以上的设备，在使用 过程能保持其原有实物形态的资产为固定资产。对单价不够起点 标准 1000 元的设备设施，但耐用时间在一年的大批同类产品， 也要作为固定资产进行管理。 第四章固定资产的使用与管理 第十一条各中小学（幼儿园）是国有固定资产的使用单位，对 所有占用的国有资产建立完善的管理制度，要指定专人负责， 做 到三帐（总帐、分类帐、明细帐）、一卡、五相符（帐表相符、 帐票相符、帐卡相符、帐物相符。财务有三帐；总务有明细帐、 事物卡）。对大型、贵重设备要逐台（件）建立技术档案，一般 不允许外单位和个人借用，有效防止国有资产损坏、流失、积压、 浪费。即使有报废、 抱损、划拨的固定资产， 也必须报经县财政、 国资、教育行政等相关部门鉴定、批准后方可处置。处置后，单 位应及时处理帐目和调整帐卡。 第十二条各校、园要建立健全长效的固定资产管理制度，责任 落实到各处室、班组即个人。要在购置、入库、建卡、上帐的基 础上，把好领用、交还诸环节；每年度终，应进行一次全面的清 查盘点， 盘盈盘亏均按照规定程序即使处理，对造成浪费和损失 的行为要追究责任， 区别情况给予过失人全部和部分赔偿，情节 严重的，要依法追究领导、当事人的责任。赔偿，情节严重的， 要依法追究当事人的责任。 第十三条中小学（幼儿园）的校园、校产（包括校舍、运动场、 校办工厂、农林场等一切用地和财产）均受法律保护，任和单位 和个人不得侵。 占和破坏中小学 （幼儿园） 要切实做好校舍产权、 土地使用权和知识产权的申报登记手续，增强无形资产的保护意 识。任何组织和单位不得将公办中小学、幼儿园出售、拍卖或转 让。 第十四条中小学（幼儿园）对投资，将非经营性资产转经营性 管理使用，应以不影响正常事业计划的完成为前提，按规定报批。 坚持 “ 先评估，后转移 ” 和有偿使用的原则。中小学（幼儿园）不 经报批不得将国家拨款、 上级单位补助和国家有规定的资产用于 对外投资，也不得为其他任何单位和个人提供经济担保。 第十五条因中小学、幼儿园布局调整、薄弱校改造及城建等原 因形成的公办闲置校产学校，有县教育行政部门统安排，继续用 于基础教育，任何单位和个人不得侵占，确需出售的，须经县人 民政府批准， 并报县教育主管部门备案后方可实施，所得资金须 全部用于基础教育的资产购置，不得挪作他用。 学校得固定资产、 未经主管部门批准，不得调换、转让。 第十六条学校接受外单位和个人的资助建房或添置教学设备， 其产权属学校所有。 第十七条新设立的中小学、 幼儿园应在正式成立后30 日内，委 托主管部门申报、办理产权登记手续。因分立、合并、改制、撤 消的中小学、幼儿园应在主管部门或伸批机关批准后30 日内委 托主管部门申报、办理产权登记或产权撤消登记。 第十八条中小学、幼儿园固定资产实行年检制度，每年进行一 次，城市以学校为单位农村以学区为单位，要在认真清查年末固 定资产存量的基础上， 镇报年检登记表， 并于当年 12 月 30 日将 检查结果上报县教育局。 第十九条固定资产的租赁， 应经过有关部门批准，并向租赁者 收取租赁费。租赁费计入经营收入。 第五章投资监督 第二十条资产监督是贯彻国家财经法规，维护财经法律以及资 产管理制度的保证。 中小学、 幼儿园必须接受国家有关部门的资 产综合管理和主管部门的资产监督管理。 第二十一条中小学财会人员有权按会计法及其他有关规定 行使财务监督权。 对违反国家相关法规， 擅自处置校产的行为有 权提出意见，有义伍向上级主管部门和其他有关部门反映。 第六章附则 第二十二条各学区学校可根据本制度制定具体的固定资产管理 细则并报主管部门备案。 第二十三条本制度适用于教育部门各级各类学校（幼儿园）和 教育事业单位。 第二十四条本制度由关岭县教育局负责解释、修订。 本制度自 下发之日其执行。 4.6 建立建设项目管理制度 第一章总则 第一条为加强全县教育基本建设项目管理，规范中小学 （含幼 儿园和县直学校） 项目实施行为， 推动教育项目建设更好地服务 教育改革发展，根据建筑法、招投标法、政府投资项 目管理办法等有关法律法规，结合我县教育实际，特制定本制 度。 第二条本办法适用于全县教育系统各级各类公办学校基本建 设项目管理。 第三条教育基本建设项目是指利用财政性资金（含学校自筹资 金）实施的建筑工程项目,包括新建、改扩建、加固、拆除、维 修（含装饰、 装修）、附属工程以及与工程项目相关的工程勘察、 设计、监理等。 第四条县教育局安全发规股具体负责指导、协调、监督、管理 全县中小学、幼儿园基建工作，从项目规划论证、申报立项、招 标投标、施工管理、质量监督、项目进度、工程验收、档案建设 等方面全方位、 全过程督办， 保证教育建设项目规范操作及顺利 实施。 第二章项目规划 第五条份项目规划是项目建设的前提。各学校要按照“ 着眼长 远，统筹兼顾，突出重点，分步实施” 的原则，结合各自实际， 制定学校总体发展规划和单体建筑建设方案，于每年8 月 10 日 前报教育局安全发规股备案。 第六条根据国家和省市对教育项目的投入政策，县教育局安全 发规股提出下一年度项目建设规划初步意见，报教育局分管领 导、主要领导审核， 经教育局领导班子会议研究同意后列入下一 年度项目建设计划。 第七条教育系统内召开项目规划方案评审会，对项目选址、 建 设规模、建筑结构、计划投资、立面效果等进行综合评审，方案 明确和建设条件成熟的，优先安排开展项目前期工作。 第三章报建程序 第八条10 万元以上的新建、改扩建、维修和附属工程项目， 由县发改局立项或转报市发改委，市发改委立项批复程序按照 市政府投资项目管理办法的规定进行；10 万元以下的小型 新建、维修改造、附属工程项目，由县教育局立项批复，学校在 县住建局办理发包手续后自行组织实施。 第九条项目学校必须严格按照立项批复的建设内容、建设规 模、 建设标准和总投资额实施项目建设，严禁擅自改变投资计划。 对不履行申报审批程序，私自开工建设的项目，所有工程费用由 项目学校承担， 教育局不予立项拨款，教育资金核算中心不予审 核报账，并按有关规定追究相关责任人的责任。 第十条项目立项前应申请进行风险评估，风险评估由教育局组 织实施。项目立项后，由教育局向住建局提出修建报告，并提供 相关资料， 包括：设计方案 （委托两家设计单位， 各一种方案） 、 法人资质证复印件、法人身份证复印件、土地使用证复印件（或 国土局土地证明）。住建局规划股对项目选址进行现场踏勘后， 提出项目选址意见，并提请县政府常务会议研究通过。 第十一条项目学校接到政府回执后，在住建局规划股办理建设 项目规划条件通知书。 同时，委托有相应资质的地质勘察单位进 行地勘。 第十二条设计单位根据建设单位提供的建设项目规划条件通 知书和地质勘察报告进行项目初步设计。项目学校要向设计单位 提供详实的给排水、 取暖、电路等设施布置情况及单体建筑装饰 用材说明。设计单位在设计前要进行项目现场踏勘。 第十三条项目初步设计完成后，住建局组织相关部门进行评 审，审查合格后，向建设单位下发建设项目方案核定通知书。 第十四条设计单位依据方案核定通知书进行施工图设计。施工 图设计完成后，住建局对施工图进行初步审查，审查合格后，建 设单位委托有相应资质的图纸审查单位进行施工图交叉审查，并 在市建设局备案。 第十五条建设单位在办理 “ 两证一书 ” 后，应及时办理环评、土 地、气象、人防、消防等审批手续。 第十六条图纸审查备案后即可进行招投标，项目招投标活动应 遵循公开、公正、公平和诚实信用的原则，必须严格遵守现行招 标投标法规和有关程序。 第十七条投资额在 10 万元以上、 200 万元以下建设项目，在 县住建局办理招投标手续；投资额在 200 万元以上建设项目， 在 市建设局招标办和市建设工程交易中心办理招投标手续，并实行 招标代理制。投资额在10 万元以上建设项目必须进行工程招投 标，建设单位不得将项目化整为零或者以其他任何方式规避招 标。同一年度内同一学校不得两次或两次以上申报10 万元以下 基建维修项目。 第十八条工程造价预算由县教育局按年度招标确定预算编制 单位，并负责审核把关，确保严格保密。 第十九条招标公告发布、招标文件制作、工程图纸答疑、开标 评标定标等招投标环节在招标办的指导监督下，由教育局全程参 与，严格审核把关，建设单位予以配合。 第二十条施工单位中标后，严禁将工程项目肢解转包、分包， 不得将工程项目发包给无证单位。项目开工前， 建设单位必须与 施工、监理单位签订施工合同和监理合同，明确双方的权利和义 务，同时要签订施工廉洁协议书，双方共同监督，确保合同、协 议条款正确有效实施。 施工合同和监理合同的签订由教育局审核 通过后方可正式签订。 第二十一条接到中标通知书后， 建设单位要向县住建局质量监 督站申请质监，在20 个工作日内完成施工许可证等手续办理。 建设单位应积极做好“ 三通一平 ” 等开工准备工作， 确保工程按期 开工建设。 第四章质量与安全管理 第二十二条学校基本建设项目执行项目法人责任制，学校校长 对项目实施承担主要责任，并实行终身责任追究。 学校须建立由 校长、分管副校长、总务主任、教师代表等人员组成的基建管理 小组，对工程实施监督管理。同时，要选派责任心较强的干部进 驻工地作为建设方、施工方、监理方之间的协调员，全过程监管 项目工程实施。 第二十三条学校基本建设项目实行工程监理制，凡新建项目必 须实行监理。 建设单位要加强对监理人员的管理，严格落实考勤 制度。对不认真履职的监理人员，建设单位要向教育局报告，教 育局将与建设局协商后作出严肃处理。 第二十四条工程施工过程中， 定位放线、 基础开挖、基础施工、 框架梁柱浇筑、 屋面工程等其它隐蔽工程都必须由建设单位和监 理单位验收签字后，方可进行下道工序施工。 第二十五条建设单位必须严把建筑材料质量关，材料进场必须 出具质保书， 必须是符合建筑设计所规定的合格材料。对需要复 试的材料，应由建设、施工单位双方抽样，同时送具有相应资质 的单位进行材料复试，复试合格后方可使用。 第二十六条建筑面积在4000 平方米以上的单体建筑工程和城 区学校建设项目必须使用预拌商品混凝土。 第二十七条工程施工过程中若出现工程质量问题，建设单位应 及时向质监站、监理单位、设计单位和教育局报告，共同协商解 决。如发生重大质量事故，应立即书面报教育局、质监站、设计 单位，由质监站牵头组织事故处理，提出书面处理方案并监督实 施。 第二十八条建设单位必须严格执行增（减）工程量审批制度。 凡项目在施工过程中引起工程造价变动的设计变更、工程量变 化、现场签证、材料价格等事项，必须经学校主要负责人、监理 单位和施工单位负责人的签字确认，由教育局分管领导初审并报 主要领导审核同意签字后，方可施工并作为竣工结算依据，否则 不得列入竣工结算之内。 第二十九条工程施工期间， 建设单位和施工单位必须要建立安 全保障体系和安全制度，采取必要措施， 确保师生安全和教学秩 序不受干扰。 施工单位要严格执行国务院建设工程安全生产管 理条例，按规定创建文明工地，坚持安全生产，发现问题及时 整改，消除隐患。 第三十条建设单位必须在工程完工后六个月内完成竣工验收 备案手续。 凡未进行竣工验收或验收不合格的项目，建设单位一 律不得使用。 工程验收合格后， 建设单位要及时办理竣工备案手 续。 第三十一条项目投入使用后， 建设单位要加强检查， 对发现工 程质量问题和安全隐患， 应及时向质监、监理单位和教育局报告， 查明原因，查清责任，采取措施，消除隐患，确保师生安全并经 相关部门认定后方可继续使用。 第三十二条建设单位和施工单位要认真履行双方签订的工程 质量保修书，严格按照建设工程质量管理条例规定的质量 保修期、 质量保修责任和施工单位投标承诺的条件执行，保修期 内保修金不得结清和退还。 第五章财务与审计管理 第三十三条学校基本建设专项资金必须设立基建专帐，专户储 存，专款专用。专项资金支出要严格按照招标文件、投标标函、 施工合同和双方协议等条款执行，建设单位要根据工程实施进度 向县教育局申请拨款。 第三十四条工程竣工后， 建设单位应督促施工单位于工程完工 后一个月内报送工程决算（包括设计变更决算），由建设单位和 工程技术人员对工程决算进行工程量的核定。 第三十五条工程量核定完成后，建设单位要向教育局报告情 况。教育局向审计局提出项目工程审计，由审计局根据项目实施 情况下发审计通知书， 并委托中介服务机构进行工程决算。决算 审核和结算完成后，审计部门对工程的决算、审核单、财务结算 和资金进行基建审计， 并出具审计报告。 建设单位不得擅自委托 中介服务机构进行决算。 第三十六条在审计部门出具审计报告之前，预付工程价款不得 超过合同总价的80%。出具审计报告后， 项目学校要及时到财政 局办理竣工财务决算， 并做好固定资产的核定工作。工程项目无 审计报告的， 建设单位所有暂支费用不得作支出处理，尾款不得 结清。 第三十七条基建账目往来全部结束后，会计人员要及时整理好 账册和凭证，按照学校财务管理要求进行交接，并做好存档工作。 第六章校舍档案管理 第三十八条校舍档案是建设单位预测评估、决策设计、 检查维 护和维修改造的重要依据。学校要高度重视工程资料归档工作， 建立、健全校舍档案资料管理制度，明确责任，安排专人做好建 档工作。要督促施工和监理单位及时收集整理有关工程技术资 料，按照国家现行建设工程技术档案资料的建档要求和县学校 校舍档案管理办法，从项目的申请、可行性研究、勘探资料、 各项批文证件、招投标文件、施工图纸、各种施工质评、监验等 记录和设计变更， 到竣工验收和决算审计，统一收集整理后并入 学校校舍档案。 第三十九条建设单位基建档案资料须在工程竣工验收备案完 成后十五个工作日内将工程资料原件上报教育局校安工程档案 室存档，学校保存复印件。 第四十条项目学校要安排专人及时做好校舍信息系统工程实 施过程信息的录入工作，确保信息系统录入与工程同步进行。 第四十一条项目竣工交付使用后， 学校要配套制订使用与管理 制度，抓好校舍常规管理工作，重视室内外水电、电教系统和设 备的保养维修。同时，要加强师生爱护校舍和安全防范教育，强 化广大师生的安全防范意识，提高安全自护能力， 防止重大事故 发生。 第七章附则 第四十二条本办法由县教育局负责解释。 第四十三条本办法自发布之日起实施 4.7 建立合同管理制度 一、合同管理总则 1、目的和依据 为加强教育系统的合同管理工作，预防、减少和及时解决合 同纠纷，维护教育系统合法权益，提高经济效益，根据中华人 民共和国合同法和有关政府部门规定，结合我局的实际情况， 制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于教育局及其所属各单位与各法人单位、其他经 济组织、自然人或相互之间签订的各类合同、协议等，包括但不 限于买卖合同、 借款合同、 租赁合同、 加工承揽合同、 运输合同、 资产转让合同、仓储合同、服务合同、保险合同等。 3、合同管理原则 合同管理必须遵循依法办事，预防为主，层层把关，跟踪监 督，及时调处，维护本教育系统合法权益的原则。 签订、履行、变更、解除合同，必须遵守中华人民共和国 合同法及有关法律、法规、规章，参照有关政策。 4、保守商业秘密 管理、参与合同工作的一切有关人员，应当为本教育系统保 守商业秘密。 二、合同管理职责 1、合同管理部门（安全法规股）的主要合同管理职责 1）、认真学习、贯彻执行中华人民共和国合同法和有关条 例，依法保护本企业的合法权益。 2）、制定、修订合同管理制度、办法，组织实施合同管理工作。 3）、审查合同，防止不完善或不合法的合同出现。 4）、协助合同承办人员依法签订合同，参与重大合同的谈判与 签订。 5）、做好合同统计、归档、保管工作。 6）、监督、检查本公司合同签订、履行情况。 7）、宣传合同法和有关法规，培训合同管理人员和业务人员、 采购人员。 8）、依法处理本教育系统的合同纠纷。 9）、制止单位或个人利用合同进行违法活动。 10）、按期统计、汇总本教育系统合同签订、履行以及合同纠纷 处理情况并向局领导汇报。 2、财务部门的主要职责 1）、加强与供销等有关单位的联系，及时通报合同履行中的应 收应付情况。 2）、做好与合同有关的应收应付款项的统计、分析，提出处理 建议、妥善保管收、付凭证。 3）、配合安全法规股做好合同管理工作。 三、合同审签管理 1、公司对外签订合同，应由法定代表人或法定代表人授权的代 理人进行。未经授权，任何人不得以单位名义对外签订合同。 2、严禁将合同业务介绍信转借其他单位或个人使用。介绍信的 存根应当保存五年，以备核查。 3、除及时清结者外，合同应当采用书面形式，合同文本应当采 用安全法规股发布的合同示范文本；合同相对方提供的合同文本 必须送交安全法规股审核。 4、所有合同都应按顺序由安全法规股统一编号。 5、合同及其有关的书面材料，应当语言规范，字迹（符号）清 晰，条款完整，内容具体，用语准确、无歧义。 6、订立合同，必须完备合同条款。合同条款一般包括当事人的 名称或者姓名和住所，标的，数量和质量，价款和报酬，履行的 期限、地点和方式，违约责任及解决争议的方法等。 7、对于合同标的没有国家标准又难以用书面确切描述的，应当 封存样品，由合同双方共同封存，加盖公章或合同章，分别交由 安全法规股负责保管。 8、订立依法可以设定担保或者对方当事人的履约能力没有把握 的合同，应当要求对方当事人依法提供保证、抵押、留置、定金 等相应形式的有效担保。 对方当事人提供的保证人，必须是法律许可的具有代为清偿债务 能力的法人、 其他组织或者自然人。 对方当事人的保证人的主体 资格和清偿债务能力要参照本制度的规定进行审查。 9、对外签订合同，要明确选择纠纷管辖地，并力求选择本单位 所在地法院。 10、法定代表人或合同承办人应当亲自在合同文本上签名盖章。 11、签订合同， 应当加盖单位的合同专用章或公章。严禁在空白 合同文本上加盖合同专用章或公章。单份合同文本达二页以上的 须加盖骑缝章。 四、合同审签程序 1、签订合同前必须严格审查对方当事人的主体资格。 对法人必须审查原件或者盖有工商行政管理局复印专用章的 公司法人营业执照或营业执照的副本复印件（必须有最近年检 章）。 对非法人经济组织，应当审查其是否按法律规定登记并领取 营业执照。对分支机构或是事业单位和社会团体设立的经营单 位，除审查其经营范围外， 还应同时审查其所从属的法人主体资 格。 对外方当事人的资格审查，应调查清楚其地位和性质、公司 或组织是否合法存在、法定名称、地址、法定代表人姓名、国籍 及公司或组织注册地。 2、签订合同前需要审查代理人的代理身份和代理资格。 代理人职务资格证明及个人身份证； 被代理人签发的授权委托书； 代理行为是否超越了代理权限或代理权是否超出了代理期 限。 3、签订合同，必须认真审查对方当事人的履约能力。 4、签订合同，应当仔细审查对方当事人提供的有关证明资料， 必要时应到签发部门进行验证或进行实地考察，以防对方当事人 伪造或变造证明材料。 对方当事人提供的各种证明资料中所使用 的当事人名称、印章等内容必须完全一致。 5、下列资料不能作为主体资格和履约能力的证明资料，但可归 入合同档案保存，以备考查。 名片； 厂家介绍、产品介绍等资料； 各类广告、宣传资料； 各类电话、 bp 机等通讯工具号码； 对方当事人提供的未经我方合同承办人见证而复制的或未与 原件核对无异的复印资料。 6、合同承办人应将合同的副本一份及时送交本单位财务部门备 案，作为财务部门收付款物的依据。 五、合同履行、变更和解除 1、合同履约管理 1）、法定代表人全面负责合同的履行。合同承办单位、部门和 人员具体负责其订立合同的履行。 2）、在履行合同过程中，根据情况的变化，应当对方当事人的 履行能力进行跟踪调查。如发现问题，合同承办人要及时处理， 必要时经单位负责人同意，可实地调查合同标的情况和对方当事 人的履约能力。 3）、接收标的必须经过严格的验收或商检程序。对不符合制度 和合同约定的标的应在法定期限内及时提出书面异议。 4）、合同结算必须通过本单位财务部门进行。对合法有效的合 同，财务部门必须在合同约定的期限内结算。对未经合法授权或 超权限签订的合同，财务部门有权拒绝结算。 5）、凡与合同有关的来往文书、电传、信函、电话记录都应作 为履约证据留存。 对我方当事人的履约情况，除妥善保存有关收付凭证外，还要做 好履约记录。 我方当事人收到对方当事人通过邮递方式传送的与合同有关的 法律文书时， 应当连同信封一并收存。通过邮递方式传送与合同 有关的法律文书时，必须使用挂号信函，并保存邮局收据、回执 备案。 2、合同的变更和解除 1）、对方当事人作为款物接收人而要求变更接收人时，必须有 书面变更协议。 严禁未取得对方当事人的书面材料而凭口头约定 向已变更的接收人发货或付款。 2）、我方当事人遇有不可抗力或者其他原因无法履行合同时， 应当及时收集有关证据，并立即以书面形式通知对方当事人，同 时积极采取补救措施，减少损失。 3）、发现对方当事人不履行或不完全履行合同时，合同承办人 应当催促对方当事人采取有效补救措施，收集、保存对方当事人 不履行合同的有关证据，及时向安全法规股报告。 4）、我方当事人因故变更或解除合同，应当及时以书面形式通 知对方当事人， 说明变更或解除合同的原因和请求对方书面答复 的期限，尽快与对方当事人达成变更或解除合同的协议。 六、合同纠纷处理 1、合同纠纷管理 1）、为解决合同纠纷所采取的各项措施，必须在法定的诉讼时 效和期间内进行。 2）、发现对方当事人利用合同进行诈骗等犯罪活动时，应当立 即向单位负责人报告并向公安机关报案。 3）、合同承办部门、人员应配合好局安全法规股参加仲裁或诉 讼。 4）、合同纠纷发生后，可以通过协商、调解、仲裁、诉讼等方 式解决。 5）、合同发生纠纷后，需要委托代理人参加仲裁或诉讼活动的， 应当及时委托有资质的代理人参与处理纠纷。 6）、解决合同纠纷的申请书、起诉书、证据、答辩书、协议书、 调解书、仲裁书、裁定书、判决书等，在结案后十日内，由承办 人送交安全法规股备案。 2、合同纠纷处理程序 1）、发生合同纠纷，合同承办部门、人员应立即报告分管领导 和法务部、单位领导，安全法规股、财务部等相关部门应当及时 提供解决纠纷所需的相关材料。 2）、在处理合同纠纷过程中，对于可能因对方当事人的行为或 者其他原因， 使判决不能执行或者难以执行的案件，应当及时向 法院申请财产保全。 3）、合同纠纷发生后，应当依法采取一切措施，积极收集、整 理有关证据。 在证据可能灭失或者难以取得的情况下，应当向法 院申请保全证据。 4）、向法院提供原始证据时，必须先行复制，并请求法院的承 办人员出具证据收执。 七、合同资料管理 1、档案资料内容 下列资料可以作为合同档案： 谈判记录、可行性研究报告和报审及批准文件； 对方当事人的法人营业执照、营业执照、事业法人执照的副 本复印件； 对方当事人履约能力证明资料复印件； 对方当事人的法定代表人或合同承办人的职务资格证明、个 人身份证明、介绍信、授权委托书的原件或复印件； 我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件； 对方当事人的担保人的担保能力和主体资格证明资料的复印 件； 双方签订或履行合同的往来电报、电传、信函、电话记录等 书面材料和视听材料； 登记、见证、鉴证、公证等文书资料； 合同正本、副本及变更、解除合同的书面协议； 标的验收记录； 交接、收付标的、款项的原始凭证复印件。 2、合同资料归档、统计与管理 1）、公司所有合同都必须统一编号，由安全法规股妥善保管。 2）、合同承办人办理完毕签订、变更、履行及解除合同的各项 手续后十日内，应将合同档案资料移交安全法规股。 八、附则 1、凡因未按规定处理合同事宜、未及时汇报情况和遗失合同有 关资料而给单位造成损失的，追究相关负责人和责任人的经济和 行政责任。 2、安全法规股应定期将履行完毕或不再履行的合同有关资料按 合同编号整理， 由安全法规股确认后单位档案管理人员存档，不 得随意处置、销毁、遗失。 4.8 建立决策机制制度 第一章总则 第一条 指导思想：以邓小平理论和“ 三个代表 ” 重要思想为 指导，深入贯彻落实科学发展观，切实加强企业反腐倡廉建设， 进一步促进领导人员廉洁从业，明确决策范围，规范决策程序， 提高决策水平，防范决策风险，强化监督检查和责任追究，推进 “ 三重一大 ” 决策制度的贯彻落实。 第二条 基本原则：按照中央关于凡属重大决策、重要人事 任免、重大项目安排和大额度资金运作(简称“ 三重一大 ”)事项必 须由领导班子集体作出决定的要求，健全议事规则，明确“ 三重 一大 ” 事项的决策规定和程序，完善职工参与、专家咨询和集体 决策相结合的决策机制。保证决策的科学性、民主性，保证决策 合法合规。 第三条 本办法适用于学校及其所属单位。 第二章“ 三重一大 ” 事项范围 第四条 本办法所称 “ 三重一大 ” 事项，是指关系学校改革和 发展的重大决策、 重要人事任免、 重大项目安排及大额度资金运 作需经领导班子讨论决定的事项。