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首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 i 摘 要 摘 要 随着现代经济的发展，现代化支付系统顺应而生。现代化支付系统是支付清算体 系的重要组成部分，是改进支付清算体系的重要的核心的支持系统。目前，中国现代 化支付系统业务覆盖全国所有省、自治区和直辖市，提供实时全额支付清算服务、净 额支付清算服务、支付管理信息服务。为了更好地在商业银行资金清算中应用现代化 支付系统，本文以某商业银行为例，具体分解了大额实时支付系统、小额批量支付系 统及全国支票影像交换系统支付清算的业务流程和账务处理。 分析了现代化支付系统 在商业银行应用中存在的问题及原因，并提出了相应地解决对策。其中，又重点研究 了现代化支付系统应用中存在的各类风险问题，针对流动性风险、法律风险、道德风 险、 操作风险、 技术风险、 信用风险， 以及可能导致的系统性风险问题的形成和原因， 详细提出了防范措施。 关键词：现代化支付系统 流程 问题 风险 防范 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 ii abstract with the development of modern economy, china national advanced payment system (cnaps) emerges. cnaps is an important part of the payment and settlement system and is the key supporting system to improve the payment and settlement system. currently, business of cnaps covers all provinces, autonomous regions and municipalities, providing real-time full payment and clearing services, net payment and clearing services, payment management information services. in order to apply of cnaps better in the settlement of commercial bank funds, this paper, take a commercial bank for example, divides processes and accounts processing of the high-value payment system (hvps), bulk electronic payments system (beps) and check image exchange system (cis).the paper analyzes the reasons for the problem of cnaps in the commercial banking applications, and provides countermeasures for them. based on analyzing all kinds of cnapss risks, the paper discusses all types of risks in payment system deeply, such as liquidity risk, legal risk, moral risk, operational risk, technology risk, credit risk, and issues and causes may lead to systemic risk, and proposes the key measures in detail to prevent and control these risks. keywords: cnaps process problem risk prevent and control 独 创 性 声 明 独 创 性 声 明 本人郑重声明： 今所呈交的 论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所 知，文中除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经 发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其 它教育机构的学位或证书所使用过的材料。 作者签名 作者签名： 日期：日期： 年年 月月 日日 关于论文使用授权的说明 关于论文使用授权的说明 本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规 定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网 络索引；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采取影印、缩印或 其它复制手段保存论文。 （保密的论文在解密后应遵守此规定） 作者签名： 作者签名： 导师签名： 导师签名： 日期： 日期： 年 年 月 月 日 日 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 1 页 共 39 页 1 引引 言言 1.1 研究背景 1.1 研究背景 商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构。 商业银行的清算业务是指 通过银行内清算系统、银行间清算系统和境内外清算系统等清讫银行系统内、银行与 其他金融机构间由于办理客户款项收付、进行内外部资金交易所引起的债权债务关 系，以及计算机应收应付差额的过程。 支付清算体系是指一个国家或地区对伴随着经济活动而产生的交易者之间、 金融 机构之间的债权债务关系进行清偿的一系列组织和安排。具体地讲，支付清算体系是 由提供支付服务的中介机构、货币监管当局管理货币转移的规则、实现支付指令传送 及支付清算的专业技术手段共同组成的， 它是用以实现债权债务清偿及资金转移的一 系列组织和安排。我国的支付清算体系主要由支付服务组织、支付清算系统、支付工 具以及对支付体系的监管等构成。 其中，支付清算系统是指由提供支付服务的中介机构、管理货币转移的法规以及 实现支付的技术手段共同组成的系统， 其作用是清偿经济活动参加者在获取资产时所 承担的债务。是支撑各种支付工具应用、实现支付清算并完成资金最终结算的通道。 目前，我国已初步建成以中国现代化支付系统为核心，以商业银行行内系统为基础， 票据交换系统、银行卡支付系统以及外币清算系统共同组成的支付清算网络。 支付清算体系是国家经济金融体系的重要组成部分，是经济金融运行的基础，它 通过法规制度和设施安排，向银行业和社会提供资金运行的工具和通道，提供快捷、 高效、安全的支付结算服务。它与社会公众的日常生活息息相关，它的发展与支付效 率的提高能够有效地促进经济金融的发展和社会进步，改善人们的生活方式，提高人 们的生活质量。 1.2 研究意义 1.2 研究意义 现代化支付系统的建成运行，为社会和银行金融机构提供了一个高效、安全的支 付清算平台，促进国家经济发展，使清算体系得到跨跃式发展，是我国支付体系改革 的重要里程碑，为建立现代化支付结算体系提供强有力的保障。我国现代化支付系统 具备以下先进功能： （一）跨行资金清算快捷、方便、安全，有效促进了资金的高效安全周转，提高 了全社会资金的使用效率。在现代化支付系统中，各商业银行总行及其分支机构均与 牛刚.商业银行清算业务，中国金融出版社，2008，9:3 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 2 页 共 39 页 所在地的人民银行支付系统处理中心紧密连接， 通过央行现代化支付系统为各商业银 行提供的开放“通道”，可以直接跨系统电子汇划资金，它最大的特点是实时清算， 实现了跨行资金清算的零在途。自从支付系统取代了原来的全国电子联行系统，从各 商业银行应用现代化支付系统运行情况看， 以前办理一笔跨行及跨地区业务最少要三 天资金才能到帐，现不到一分钟即可到帐，极大地缩短了资金的在途时间，提高了全 社会资金的使用效率，降低了资金成本，实现了快捷、有效、安全地处理跨行业务。 （二）易于货币政策的实施。例如，现代化支付系统提供与中国人民银行公开市 场操作业务系统接口、 相连， 从而使央行公开市场交易资金的即时转账业务得以实现， 使货币政策更易实施。 （三）支持货币市场的支付清算。现代化支付系统与中央银行国库业务处理系统 相连接，实现债券交易中的“钱券对付”即 dvp 清算；与全国银行间外汇交易系统和 全国银行间同业拆借系统相连接，通过支付系统快速办理资金的汇划和清算功能，可 实现同业拆借市场和外汇交易的人民币资金的资金拆借交易。 （四）适度集中管理清算账户。“物理上集中摆放，逻辑上分散管理”，是目前现 代化支付系统对各行清算账户的设置采取的模式。 即全国各商业银行在当地人民银行 分支行开立的所有支付清算账户虽然物理上都在全国处理中心存储和处理支付清算， 但逻辑上由人民银行当地分支行进行管理。 这种模式既提高了处理支付清算的操作效 率，又充分适应了商业银行会计业务逐步集中处理的要求，符合支付系统的国际国内 发展趋势。 （五）适应商业银行流动性管理要求。商业银行总行及其各分支行可以通过支付 系统实时监控本机构及辖属各机构清算账户的余额和变动情况，从而灵活地调度头 寸，提高资金的使用效率。并且，该系统能够提供日间透支、自动质押回购等功能， 以及为商业银行提供紧急融资服务，充分有效地提高商业银行的资金管理和支付能 力。 （六）较之之前的系统，具有较强的风险防范和控制机制。小额支付系统是通过 设置净借记限额、可用额度和排队队列预警等风险控制机制，即小额支付系统轧差净 额清算资金， 大额支付系统是采取逐笔实时方式处理支付业务， 即全额资金实时清算。 有效地杜绝了隔夜透支，防范了风险。此外，通过支付系统的查询功能，各参与机构 可以查询其清算账户头寸，并可设置账户余额警戒值等，同时设置了清算窗口时间， 其允许商业银行在日间头寸不足时可在清算窗口时间内筹措资金， 从而有效监控清算 账户，防范风险。 此外，现代化支付系统还具有其它功能，例如对商业银行清算账户实施必要的各 种控制、对商业银行法定存款准备金进行合理地管理、监测支付清算信息和异常支付 信息等功能。 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 3 页 共 39 页 本文以某商业银行为例，具体分析了现代化支付系统在支付清算中的流程和应 用，现代化支付系统在商业银行应用中存在的问题及解决对策，现代化支付系统应用 中存在的风险问题及防范措施。 1.3 研究方法 1.3 研究方法 本文主要采用以下研究方法对现代化支付系统在支付清算中的流程和应用， 以及 存在的问题及解决对策进行分析： 1、宏观及微观分析法 通过查阅大量的国内外书籍、文献资料及网络专业资源，对所研究的课题进行客 观的了解和把握。明确我国现代化支付系统的发展现状及各种问题。 2、系统的研究法 本文的研究分析始终遵循系统分析思路，强调用系统科学的方法，指导论文谋篇 布局，从而保证体系结构的严谨性、完整性。首先从国内外现状谈起，剖析了其流程 和应用，分析了在商业银行应用中存在的问题及解决对策，重点研究了应用中存在的 风险问题，提出了建立防范风险的对策建议，整篇文章体现一种严谨的系统性。 3、案例分析法 本文通过案例研究形式，把实际工作中出现的问题进行分析研究，以往的实践经 验将成为本论文的重要借鉴。 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 4 页 共 39 页 1.4 研究框架 1.4 研究框架 论文的框架结构： 第一章 引言 提出论文的研究背景、研究意 义、研究方法和思路 第二章 现代支付系统理论概述 第三章 结合案例，阐述了现代化支付 系统在支付清算中的流程和应 用 第四章 研究分析现代化支付系统在商 业银行应用中存在的问题及解 决对策 第五章 剖析现代化支付系统应用中存 在的风险问题，提出如何解决 及防范措施 第六章 结论 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 5 页 共 39 页 2 现代支付系统的国内外现状现代支付系统的国内外现状 2.1 现代支付系统的现状及发展历程现代支付系统的现状及发展历程 2.1.1 现代支付系统的发展历程 2.1.1 现代支付系统的发展历程 现代化支付系统是支付清算体系的重要组成部分， 是改进支付清算体系的重要的 核心的支持系统。安全方便的支付系统能加速资金周转、提高资源配置效率、有效促 进经济增长、满足公众日益增长的支付需求。 在现代化支付系统出现以前，我国支付结算的支付清算渠道主要有以下五种模 式：一是各商业银行自身系统内的联行往来系统，其主要适用于商业银行本系统间各 银行之间的资金往来；二是中国人民银行的电子联行“天地对接”系统，主要适用于 各商业银行跨系统之间的贷记资金汇兑业务，其实质是通过人民银行进行转汇；三是 中国人民银行的手工联行系统，主要应用于尚未开通电子联行“天地对接”地区或银 行的跨行贷记资金汇兑业务和少量的借记资金汇兑业务； 四是各城市自行开发的电子 资金汇兑系统，主要适用同一地区的大额实时支付、小额批量贷记业务和定期借记业 务；五是各城市的同城票据交换系统或同城票据清分系统，主要适用于同一地区的各 银行之间的票据往来业务。 随着现代经济社会的发展，这样的支付清算渠道已经不能满足要求了，具体表现 在：（一）功能单一，汇划速度慢。（二）支付风险防范机制薄弱。（三）难以适应 网络经济业务的需求。（四）制约中小商业银行的业务发展。 现代化支付系统就在这样的现代化潮流推动下顺应而生。其中，大额支付系统采 取逐笔实时处理支付口令，全额清算资金的方式，旨在为各商业银行和广大社会组织 机构以及金融市场提供高效、便捷、安全的支付清算服务。小额批量支付系统采用批 量发送支付口令的方式，轧差净额清算资金，旨在为市场提供业务量大且成本低的支 付清算服务，从而支撑各种支付业务，进而满足各种社会经济活动的需要。此外，现 代化支付系统还与人民银行集中核算系统和国库会计核算系统相配套、联接运行。其 还可与人民银行公开市场业务操作系统、中央债券综合业务系统、同业拆借市场业务 操作系统和中国外汇交易系统连接，形成有机结合的一体化结构，支持各种资金的支 付与清算。 它的主要作用包括：加快资金周转提高社会资金的使用效益；支撑多样化支付工 具的使用，满足各种社会经济活动的需要；培育公平竞争环境，促进银行业整体服务 水平的提高；增强商业银行的流动性，提高商业银行的经营管理水平；适应国库单一 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 6 页 共 39 页 账户改革， 提高财政资金的使用效益； 支持货币政策的实施， 增强金融宏观调控能力； 防范支付风险，维护金融稳定等。 2.1.2 现代支付系统概况 2.1.2 现代支付系统概况 中国现代化支付系统（cnaps）是中国人民银行为适应我国经济发展的要求， 按照我国支付清算需要，充分利用现代化计算机和通信网络技术开发建设的，能够高 效、便捷、安全地处理各清算机构办理的同城、异地各种人民币汇划业务及其资金清 算以及货币市场交易资金清算的应用系统。 现代化支付系统（cnaps）主要有以下几个应用系统组成：大额实时支付系统 （hvps） （简称大额支付系统） 、小额批量支付系统（beps） （简称小额支付系统） 、 全国支票影像交换系统（cis） 。大额实时支付系统采取逐笔发送支付指令、全额实时 清算资金的方式， 目标在于为各商业银行、 广大社会组织机构以及金融市场提供高效、 便捷、安全的支付清算服务，以防范支付风险。其对人民银行更加灵活、有效地实施 货币政策和货币市场交易资金的即时清算具有重要作用。 小额批量支付系统采取批量 发送支付指令、轧差净额清算资金的方式，实行 7*24 小时不间断运行，并通过净借 记限额的管理，有效防范信用风险。小额支付系统可支撑多种支付工具的应用，处理 包括公用事业收费在内的与各种居家服务相关的支付业务，满足社会低成本、大业务 量的支付清算服务需要， 成为银行业金融机构跨行支付清算和业务创新的安全高效的 公共平台。 其采用以国家处理中心（npc）为核心，以城市处理中心（ccpc）为接入点的 两层结构。 各政策性银行、 商业银行的分支行机构可以与当地的支付系统 ccpc 相连 接， 也可以由其总行通过所在地的 ccpc 统一集中接入中国现代化支付系统， 商业银 行下属各分支机构通过商业银行行内系统连接现代化支付系统处理支付业务。 现代化支付系统由国家处理中心 （npc） 、 全国各省会城市的城市处理中心 （ccpc） 和为各外围应用业务系统提供与 cnaps 连接的通道，即前置机（如：商业银行前置机 等） 三层结构构成。 npc， ccpc 和前置机均通过局域网相连内部的各服务器与控制台， npc 和 ccpc 通过现代化支付系统骨干网相连，ccpc 与各前置机通过城域网相连。 如 图 2.1 所示。 王德泉.我国大额支付清算业务模型分析及发展定位研究.中国优秀硕士学位论文全文数据库，2007，6：8 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 7 页 共 39 页 图 2.1 现代化支付系统结构 通过提供标准的接口技术和接口软件，npc 和 ccpc 可以支持相关应用业务系统，从 而形成系统拓展的技术基础。到目前为止，己经接入的相关应用业务系统有人民银行 会计集中核算系统、中央银行国库业务处理系统、商业银行综合业务系统、商业银行 行内汇兑系统、全国银行间外汇交易系统、城市商业银行汇票系统、全国银行间同业 拆借系统、中国银联信息处理系统等。 支付系统的应用系统结构如图 2.2 所示： 王德泉.我国大额支付清算业务模型分析及发展定位研究.中国优秀硕士学位论文全文数据库，2007，6：9 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 8 页 共 39 页 图 2.2 支付系统的应用系统结构 目前，中国现代化支付系统业务覆盖全国所有省、自治区和直辖市，连接中国境 内办理结算业务的各银行金融机构、 香港和澳门人民币清算行以及中央债券登记结算 公司、中国银联、全国银行同业拆借中心、中国外汇交易中心和全国城市商业银行汇 票处理中心，提供实时全额支付清算服务、净额支付清算服务、支付管理信息服务。 探索现代化支付系统条件下金融结算服务的发展与创新，是今后的长期课题。 国家处理中心 npc 公共控制 子系统 ccms 大额支付 子系统 hvps 清算账户 子系统 saps 城市处理中心 ccpc 公共控制 子系统 ccms 公共控制 子系统 ccms 公共控制 子系统 ccms 商业银行前置系统 mbfe 中央银行会计集中核算系统 商业银行综合业务系统 商业银行行内汇兑系统 农村信用联社系统 中央银行国库业务处理系统 上海 ccpc 全国银行间外汇交易系统 全国银行间同业拆借系统 城市商业银行汇票处理系统 中行债券簿记系统 中行银行债券发行形同 中央银行公开市场业务交易系统 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 9 页 共 39 页 2.2 发达国家支付清算系统概况发达国家支付清算系统概况 许多发达国家和地区的银行业都已建成运行效率高， 较为完善、 可靠的支付系统， 尽管各国和各地区支付的支付工具有所不同，支付方式各异，经营机构也不尽一致， 但基本功能却是相同的，主要都是用于银行间资金调拨、清算证券交易的清算等。但 由于各国在国内金融体制、国家地域大小、经济发展水平、技术基础设施、支付工具 的使用等方面的不同，中央银行在各国支付清算系统中所起的作用也不同。 有些发达国家，例如美国，联邦储备银行也是清算支付服务的提供行，它与商业 银行之间进行竞争。德国的中央银行（德意志联邦银行）向各类拥有自身信用转账系 统的信用机构提供支付服务，其支付系统是跨系统支付的重要途径。此外，意大利银 行、法兰西银行也属于此类。而在另些国家,例如英国，中央银行英格兰银行则不扮 演这种角色。英格兰银行在清算支付系统中只是提供有条件的、不可撤销的和有保证 的支付服务， 支付处理的工作主要由私营部门担当。 同种清算模式的还有加拿大银行。 1、美国支付清算系统 美国支付结算系统主要包括： （1） 支票清算： 美国每年签发的支票多达数百亿张， 其中 30%属行内支票,不需要通过银行间清算。剩下 70%中，美联储处理了大约一半， 其余的支票则通过直接交换、代理银行网络和同城支票清算所进行。 （2）自动清算所 （ach） ： 这是全国小额电子资金转账系统,跨行 ach 交易的 85%是由它处理的,每笔 交易收费本着回收成本的原则，服务收费较低。 （3）大额资金转账系统：即由美联储 运营的美国联邦储备通信系统(fedwire)和纽约清算所协会经营的清算所银行同业支 付系统（chips） 。fedwire 是美国银行间清算及大额资金转移的主渠道。chips 是全球 最大的私营支付清算系统之一。 （4）美联储全国净额结算服务（nss） ：包括支票清 算、ach 和银行卡支付，是为净额支付系统提供结算服务的机制。 （5）银行卡网络： 向银行卡会员金融机构提供银行间结算服务。 2、欧洲支付清算系统 欧盟的支付清算系统是一个区域性的支付清算系统。 欧洲间实时全额自动清算系 统（transeuropean automated real time gross settlement express-transfer-system, targeet 系统）是欧洲中央银行管理的连接欧元区各成员国清算系统的实时欧元支 付系统。它包括了欧洲中央银行自已的付款系统 epm 以及 16 个成员国当地的实时清 算系统。 targeet 系统的清算成员为欧元区内各国的中央银行， 任何一家金融机构， 只要在欧元区内所在国家的中央银行开立汇划账户， 即可通过与 targeet 系统相连 接的所在国的实时全额清算系统（rtgs） ，进行欧元的国内或跨国清算。 3、英国支付清算体系 清算所自动化支付清算系统,即伦敦票据交换所银行同业制度系统(clearing house automated payment system, chaps)，是银行间即日电子支付系统，专门提供 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 10 页 共 39 页 付款和清算服务，是世界上最大的全国性清算系统之一，也是独一无二的双币组合清 算系统。英国还有两个重要的小额支付清算系统，一个是处理电子支付 ach 交易的 bacs 公司提供的系统，另一个是处理纸凭证支付交易的支票和贷记清算系统。这三 个系统都由支付清算协会（apacs）经营控制。英格兰银行是 apacs 所辖三个公司 的正式股东，也是 apacs 的会员。会员加入 apacs 时需要交纳入会费，以后每年 也需要交纳会费，以此分担 apacs 的运营成本，但不需要再为每笔清算支付业务再 进行付费。 4、日元支付结算系统 日本清算系统主要有日本中央银行清算系统（boj-net） 、外汇日元清算系统 （fxycs） 、 全国银行汇兑系统 （zengin system） 、 票据交换系统。 boj-net 和 fxycs 用于大额结算，zengin system 和票据清算系统用于小额结算。boj-net 主要从事日 本银行与中央银行往来账户的资金清算、外汇日元资金清算、资金交易的大额清算、 清算体系的头寸管理及政府债券市场服务等。fxycs 作为外汇日元清算系统，它与 跨国界的银行机构发生业务往来，主要处理境外日元的支付、国际资本市场的日元清 算、金融证券以及贸易结算项下的货款支付等。zengin system 是日本国内清算系统， 主要从事信用支付、托收和磁盘介质数据的传输。 5、新加坡支付结算系统 新加坡支付结算系统主要包括：用于行间支付的行间资金转账系统（shift） ， 和用于支票清算的电子清算系统（ecs） 。两系统都由新加坡清算所联合会指定的银 行业计算机服务公司负责运营。支票清算、行间资金转账系统交易、直接转账的净额 结算头寸通过银行的 mas 往来账户结算。 6、澳大利亚支付结算系统 澳大利亚支付结算系统和管理模式：澳大利亚储备银行（澳联储）是支付系统的 监管机构，负责稳定整个支付体系，防范系统性风险，提高清算支付体系的效率、竞 争性和稳定性。在澳大利亚支付清算协会（apca）成立之前,澳大利亚各金融机构 间支付清算协议不具有统一性，其基本上是通过之间各自的协议完成的。1992 年， apca 成立，主要是负责监督、管理澳大利亚支付系统的发展和运营。 2.3 我国支付清算系统与发达国家的差距我国支付清算系统与发达国家的差距 我国的支付体系与发达国家相比，仍有不小差距。主要表现在： 1、现有支付法律不完善。制度建设滞后，管理手段不适应新形式下支付领域电 子化、信息化发展的需要，特别是网上银行、电子钱包等电子支付的发展，使系统运 行存在风险，影响支付结算体系效能发挥。 2、支付清算系统基础设施建设相对滞后。现代化支付系统对基础设施的建设提 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 11 页 共 39 页 出了很高的要求，特别是全国支票影像交换系统，对各项的电子要求均很高。相比发 达国家，我国支付系统基础设施建设起步晚，相对滞后。 3、信用支付工具发展较慢，非现金支付工具不够丰富，我国普通习惯于用现金 交易，非现金零售支付交易量不高，信用支付工具的各使用地区间发展不平衡、品种 比较单一。 4、没有统一的支付清算体系。我国金融业历史发展、各商业银行内部因地域、 层级关系造成了中国支付清算体系互相分割。各商业银行支付清算工具的要素、操作 流程、业务规范和数据信息标准不统一，重复建设严重，造成系统资源浪费。 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 12 页 共 39 页 3 现代化支付系统在商业银行间支付清算的 流程及应用 现代化支付系统在商业银行间支付清算的 流程及应用 3.1 大额实时支付系统（大额实时支付系统（hvps）流程及应用）流程及应用 大额实时支付系统(hvps)是中国现代化支付系统的骨干系统之一，也可简称为 大额支付系统，它是以电子方式实时处理异地、同城单笔金额在规定起点以上的贷记 支付业务和紧急金额在规定起点以下的贷记支付业务的应用系统。 大额实时支付系 统采取与直接参与者连接的方式，逐笔发送贷记支付指令，全额实时清算资金，资金 汇划可实时到帐。其主要功能有支付清算功能、风险防范功能、流动性管理功能、系 统管理功能、清算账户管理功能、支付交易信息及清算结算管理功能。 大额实时支付系统处理的支付业务有一般大额支付业务、即时转账支付业 务和城市商业银行银行汇票业务。商业银行业务系统与中国人民银行现代化支 付系统的连接方式有直连模式和间连模式，直连模式为两系统直接连接，一笔跨行 支付业务在发送（接收）支付报文的同进，也完成商业银行行内系统的账务处理；间 连模式为两系统不相连， 而是直接使用现代化支付系统的商业银行端进行跨行支付指 令的处理。某商业银行采用的是直连模式，其基本业务处理流程是： 1、在中国人民银行现代化支付系统的商业银行端，商业银行根据支付业务的类 型选择报文方式，通过录入业务指令，传送至商业银行所属付款清算行前置机系统； 2、付款清算行收到业务包后，进行检查，自动加编地方押，发送至当地发报城 市处理中心 ccpc； 3、当地发报城市处理中心 ccpc 自动核地方押，对检查无误的指令自动加编全国 押，发送至国家处理中心 npc； 4、国家处理中心 npc 自动核全国押，检查无误后，对商业银行付款清算行进行 资金头寸确认（若头寸不足，则进入特处理队列，待头寸补足后，再行清算） ，完成 清算并转发至接收方所在地收报城市处理中心 ccpc； 5、收报城市处理中心 ccpc 自动核全国押，对检查无误的指令自动加编地方押， 发送至收款清算行前置机系统； 6、前置机系统自动核地方押，检查无误后，转商业银行收款行进行处理； 7、日终，国家处理中心 npc 自动向城市处理中心 ccpc 发送对帐通知； 8、城市处理中心收到对帐通知后自动进行对帐处理。若核对不符，城市处理中 牛刚.商业银行清算业务，中国金融出版社，2008，9:135 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 13 页 共 39 页 心向国家处理中心申请明细，并以国家处理中心数据为准进行调整； 9、城市处理中心对帐完成后，再比照城市处理中心与国家处理中心对帐的方法， 进行商业银行前置机的对帐处理。 以某商业银行一笔一般大额业务为例，应用如下： 在某商业银行（付款行）开户的 a 公司要下划 20 万元给在农业银行贵溪市分行 （收款行）开户的子公司 b。 1.付款行受理客户业务后，按相关要求，在大额支付系统录入支付业务指令，作 大额业务账务处理： 借：存款a 公司 200 000 元 贷：待清算支付款项 200 000 元 2.收款行收到报文后，作大额业务账务处理： 借：待清算支付款项 200 000 元 贷：存款b 公司 200 000 元 3.付款行接城市处理中心发来的已清算通知，作账务处理： 借：待清算支付款项 200 000 元 贷：存放中央银行款项 200 000 元 4. 收款行接城市处理中心发来的已清算通知，作账务处理： 借：存放中央银行款项 200 000 元 贷：待清算支付款项 200 000 元 3.2 小额批量支付系统（小额批量支付系统（beps）流程及应用）流程及应用 小额批量支付系统（beps）是中国现代化支付系统的主要应用系统之一，也可 简称为小额支付系统，它是以电子方式处理中央银行会计和国库部门办理的借记业 务， 同城和异地纸质凭证截留的借记支付业务以及金额在规定点以下的各种小额贷记 支付业务等。 其和大额实时支付系统共享清算账户清算资金， 采用批量发送支付指令， 轧差净额清算资金，实行 7*24 小时连续运行。其主要功能有：能对支付信息的传输 和支付清算进行分别处理、能对不同的业务种类进行分别处理、能在国家处理中心和 城市处理中心同时设计清分轧差。 小额批量支付系统处理的支付业务， 根据商业银行业务系统与中国人民银行 现代化支付系统的连接方式不同，与大额支付系统相同，可分为直连模式和间连 模式。某商业银行采用的是直连模式，其基本业务处理流程是： 1、商业银行受理小额支付业务后，在中国人民银行现代化支付系统的商业银行 端，根据支付业务的类型选择报文方式，通过录入业务指令，传送至商业银行所属付 款清算行前置机系统； 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 14 页 共 39 页 2、前置机根据业务类型完成对小额支付业务的组包审查，加编地方押后发往城 市处理中心； 3、城市处理中心收到报文后，检查发起清算行与接收清算行是否属于同一城市 处理中心，如果属于同城业务，则实时进行额度检查，通过后，进行双边轧差后发送 接收清算行； 4、城市处理中心收到报文后，检查发起清算行与接收清算行不属于同一城市处 理中心（异地业务） ，即时发送至国家处理中心； 5、国家处理中心接收到异地小额支付业务，实时进行资金头寸确认，通过后， 进行双边轧差后发送收报城市处理中心； 6、收报城市处理中心收到报文后，实时转发给接收清算行，接收清算行对业务 进行拆包审查后完成行内业务处理； 7、城市处理中心在规定清算时点将同城轧差净额发送至国家处理中心，提交清 算账户管理系统清算资金； 8、国家处理中心在规定清算时点将异地轧差净额提交清算账户管理系统清算资 金； 9、小额支付系统日切时，国家处理中心下发日切指令。系统日切后将当日最后 一场轧差净额提交清算账户管理系统清算资金； 10、当日所有提交清算账户管理系统清算的同城和异地轧差净额全部清算完成 后，国家处理中心自动向城市处理中心发送对账通知； 11、城市处理中心收到对帐通知后自动进行对账处理。若核对不符，城市处理中 心向国家处理中心申请明细，并以国家处理中心数据为准进行调整； 11、 城市处理中心对帐完成后， 再比照城市处理中心与国家处理中心对账的方法， 进行商业银行前置机的对帐处理。 以某商业银行一笔基本贷记业务为例，应用如下： 在鹰潭市某商业银行（代理行）开户的 a 公司要转 2000 元福利费给在农业银行 贵溪市分行（收款行）开户的员工 b。 1.付款行受理客户业务后，按相关要求，发起实时贷记业务包，作小额业务账务 处理： 借：存款a 公司 2 000 元 贷：待清算支付款项 2 000 元 2.收款行收到报文后，作小额业务账务处理： 借：待清算支付款项 2 000 元 贷：存款b 2 000 元 3.付款行接城市处理中心发来的已清算通知，作账务处理： 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 15 页 共 39 页 借：待清算支付款项 2 000 元 贷：存放中央银行款项 2 000 元 4. 收款行接城市处理中心发来的已清算通知，作账务处理： 借：存放中央银行款项 2 000 元 贷：待清算支付款项 2 000 元 3.3 全国支票影像交换系统（全国支票影像交换系统（cis）流程及应用）流程及应用 全国支票影像交换系统（cis）是指运用影像技术将实物支票转换为支票影像信 息，通过计算机及网络将支票影像信息传递至出票人开户银行提示付款，从而实现支 票截留的业务处理系统。实行 7*24 小时连续运行，日切时间和小额批量支付系统日 切时间保持一致。其主要功能包括支持影像业务功能、信息管理功能、健全的运行控 制功能。 商业银行与全国支票影像交换系统的连接方式有集中接入模式和分散接入模式， 集中接入模式是指商业银行与人民银行支票影像交换系统联网， 以省级机构为单位集 中接入分中心，以联网方式直接向支票影像交换系统提交或接收业务；分散接入模式 中，两系统不联网，需通过同城票据交换系统，委托当地票据交换所向影像交换系统 处理业务。某商业银行采用的是集中接入模式，其基本业务处理流程是： 1、提出行收到持票人提交的实物支票，按照人民银行有关要求审查支票内容， 采集支票影像信息， 发送由电子清算信息、 支票影像和数字签名组成的支票业务报文； 2、提出行省级机构前置机接收支票业务报文后，对该支票进行合法性检查、检 验数字签名、登记支票业务登记簿并实时转发提出行分中心； 3、提出行分中心接收支票业务报文后，对该支票进行合法性检查、检验数字签 名、登记支票业务登记簿并实时转发总中心； 4、总中心接收支票业务报文后，对该支票进行合法性检查、检验数字签名、登 记支票业务登记簿并实时转发提入行分中心； 5、提入行分中心接收支票业务报文后，对该支票进行合法性检查、检验数字签 名、登记支票业务登记簿并实时转发提入行前置机； 6、提入行省级机构前置机接收支票业务报文后，对该支票进行合法性检查、检 验数字签名、登记支票业务登记簿并实时转发提入行； 7、提入行实时接收支票业务报文并按相关规定核验支票后，通过小额批量支付 系统发起支票业务回执报文到城市处理中心； 8、城市处理中心比照一般小额批量支付系统业务处理流程处理报文； 9、提出行收到回执后，贷记客户账户，对拒绝付款的作退票处理。 以某商业银行为例，应用如下： 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 16 页 共 39 页 a 公司向其开户行某商业银行（提出行）提交一笔金额为 50 000 元的实物支票业 务，其付款行为工商银行北京市分行（提入行）b 公司（经查提出行、提入行均具备 支票影像采集条件，均参加小额支付系统） 。 1.提出行收到 a 公司提交的实物支票，审查支票内容后，采集支票影像信息，提 出支票业务报文。 2.提入行收到支票业务报文后，对该支票进行合法性检查、检验数字签名、登记 支票业务登记簿，确认后，自动生成回执提出报文，作支票业务账务处理： 借：存款b 公司 50 000 元 贷：待清算支付款项 50 000 元 3.提出行收到支票回执业务，核对无误后，作支票业务账务处理： 借：待清算支付款项 50 000 元 贷：存款a 公司 50 000 元 4.提入行收到省中心发来的已清算通知，作账务处理： 借：待清算支付款项 50 000 元 贷：存放中央银行款项 50 000 元 5. 提出行收到省中心发来的已清算通知，作账务处理： 借：存放中央银行款项 50 000 元 贷：待清算支付款项 50 000 元 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 17 页 共 39 页 4 现代化支付系统在商业银行应用中存在的 问题及解决对策 现代化支付系统在商业银行应用中存在的 问题及解决对策 现代化支付系统给商业银行支付清算体系带来了显著的经济效益、 极大的便利和 快捷的同时，也存在着很多不容忽视、急待解决的问题。 4.1 现代化支付系统在商业银行应用中存在的问题及原因现代化支付系统在商业银行应用中存在的问题及原因 4.1.1 业务发展缓慢，业务种类单一 4.1.1 业务发展缓慢，业务种类单一 现代化支付系统中，大额实时支付系统主要以一般大额支付业务、即时转账 支付业务为主，城市商业银行银行汇票业务则没有发生过，仍通过中国银行系 统内支付结算系统或同城票据交换办理。小额支付系统主要以异地贷记支付业 务为主，未发生过与其他商业银行的同城和异地借记业务，同城贷记支付业务 也只有应客户要求，并且另外支付费用的情况下发生过几笔。同城的借、贷记 业务一般都通过江西同城票据清算系统办理。利用小额支付系统办理公用事业 收费业务也发展缓慢。全国支票影像交换系统虽已上线很久，但仍未办理过相关业 务。 4.1.2 机构设置不合理，人员素质不高 4.1.2 机构设置不合理，人员素质不高 出于控制风险的考虑， 只有分行和支行级下属营业部开通了现代化支付系统经办 权限、设有支付系统业务员，分理处级机构未开办全国支票影像业务，少数分理处机 构开办了大小额支付业务。 虽然在支付系统中可以查到各分理处机构的大小额支付行 号，但实际操作中，发送和接收业务都需要分、支行营业部划转。因此，客户去就近 的分理处办理此类业务时， 需经分理处员工内部划转报单， 且投递实物业务凭证至分、 支行相关业务部门。分理处人员业务素质不强，常因不了解支付系统的运营，盲目接 收客户的凭证，而未正确审核凭证。凭证到达分、支行业务部门时，业务人员若发现 问题，却苦与客户沟通不便。因此延迟现象很严重，违背了现代化支付系统上线解决 资金汇划缓慢问题的初衷。 4.1.3 没有较为明显的价格优势 4.1.3 没有较为明显的价格优势 目前使用江西同城清算系统办理同城清算业务，不收取费用。而现代化支付系统 首都经济贸易大学硕士学位论文 现代化支付系统在商业银行间资金清算的应用研究 第 18 页 共 39 页 需向人民银行按每笔收费，所以如果商业银行使用小额支付系统办理同城贷记业务， 实际上是赔本生意。再加上，近年来，新上线的江西同城票据清算系统采取了部分 票据截留方式，一定程度上改变了以往汇划资金慢，需票据交换员交换票据的 局面。这些都与现代化支付系统形成了竞争。 实际上，商业银行业务系统与中国人民银行现代化支付系统的连接方式是 直连模式，一笔大、小额支付业务只需一次处理，无需切换系统，就能在完成现代化 支付系统指令的同时，完成商业银行行内账务的处理。这极大地节约了成本和时间， 避免了因为二次输入而带来的操作失误。而目前，江西同城票据清算系统采用的是间 连方式，一笔业务需经商业银行行内系统账务更新处理一次，以及同城票据清算系统 二次处理。这增加了人工成本和业务办理时间，且因为两系统办理人员不同，导致了 二次输入的操作问题，又增加了沟通成本。从这个角度上看，现代化支付系统比同 城票据清算系统优越。 与此同时，通过现代化支付系统办理定期代收费也没有较为明显的价格优势。 现行代收费方式为，代收行通过同城票据交换员传递相关缴费凭证，代付行按 缴费凭证扣款，通过同城清算系统划款至代收行。因为现代化支付系统要收取 一定费用，代付行会选择同城清算系统而不是现代化支付系统贷记业务划款至 代收行。而定期借记业务办理繁琐，资金到帐不及时，存在风险，且也要收取 一定的支付系统划转费，代收行也不愿意办理。 4.1.4 客户办理的积极性不高 4.1.4 客户办理的积极性不高 一是客户认识水平不够。因为宣传力度不强，许多客户对支票影像系统结算资金 毅然效率高且可以跨行、跨地区等优点缺