保代考试真题分章节汇总.doc

保荐代表人胜任能力考试真题目录第一部分 证券综合知识3第一章保荐制度及执业规范3第一节 保荐机构和保荐代表人的资格管理3第二节 保荐机构和保荐代表人的职责3第三节 保荐工作规程和保荐业务协调3第四节 执业规范和法律责任4第二章 金融基础知识4第一节 货币供求4第二节 金融机构4第三节 金融市场与金融业务5第四节 货币政策与金融监管5第五节 财政6第六节 外汇管理与金融全球化6第三章 证券基础知识7第一节 证券及证券市场概述7第二节 证券产品股票、债券、证券投资基金7第三节 证券产品其他产品8第四节 证券交易8第五节 证券投资分析9第六节 证券市场监管体系10第七节 证券市场对外开放10第四章 财务会计相关知识10第一节 会 计10第二节 财务成本管理13第三节 审计、评估与税法14第五章 法律法规15第二部分 投资银行业务能力16第一章 股权类融资16第一节 首次公开发行股票16第二节 上市公司发行新股18第二章 债权类融资18第一节 公司债券19第二节 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券与可交换公司债券19第三节 证券公司债20第四节 企业债券、非金融企业债务融资工具20第五节 资产证券化20第六节 中小企业私募债20第七节 担保与信用评级21第三章 资本市场定价与销售21第一节 股票的估值定价21第二节 债券的估值定价21第三节 其他产品的估值定价21第四节 股票的发行与销售22第五节 债券及其他产品的发行与销售22第四章 财务顾问业务22第一节 收购与兼并22第二节 上市公司重大资产重组23第三节 财务顾问业务的管理23第四节 涉及外国投资者的并购业务23第五章 上市公司规范运作、信息披露及持续督导24第一节 上市公司法人治理24第二节 上市公司规范运作24第三节 上市公司及相关当事人信守承诺25第四节 上市公司持续信息披露25第五节 上市公司相关行为的法律责任26第六章财务会计在投资银行业务中的综合运用26第一节基本要求26第二节发行业务审核中的相关要求26第三节个别事项的处理与披露要求26第四节审计与评估的相关要求27附件：参考书目及相关法律、法规和规范性文件目录28一、参考书目28二、相关法律法规28三、截至2013年9月前中国证监会、证券交易所出台并持续有效的与保荐承销业务相关的所有规章和规范性文件30四、新企业会计准则、中国注册会计师执业准则、中国资产评估准则资产评估第二章资产评估的基本方法（注册资产评估师考试用书）30五、财政部关于会计准则及具体会计处理事项的相关通知30注：考试内容若发生变化，将以最新公告为准。第一部分 证券综合知识第一章保荐制度及执业规范第一节 保荐机构和保荐代表人的资格管理1-1 保荐机构、保荐代表人注册、变更登记的条件和程序1-2 维持保荐机构、保荐代表人资格的条件1-3 年度执业报告的报送要求 第二节 保荐机构和保荐代表人的职责2-1 保荐机构和保荐代表人在尽职推荐期间应履行的职责 2-2 保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责2-3 尽职调查过程中问核程序的相关要求第三节 保荐工作规程和保荐业务协调3-1 保荐工作需要建立的相关制度体系3-2 开展保荐工作涉及的关联保荐3-3 保荐机构更换3-4 保荐代表人推荐要求及更换3-5 与保荐义务有关的文件的签字要求及保密义务3-6 保荐机构及保荐代表人承担保荐责任时的权利、保荐业务协调工作的具体要求3-7 保荐机构和保荐代表人进行注册登记、年度备案、重大事项报告和发行上市推荐时相关报表的填报要求第四节 执业规范和法律责任4-1 市场经济条件下诚信的概念、意义、指导思想和基本原则4-2 证券行业诚信建设的主要内容和实施举措4-3 证券从业人员的行为规范、行为准则的主要内容4-4 保荐工作过程中当事人的相关责任。因违反保荐制度产生的法律后果，相关监管措施及法律责任。（13）保荐机构职责：事前审阅、列席三会、（13）申请保代资格条件公司债不可以（13）保代的情形一般是撤销，严重的市场禁入不好好做尽调，谋取不正当利益，老婆持股（13）撤销保代资格事项：保荐文件虚假误（13）保代的任职资格(不选b公司债）a具备3年以上保荐相关业务经历；b最近3年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人c诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚d未负有数额较大到期未清偿的债务（需要看法规确认）（13）工作底稿包括（这个询价记录没选）（全选）a 保荐机构对发行人客户、供应商、工商、等部门进行相关访谈的访谈记录b 保代为保荐项目建立的尽调日志c 发行过程中的询价记录d 工作底稿应至少保存10年证券发行上市保荐业务工作底稿指引（13）可撤销其保荐代表人资格的情形：（abcd）a尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范；b 通过从事保荐业务谋取不正当利益；c本人持有发行人的股份；d发行保荐工作报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏（13）保荐人对上市公司的定期检查，下列说法正确的(大意就是中小板要一季度一次）a 主板10月上市， 12月前要检查一次b 创业板10月上市， 12月前要检查一次c 中小板10月上市， 12月前要检查一次d 好像是发行人出现违规情况，是否需要在三个月内检查保荐工作指引，保代上半年下半年各现场检查一次，但是上市未满三个月除外现场检查分为：定期现场检查与专项现场检查。专项现场检查：在特定情况出现时进行的现场检查。（具体情况 见后）定期现场检查的要求：上交所要求每年不应少于一次定期现场检查。深交所要求至少在上半年和下半年对上市公司各进行一次定期现场检查，持续督导时间不满3个月的除外。在持续督导期间，如果所保荐的上市公司上一年度信息披露工作考核结果为c或者d的，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查。保荐机构应当在现场检查结束后的五个工作日内（上交所）、十个交易日内（深交所）完成现场检查报告，并报送交易所备案。同时以书面方式告知上市公司现场检查结果及提请公司注意的事项，并对存在的问题提出整改建议。负责项目的两名保荐代表人至少应有一人参加现场检查。（13）ipo、配股到年末不足3个月是否不必现场检查。（13）保代现场检查-深交所 时间如果得c，则每季度要检查一次；如果上市不满三个月，年底也要现场检查，（13）持续督导，重组上市满足一年，首发上市主板两年，创业板三年，（12）保荐工作底稿的考题-待核实还有一题考工作底稿，包括打印的招股书验证版，保荐代表人工作日志，其他的不记得了重要的工作底稿应当采用纸质文档的形式留存。（12）持续督导的时间要求-投行业务知识-待核实a 上市公司收购，从收购完成日12个月；b重大资产重组，从重组批文之日起一个完成会计年度；c实际持续督导期间，实际控制人变化，是不是延长1年d法定督导期时间已满，但是募资的资金尚未使用完毕，还需不需要继续督导关注：持续督导期内，实际控制人变化的，深交所推荐延长一年但是不强制（11）某公司于2009年上交所公开发行上市，聘请的保荐机构为a投行；2010年发行了可转债，聘请的保荐机构为b投行。则b投行对于该公司持续督导日期应到2011年12月31日止。答案：错。尚有争议。（11）关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有：bca 如保荐代表人独立走访存在困难，可以和其他中介机构一起共同核查，并出具联合核查意见；b对于发行人重要子公司属于污染行业的，保代应亲自到现场调查，不应仅以主管环保部门的环保核查意见为依据；c关于诉讼事项，保代应亲自到法院、仲裁机构进行调查；d关于银行存款和货币资金收支情况，保代应抽查凭证资料并发函向银行函证。解析：保荐机构应当根据保荐人尽职调查工作准则的有关规定对核查事项进行独立核查。保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关材料等方式进行核查，如果独立走访存在困难的，可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查。应该独立出具核查报告。（11）保荐办法中3-12个月不受理相关保代负责的推荐项目：a营业利润比上年下滑50%以上；b 12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组；（11）中小板持续督导过程中保代对哪些情况发表独立意见：a 证券投资b限售股流通c 对外担保d 发放委托贷款（11）各类融资的持续督导期（10）选择：哪些情形下对保荐代表人处在3-12月不受理。保代责任：3-12个月不受理，情节严重，撤销资格的适用范围。保荐管理办法第72条的考点，保代应该根据发行人持续督导期间发生的情形承担的责任，（10）联合保荐和主承销商，是否可以三个主承销商。证券公司下属直投子公司持有某拟上市公司20%的股权，这个证券公司要联合保荐，能不能做主承销商的问题。a 公司,甲乙丙三个证券机构,其中a持有甲或者甲持有a20%的股份,乙和a没有关联关系,丙又有什么的关联关系选后选择：谁可以担任第一保荐人（乙）,谁不可以担任第一保荐人（甲）,谁可以担任主承销商（甲乙丙）,谁不可以担任主承销商？发行人持有券商7%以上股份、50%以上股份的，能否担任保荐人、主承销商。3个券商混合（10）选择：哪些情形下对保荐代表人处在3-12月不受理。保代责任：3-12个月不受理，情节严重，撤销资格的适用范围。对保荐人进行处罚（3个月不受理文件）的情况（10）发行人持有券商7%以上股份、50以上股份的，能否担任保荐人、主承销商。3个券商混合（10）联合保荐，是否承销商必须是保荐机构或者相反（10）2008年首发上市公司当年营业利润下降60%。隐含：创业板2009年开通，2008年首发上市均为主板，主板ipo上市当年营业利润下降50%的保荐代表人要停3-12个月（09）证监会对保荐机构和保荐代表人可以采取的监管措施（多选）第六十六条 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反本办法，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并对其采取监管谈话、重点关注、责令进行业务学习、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选等监管措施；依法应给予行政处罚的，依照有关规定进行处罚；情节严重涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。（09）创业板下的持续督导（判断）第三十六条 首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告，对本办法第三十五条所涉及的事项，进行分析并发表独立意见。发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。【注意】两类日期不要搞反了。（09）保荐管理办法的处罚措施（多选）第六十八条 保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格：（一）尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题；（二）未完成或者未参加辅导工作；（三）未参加持续督导工作，或者持续督导工作未勤勉尽责；（四）因保荐业务或其具体负责保荐工作的发行人在保荐期间内受到证券交易所、中国证券业协会公开谴责；（五）唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作；（六）严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形。（09）（判断）保荐代表人在与保荐工作相关文件上签字推荐发行人证券发行上市，但未参加尽职调查工作，或者尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范，中国证监会将撤销其保荐代表人资格。正确（09）保荐代表人注册条件（判断）第十一条 个人申请保荐代表人资格，应当具备下列条件：（一）具备3年以上保荐相关业务经历；（二）最近3年内在本办法第二条规定的境内证券发行项目中担任过项目协办人；（三）参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效；（四）诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚；（五）未负有数额较大到期未清偿的债务；（六）中国证监会规定的其他条件。（08）保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。对。解析：一、证券发行上市保荐业务管理办法第四十三条规定：保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。证券发行上市保荐制度暂行办法（已废止）第三十五条规定：存在下列可能影响公正履行保荐职责情形的，保荐机构不得推荐发行人证券发行上市：(一)保荐机构及其大股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过百分之七；(二)发行人持有或者控制保荐机构股份超过百分之七； (三)保荐机构的保荐代表人或者董事、监事、经理、其他高级管理人员拥有发行人权益、在发行人任职等可能影响公正履行保荐职责的情形； (四)保荐机构及其大股东、实际控制人、重要关联方为发行人提供担保或融资。二、证券发行上市保荐业务管理办法取消了保荐机构不得推荐发行人证券发行上市的禁止性规定。个人理解，取消对相互持股7%以上不能参与保荐的禁止性规定是为了发展券商直投业务，而既然对最影响保荐人独立性的相互持股行为都不予限制，对别的影响独立性的行为就不需明令禁止了。（08）保荐代表人在2个自然年度内被采取监管措施累计2次以上，中国证监会可以暂停受理相关保荐代表人具体负责的推荐。对。解析：一、证券发行上市保荐业务管理办法第七十四条规定： 保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取本办法第六十六条规定监管措施累计5次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人。保荐代表人在2个自然年度内被采取本办法第六十六条规定监管措施累计2次以上，中国证监会可6个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。二、个人理解，针对保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人的监管措施，可简化记忆为1、5、3；针对保荐代表人的监管措施，可简化记忆为2、2、6。（08）在持续督导期间，保荐机构有权对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事前审阅。对。解析：一、证券发行上市保荐业务管理办法第五十四条规定：保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利：（一）要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式，及时通报信息；（二）定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料；（三）列席发行人的股东大会、董事会和监事会；（四）对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅；（五）对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合；（六）按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明；（七）中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。二、证券发行上市保荐制度暂行办法（已废止）第四十九条规定：保荐机构履行保荐职责可对发行人行使下列权利： (一)要求发行人按照本办法规定、保荐协议约定的方式，及时通报信息； (二)按照中国证监会、证券交易所信息披露规定,对发行人违法违规的事项发表公开声明； (三)中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。 三、比较可知，证券发行上市保荐业务管理办法增加了保荐代表人查阅发行人材料、列席发行人三会、申报文件事前审阅、对有关部门关注事项进行核查四项权利，同时在保荐机构内部控制、保荐机构对保荐代表人管理权限加强方面有了更多约束。（08）上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是：a、董事b、监事c、经理d、董事会秘书e、保荐代表人a、b、d解析：一、上市公司股东大会规则第二十六条规定：上市公司召开股东大会，全体董事、监事和董事会秘书应当出席会议，经理和其他高级管理人员应当列席会议。上市公司章程指引第六十六条规定：股东大会召开时，本公司全体董事、监事和董事会秘书应当出席会议，经理和其他高级管理人员应当列席会议。证券发行上市保荐业务管理办法第五十四条规定，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责时，可列席发行人的股东大会、董事会和监事会。二、对上述规定，个人理解如下：（一）依公司法的规定，股东大会审议董事会和监事会的报告，董事会对股东大会负责，应向股东大会报告工作（公司法没有规定监事会应向股东大会报告工作），因而全体董事、监事应出席股东大会；董事会秘书的职责为负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜，因而董事会秘书应出席股东大会；经理对董事会负责，不直接对股东大会和股东负责，不需向股东大会汇报工作，但股份公司股东有权力对公司的经营提出建议或者质询（公司法没有规定有限公司股东有此权利），经理和其他高级管理人员应列席股东大会；保荐机构及其保荐代表人可列席发行人的股东大会、董事会和监事会，是证券发行上市保荐业务管理办法赋予保荐机构及其保荐代表人的一项新的权利，使其可以更好地约束发行人的行为。（二）注意全体董事、监事和董事会秘书是“应当出席”会议，经理和其他高级管理人员是“应当列席”会议，保荐机构及其保荐代表人是“可列席”会议，即全体董事、监事和董事会秘书出席会议是一项义务，经理和其他高级管理人员列席会议也是一项义务，保荐机构及其保荐代表人列席会议是一项权利。至于此处出席和列席的区别，有观点认为出席者有发言权和表决权，列席者有发言权而无表决权。个人理解，上市公司股东大会不同于一般会议，股东大会决议体现的是各股东的意志表示，具体由担任董事、监事的股东行使表决权或各股东委派的董事、监事代为行使表决权来实现，即董事、监事行使表决权不是以董事、监事身份而是以股东或股东代表的身份，因而职工代表中的董事、监事因不是股东或股东代表，应没有表决权。同时，董事会秘书如不是股东或股东代表，也应没有表决权。即出席者不一定有表决权，列席者肯定无表决权。（08）发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐：a、证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符b、公开发行证券上市当年净利润比上年下滑50%以上c、首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更d、首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组a、c、d解析：一、证券发行上市保荐业务管理办法（以下简称管理办法）第七十二条规定：发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格：二、对于b选项，本人注意到，证券发行上市保荐业务管理办法（征求意见稿）第七十二条规定：“（二）公开发行证券上市当年营业利润或净利润比上年下滑50%以上”，在正式稿中，“净利润”被删除了。究其原因，个人理解，一是营业利润不受营业外收支和所得税的影响，更能准确反映发行人的主营业务盈利状况；二是发行人比较容易利用营业外收支和所得税调节净利润指标，致使净利润指标失真。三、在理解证券发行上市保荐业务管理办法中对保荐代表人的监管措施和法律责任时，本人认为要注意如下问题：（一）根据第六十六条的规定，保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反本办法，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并对其采取监管谈话、重点关注、责令进行业务学习、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选等监管措施；依法应给予行政处罚的，依照有关规定进行处罚；情节严重涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。此处要注意：首先，管理办法规定的主要是行政责任，情节严重涉嫌犯罪的，追究其刑事责任，但没有规定民事责任。结合证券法及相关法律法规的规定，个人认为，在现行法律体制下，只要保荐代表人的行为是职务行为，个人就不必承担民事责任。其次，中国证监会和沪深交易所规定的监管措施不是行政处罚。（08）下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是：a、发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商b、同次发行的证券，保荐人必须是主承销商c、证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式a、同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担a、b、d解析：、证券发行上市保荐业务管理办法第六条 同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整。证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。三、证券发行与承销管理办法第四十一条：证券发行依照法律、行政法规的规定应当由承销团承销的，组成承销团的承销商应当签订承销团协议，由主承销商负责组织承销工作。证券发行由两家以上证券公司联合主承销的，所有担任主承销商的证券公司应当共同承担主承销责任，履行相关义务。承销团由三家以上承销商组成的，可以设副主承销商，协助主承销商组织承销活动。 四、在证券发行保荐、证券承销、证券上市推荐中，同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。故本题中两个以上保荐机构联合保荐的说法是错误的。证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。即该保荐机构一定是主承销商或主承销商之一。证券发行由两家以上证券公司联合主承销的，所有担任主承销商的证券公司应当共同承担主承销责任，履行相关义务。结合前述规定，可得出结论，联合保荐时，保荐机构最多两家；联合主承销时，主承销商可以多于两家。第二章 金融基础知识第一节 货币供求掌握货币需求和货币需求量的概念，熟悉货币需求量的决定机制及相关理论。掌握货币供给和货币供应量的概念，我国的货币层次划分，货币均衡的概念，货币失衡的两种状况，通货膨胀的定义。熟悉通货膨胀的类型和原因，消费价格指数的概念和构成，通货紧缩的概念。掌握存款乘数、货币乘数、原始存款、派生存款、基础货币的基本含义。熟悉存款货币创造的过程。【模拟题】下列使基础货币增加的有：a 个人将外汇卖给商业银行b 商业银行将款项贷给企业 c 商业银行从央行贷款d 央行降低法定存款准备金率e 商业银行降低超额存款准备金率基础货币，它是中央银行发行的债务凭证，表现为商业银行的存款准备金（r）和公众持有的通货（c）。四个特征：一是中央银行的货币性负债，而不是中央银行资产或非货币性负债，是中央银行通过自身的资产业务供给出来的；二是通过由中央银行直接控制和调节的变量对它的影响，达到调节和控制供给量的目的；三是支撑商业银行负债的基础，商业银行不持有基础货币，就不能创造信用；四是在实行准备金制度下，基础货币被整个银行体系运用的结果，能产生数倍于它自身的量，从来源上看，基础货币是中央银行通过其资产业务供给出来的。在现代银行体系中，中央银行对经济的调节，主要是通过控制基础货币的数量来实现的。而中央银行在使用存款准备金率、公开市场业务和再贴现率等货币政策时，都是通过影响基础货币中的准备金而发挥作用的。只有cde与央行的资产负债有关。c 商业银行从央行贷款 央行通过资产业务供给出来的，增加基础货币d 央行降低法定存款准备金率准备金减少，减少基础货币e 商业银行降低超额存款准备金率 同样是准备金减少，减少基础货币。只选c根据货币银行学书，r包括银行库存现金、法定准备金和超额准备金，d和e对r总量没有影响，只影响r的结构，准备金减少同时库存现金增多。所以不选d和e。另外补充一下，央行通过以下渠道来影响基础货币：1、用基础货币收购外汇和黄金，实际上这是通货的投放。2、在中间业务市场买卖政府债券。3、对商业银行进行再贷款和再贴现。如果一段时期内，定期存款占存款总量的比率增加，则以下说法正确的是( )。a存款货币总量将减少错，增加b活期存款货币总量将减少对，按意思是说活期存款少了，活期存款派生的也少了c存款准备金将减少对，定期存款准备金比例较低。d原始存款将减少这一项是彻底让我混乱了，直接打败了我前面说的假设，实在是不知道啊，但看题的意思是想说错。e派生存款将减少定期存款比例增加，存款准备金比率下降，派生存款增加。看意思是bc。货币乘数=d+c/r+c；存款乘数=d/r，所以货币乘数小于存款乘数第二节金融机构掌握我国金融机构的种类，中央银行的类型和职能。熟悉中国人民银行、国家外汇管理局、中国银行业监督管理委员会和中国保险监督管理委员会的历史沿革、主要职责和组织机构特点。掌握中央银行的资产负债业务，基础货币的概念和运用，中央银行体制下货币创造的机制。（10）央行资产与负债表央行资产负债表中的负债包括：财政存款流通中的现金？商业银行存款？国债？外汇储备？黄金储备？掌握我国商业银行的性质、特征、构成类型和组织机构。掌握我国政策性银行、保险公司、信托投资公司、金融租赁公司、财务公司、邮政储蓄机构和信用合作组织、基金管理公司等金融机构的概念、特征、分类和业务范围。掌握境内外资金融机构的审批条件、市场准入，熟悉境外中资金融机构的发展与监管。第三节 金融市场与金融业务掌握商业银行资产、负债和资本的构成，银行账户、票据、银行卡的概念、分类，资金结算的方式，巴塞尔和商业银行把对两者的区别的理解说一下，可能大部分人也弄得比较清楚了。感谢song2000xin同学的提示，商业银行资本管理办法（试行）有最新规定，见后。先把旧规定说一下，根据商业银行资本充足率管理办法（已废止）第十二条商业银行资本包括核心资本和附属资本。 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。 对计入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本，计入部分不得超过正变动的50%；公允价值负变动应全额从附属资本中扣减。商业银行计算资本充足率时，应将计入资本公积的可供出售债券的公允价值从核心资本中转入附属资本。这里比较明确，一般准备计入附属资本，查了一下招股书，这个一般准备各个银行披露的名称不一样，南京银行列为“可计入附属资本的资产损失准备”，农业银行列为“贷款损失一般准备”，工商银行直接列为“一般准备金”。上述规定未提到一般风险准备，这是个会计科目，是金融企业按规定从净利润中提取用于弥补亏损的风险准备，这个科目一般是和盈余公积并列，提取类似盈余公积，南京银行、农行招股书里面都是列为“盈余公积和一般风险准备”，显然这是核心资本。总结，“一般准备”计入附属资本，“一般风险准备”计入核心资本。根据最新的规定（见下），“一般准备”的说法已经没了，二级资本中有个“超额贷款损失准备”。_银监会商业银行资本管理办法（试行），2012年6月7日发布，2013年1月1日施行：第二十条 商业银行总资本包括核心一级资本、其它一级资本和二级资本。商业银行应当按照本办法第三章的规定计算各级资本和扣除项。第二十三条 商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5%。（二）一级资本充足率不得低于6%。（三）资本充足率不得低于8%。第二十九条 核心一级资本包括： （一） 实收资本或普通股。（二） 资本公积。（三） 盈余公积。（四） 一般风险准备。（五） 未分配利润。（六）少数股东资本可计入部分。第三十条 其它一级资本包括：（一） 其它一级资本工具及其溢价。（二） 少数股东资本可计入部分。第三十一条 二级资本包括：（一） 二级资本工具及其溢价。（二） 超额贷款损失准备。1.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%。前款所称超额贷款损失准备是指商业银行实际计提的贷款损失准备超过最低要求的部分。贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较大者。2.商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的0.6%。前款所称超额贷款损失准备是指商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失的部分。（三） 少数股东资本可计入部分。第三十二条 计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：（一） 商誉。（二） 其它无形资产（土地使用权除外）。（三） 由经营亏损引起的净递延税资产。（四） 贷款损失准备缺口。我国商业银行主要贷款分类、期限及利率，按风险程度对贷款进行的分类。(08)某商业银行对贷款实行5级分类，贷款余额1000万，正常类800万，关注类100万，次级类50万，可疑类和损失类各25万，问该银行不良贷款率为多少？a、20%b、10%c、5%d、2.5%b解析：一、贷款风险分类指导原则（中国人民银行发布 二00二年一月一日实施）第三条规定：评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法），即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。【领导干部金融知识读本231页所指贷款风险分类指导原则（试行）已被中国人民银行（2007）第4号文废止】。二、在很长一段时间，我国对银行不良贷款的分类采用“一愈二呆”方式，即逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款，与贷款风险分类法相比，根本区别在于：前者分类的主要依据是贷款期限，而后者分类的主要依据是借款人的还款能力。贷款风险分类法可以加强银行信贷管理，提高信贷资产质量。三、某商业银行贷款余额1000万中，次级类50万，可疑类和损失类各25万，即不良贷款共100万，不良贷款率为10%。熟悉商业银行的负债业务与资产业务、成本管理，中间业务和表外业务的概念、分类及风险，商业银行派生存款创造功能。（13.6）银行的中间业务包含哪些？信用证、承兑、汇兑、远期利率协议，代客买卖基金【答案】全选。【解析】反复考过。中间业务按广义的理解就是表外业务。商业银行中间业务暂行规定（中国人民银行令第号）【已废止】第三条 本暂行规定所称中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。第六条 中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。适用审批制的业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。第七条 适用审批制的中间业务品种包括：(一)票据承兑；(二)开出信用证；(三)担保类业务，包括备用信用证业务；(四)贷款承诺；(五)金融衍生业务；(六)各类投资基金托管；(七)各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；(八)代理证券业务；(九)代理保险业务；(十)中国人民银行确定的适用审批制的其他业务品种。第八条 适用备案制的中间业务品种包括：(一)各类汇兑业务；(二)出口托收及进口代收；(三)代理发行、承销、兑付政府债券；(四)代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费(如代收水电费)；(五)委托贷款业务；(六)代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；(七)代理资金清算；(八)代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务；(九)各类代理销售业务，包括代售旅行支票业务；(十)各类见证业务，包括存款证明业务；(十一)信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询；(十二)企业、个人财务顾问业务；(十三)企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排；(十四)保管箱业务；(十五)中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。/link?url=6w06iazudafpcgawfzggketqu_td9hos2wsx2iuedt23i8infx1kpx96aefdz3r0g5rgdovrxb5txuplcfhxwk（10）商业银行中间业务的常见类型远期利率协议？信用证？代理收付？汇兑？商业银行的中间业务（多选） a 汇总 b承兑 （模拟）中国商业银行的业务划分：中间业务： 结算业务 转帐业务：托收承付、汇总结算、委托收款 代理业务：代理收付款业务、代理融通业务、代理行业务 电算业务： 其他业务：咨询业务、保管业务、代理会计事务、银行卡业务、基金托管 表外业务：传统的表外业务：贷款承诺、担保业务 新兴的表外业务：金融衍生工具中国人民银行关于落实商业银行中间业务暂行规定有关问题的通知商业银行中间业务可分为以下九大类：（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；（二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；（三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；（四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；（六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；（七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务；（八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；（九）其他类中间业务，例如保管箱业务等（模拟）以下项目中，属于商业银行中间业务的有（）a远期外汇合约；(中间业务）b贷款承诺；（表外，也是中间）c商业汇票承兑；（对汇票进行承兑，通常所说的开票，是中间业务；对汇票进行贴现，是贷款业务。）d出口押汇；（表内业务，短期融资，为贷款的一种；而进口押汇是对进口商出具的类似付款承诺，属于表外业务）e资金清算业务（中间）f信用证业务（中间）（模拟）以下属于商业银行中间业务的：a 信用证 b 承兑 c 汇兑 d 远期利率协议d 远期利率协议属于表外业务不属于中间业务，这个没有疑问吧，选abc吧掌握保险、保险市场的概念和分类。熟悉保险产品、保险合同和保险费的概念、分类和特点。熟悉保险资产管理公司的相关规定。掌握保险机构投资者的股票投资和企业债券投资的相关规定。熟悉信托投资公司的主要业务（含证券业务）。（13.6）信托不能吸收公众存款，不能自营期货买卖，不得以自有财产为信托担保掌握同业拆借市场的概念、特点和类型。熟悉我国同业拆借市场的历史沿革、特点、类型和作用，全国银行间同业拆借市场的特点，银行间拆借利率的作用、形成机制和特点。（13）判断：同业拆借市场是经人民银行批准的金融机构，以无担保方式拆借资金的市场。 对熟悉项目融资的概念，资产证券化的概念、特点与作用。掌握期货交易的概念与特征，期货合约的概念与上市品种，商品期货的概念与品种，期货价格的形成原理，期货市场的价格发现与套期保值功能。（08）期货套期保值不能完全规避的风险是：a、多头风险b、空头风险c、基差风险d、对冲风险c解析：一、根据证券业协会主编的证券投资分析教材，套期保值是以规避现货风险为目的的期货交易行为。套期保值能够规避风险的经济原理为:（一）同品种的期货价格走势与现货价格走势一致；（二）随着期货合约到期日的临近，现货与期货价格趋于一致。二、基差指某一特定时点的同一商品的现货价格在同一时刻与期货合约价格之间的差额。从套期保值的原理不难看出，套期保值实际上是用基差风险替代了现货市场的价格波动风险，因此从理论上讲，如果投资者在进行套期保值之初与结束套期保值之时基差没有发生变化，就可能实现完全的套期保值。因此套期保值效果的好坏取决于基差的变化，如基差发生变化，不能完全规避现货风险。三、在会计核算中，要注意套期保值适用企业会计准则第24号套期保值，不适用企业会计准则第22号金融工具确认和计量，不能被确认为金融资产和金融负债。掌握金融期货与商品期货的区别，熟悉股指期货、融资融券业务的交易规则和参与规则。（13）金融期货的交易规则 - 沪深300股期货合约说法正确的有a、最小变动价位：0.1点（正确的是0.2点）b、交易时间：上午：9：15-11：30；下午：13：00-15：00（正确的是：上午：9：15-11：30；下午：13：00-15：15）; c、最低保证金:合约价值的15%(错：12%)d：连续竞价和集合竞价e：期货交割结算价为最后交易目标的指数最后1小时的算术平均价（错，是最后2小时的算术平均价；当日结算价是指某一期货合约最后1小时成交价按照成交量的加权平均价集合竞价和连续竞价，最小交易点位0.1点，保证金比例12%，最后交易结算价格是收盘前1小时的均价沪深300股指期货？交易保证金15%（12%）；最小变动点位0.1；交割价格为最后一小时；交易时间交割日交易时间9:15-11:30 13:00-15:00（10）股指期货交易规则：a、每点300元；b、最低保证金12%；c、最小变动点位0.1；d、交易时间9:0011:30,13:0015:00。第四节 货币政策与金融监管掌握货币政策的基本概念和传导机制。掌握我国现行货币政策工具的种类、概念、特点和作用，包括利率政策、存款准备金、央行再贷款、公开市场业务、再贴现和信贷政策等，熟悉其具体实施情况。掌握货币政策的目标、传导机制和中介指标，货币政策与财政政策的区别，货币政策与财政政策的配合。（13）央行的货币政策的中介指标货币供应量，法定存款准备金，超额存款准备金，利率（13）货币政策中介指标？基础货币、超额准备金率、货币供应量、利率、国债发行量（除国债为财政政策，其余正确）（11）关于货币政策中介指标：a 汇率，当金融环境非常开放的时候，汇率可以作为中介指标；b 长期贷款利率；c 货币供应量；d超额准备金率e 基础货币（11）货币政策与财政政策区别：二者都通过影响总需求发挥作用（10）货币政策货币政策:4万亿投资？;国家为基础建设大发货币会造成全民储蓄率上升之类中央银行票据（10）央行拟发行3年期央票这一货币政策对经济和货币供应量的影响（10）货币政策的传导机制（09）通货膨胀下的货币政策（模拟）流动性陷阱下的货币政策是否引起物价上涨流动性陷阱下，货币政策扩张，不会拉动投资和消费需求，从而也就不会导致价格上涨及通货膨胀。掌握通货膨胀的成因、社会效应和有关对策。（11）以下措施有助于缓解中国当前通货膨胀压力的货币政策手段包括：bdea 发行地方债投资基础建设b人民币汇率波动幅度放宽，大幅升值c 提高个人所得税起征点d 在公开市场卖出国债e 央行提高基准利率解析：发行地方债投资基础设施建设属于扩张财政政策，且无助于抑制通货膨胀；人民币升值后，进口产品服务价格相对便宜，可以降低通货膨胀压力；提高个人所得税起征点可以增加人民可支配收入，有助缓解通胀压力，但应该属于收入政策范畴（有争议）。在市场公开卖出国债可以回笼流动性过剩的现金，可以缓解通胀压力。央行提高基准利率，实