中国电信广西公司全球眼业务发展指引(含技术规范).doc

中国电信广西公司全球眼业务发展指引（征求意见稿）目 录第一章 总 则一、编制目的1二、业务说明1三、重要性2四、发展思路4五、发展目标4第二章 组织建设(人力、运维)一、业务管理关系5二、工作职责5三、岗位设置7四、人员编制9第三章 财务管理（财务、市场、增值、建设）一、投资建设模式及原则13二、会计处理规定15三、资产管理17四、与区信产公司收入分成的处理19第四章 营销服务（市场、政企、增值）一、市场策略34二、定价策略36三、用户解决方案37四、销售服务38第五章 计划建设（建设、客响、维护）一、建设技术要求48二、建设标准和规范51三、投资计划管理51四、工程管理及设备采购要求53第六章 维护支撑（维护、客响、建设）一、维护组织55二、服务保障55三、客户网络维护管理60四、维护成本预算62第七章 业务管理（市场、企信、增值、财务）一、业务受理62二、计费、帐务处理及统计65第八章 法律风险（综合）一、法律关系分析72二、法律风险提示一73三、法律风险提示二75第九章 协议范本（综合、市场、增值）一、范本类别说明80二、相关条款说明80146第一章 总 则一、编制目的为了加快公司全球眼业务发展，明确责任，理顺工作流程，提高用户满意度，提升服务质量，特编制本指引。本指引适用于中国电信广西公司及下属各单位。二、业务说明（一）业务定义全球眼业务，英文名mega eyes，是中国电信提供的基于ip技术和宽带网络（互联网、虚拟网或专网）的远程视频监控业务。该业务充分发挥中国电信无处不在的网络资源优势，通过网络视频监控业务平台，将分散、独立的采集点图像信息进行联网处理，实现跨区域的统一监控、统一管理及分级存储，满足客户进行远程监控、管理和信息传递的需求。全球眼业务可广泛应用于银行、保险、公安、水利、海关、检验检疫通关、石化、采矿、一般制造企业、交通、仓储、连锁商贸、电力、旅游、宾馆、房地产、气象等行业。全球眼业务拓展了治安监控、车险定损、出入境检验、污染源监控、营业网点监控、采矿及生产车间监控、交通环境监控、电站监控、水位和水库监控、校园监控、旅游景点宾馆、加油站及油库监控、地产工地监控、气象观测场等监控领域。全球眼业务具有以下特点：1、图像实时清晰：24小时不间断的实时图像和声音信息传送，可根据用户要求实现高清图像传送，用户可以在任何时间任何地点通过互联网进行监控与查看；2、方便灵活：线路、用户监控点灵活部署和灵活应用，不同需求的功能模块灵活扩展；3、安全可靠：专业操作系统、文件加密、权限访问；4、低成本高效率：组网成本低、平台统一管理。（二）系统结构全球眼远程图像监控系统由中心服务平台、用户监控点、用户端（包括用户监控中心和访问客户端）、承载网络四部分组成。系统具有以下标准功能和特色功能：1、标准功能：实时浏览、视频显示、抓图、分发、存储、录像、音频、客户自主管理、矩阵控制、云镜控制；2、特色功能：拍照、报警联动、图像辨识、移动终端浏览、电子地图、统计报表。全球眼远程图像监控系统结构如下图所示。三、重要性公司要实现转型，必须向综合信息服务要效益，非语音业务将成为公司获得持续发展的动力之一，非语音业务收入举足轻重。增值业务已成为公司发展的增长点和主要驱动因素，也是公司转型的主要表征。大力发展综合信息业务，是应对语音业务流失的根本手段，也是转型所要达到的主要目标。因此，开发新的业务应用、打造新的商业模式是公司业务转型的关键。全球眼远程图像监控系统结构图全球眼业务作为公司2007年的种子增值业务，已纳入2007年度集团公司“商务领航”行业版标签产品，是众多转型业务中客户群清晰、应用范围明确、市场潜力巨大、建设周期短、见效最快的业务。同时，中国电信在发展全球眼业务方面具有不可替代的优势：1、视频监控网络化，打破了地域、行政的束缚，使用方便；2、技术规范标准化，大规模联网可靠性强；电信级运营平台稳定性高；国际标准管理确保信息安全；3、中国电信具有丰富的网络资源、覆盖全国的营销服务、实施能力及资源整合能力；拥有雄厚的资金能力，可提供灵活的商务模式；4、中国电信具有持续的产品改进及后期服务支撑能力；5、中国电信拥有强大的维护支撑队伍，提供724小时规范化服务。四、发展思路充分发挥中国电信在网络资源、网络建设、网络运营、网络支撑方面的优势，将全球眼业务作为行业信息化应用的标志性业务，以建设“平安广西”为切入，面向重点区域，面向重点行业，在公安、交通、检验检疫、金融、采掘等领域重点探索、创新、突破，规模发展，提供与政企客户需求相适应的丰富的综合信息服务，增加客户黏度；有效整合价值链，注重发展策略，确保有效益地发展全球眼业务，打造强势全球眼业务品牌，提升商务领航客户品牌价值；通过为政企客户提供以全球眼业务为代表的综合信息服务，打造公司基于自身资源、难以模仿的商业模式，带动转型业务整体推进，实现公司转型目标。五、发展目标力争用两年左右的时间，通过商务领航客户品牌和全球眼业务品牌的营销服务，规模发展全球眼业务，满足客户多元化个性化需求，创造新的市场机会，构建新的业务结构，实现全区行业应用发展新突破，将全球眼业务打造成为公司亿元级业务，确保全球眼业务成为公司新的收入增长点，确立公司在网络视频监控领域的领导地位，构建和谐共赢的产业链和多赢的商业模式，奠定公司竞争优势的基础。第二章 组织建设一、业务管理关系（一）市分公司市分公司作为全球眼业务的投资主体、经营主体和服务主体，在区公司政策指引下，负责辖区内全球眼业务的经营发展、市场开拓、营销策划、宣传推广、投资建设、客户服务、资产管理等。市分公司自主运营全球眼业务，在制定客户解决方案、系统建设、维护等方面如需外部技术支撑，应委托区信产公司进行支撑。（二）区公司区公司相关部门作为全球眼业务的管理部门，负责制定全球眼业务市场营销、网络建设、运行维护、投资及财务管理、计费及帐务处理等各方面的政策、规范和制度，负责管理、指导和考核市分公司全球眼业务运营。区公司政企客户部作为区公司与市分公司的接口部门，负责全球眼业务项目的归口管理和实施协调。（三）区信产公司区信产公司是全球眼业务的技术支撑单位，在区公司或市分公司的委托下，负责全球眼业务售前、售中和售后全过程技术支撑。二、工作职责（一）市分公司负责辖区范围内全球眼业务的经营发展、市场开拓、营销策划、宣传推广、投资建设、客户服务、资产管理等；负责辖区范围内全球眼业务中心服务平台、用户监控点、用户端和承载网络设备的安装、调测、业务开通以及日常维护、故障处理。（二）区公司1、市场经营部负责制定完善和组织实施全区统一的全球眼业务发展策略、营销政策、业务模式、定价策略、宣传规范、服务规范、经营分析信息收集规范、需求管理规范和业务流程等；负责统筹协调全球眼业务与其他业务的发展，确定全球眼业务年度发展指标并进行指标分解落实和考核。2、政企客户部负责制定全球眼业务具体发展计划，负责市场拓展、营销策划、宣传推广、统计分析和市场预测的组织实施；负责落实和执行全球眼业务管理办法和流程，对具体项目的售前、售中、售后全过程进行归口管理和协调；负责对市分公司政企客户部的销售指导和管理。3、运行维护部负责制定完善和组织实施全球眼业务网络设备运行维护相关规范；负责提出全球眼业务网络优化方案并组织实施，负责组织协调重大故障的处理和分析；负责组织协调全球眼业务设备实物管理。4、计划建设部负责涉及资本性支出的全球眼建设项目的立项审批及投资计划管理；负责制定完善和组织实施全球眼系统的技术和建设规范。5、财务部负责确定全球眼业务投资模式，负责收入和成本费用的确认和具体会计处理；负责制定完善和组织实施全球眼业务资产管理办法；负责组织制定全球眼业务与区信产公司的费用结算规则。6、采购供应部负责全球眼建设项目设备采购方式的审核及管理；负责全球眼建设项目设备的囤货、配送及管理；负责全球眼建设项目设备供应商的评估及管理。7、经营支撑中心负责实现全球眼业务涉及营帐系统的业务流程，负责新业务在营帐系统上的配置、生成、测试工作；负责全球眼业务的计费处理和帐务处理，负责提供相关经营分析数据。8、网络监控操作中心负责全球眼业务中心服务平台的实时监控、日常维护、故障处理运行分析和全区技术支持；负责相关业务数据的制作，负责平台设备备品备件的归口管理；负责指导及协助各市分公司进行本地全球眼业务中心服务平台的维护及用户故障处理。（三）区信产公司在市分公司委托下，负责全球眼业务售前方案的技术支撑，负责售中确定采购设备采购的具体技术要求、项目施工以及参与验收，负责售后维护的技术支撑；负责全球眼业务中心服务平台及新业务功能的开发和完善。三、岗位设置（一）市分公司1、市场拓展部设置专（兼）职转型业务产品经理岗位，主要负责全球眼、vod、新视通、iptv等转型业务产品的定价、组合、包装、推广等工作。2、网络建设维护部设置专（兼）职转型业务维护管理工程师岗位和转型业务工程管理工程师岗位。转型业务维护管理工程师岗位主要负责转型业务运行维护管理，协调重大疑难故障处理，负责转型业务设备代维管理及考核等工作。转型业务工程管理工程师岗位主要负责转型业务工程项目管理，组织工程施工，参与设计会审、初验、终验等工作。3、监控维护中心设置专（兼）职图像业务综合监控工程师岗位，主要负责全球眼、iptv等视频图像业务本地平台及用户监控点的724小时监控、故障受理及预处理等工作。4、图像业务支撑中心（或班组）设置图像业务技术支撑工程师岗位和图像业务支撑维护工程师岗位。图像业务技术支撑工程师岗位主要负责全球眼、vod、新视通、iptv等视频图像业务售前方案制定、售中项目施工的技术支撑等工作。图像业务平台支撑工程师岗位主要负责全球眼、vod、iptv等视频图像业务本地平台及会议系统平台维护等工作。5、客户网络支撑中心（或班组）设置图像业务终端维护工程师岗位，主要负责政企客户全球眼、vod、新视通、iptv等视频图像业务终端维护服务（安装、调测、修障、定期巡检等）等工作。6、县分公司设置转型业务终端维护工程师岗位，主要负责全球眼、vod、新视通、iptv等转型业务的客户终端维护服务（安装、调测、修障、定期巡检等）等工作。（二）区公司1、运行维护部设置转型业务维护管理工程师岗位，主要负责贯彻落实上级关于转型业务的维护制度，制定相关维护管理办法，组织、协调相关单位开展维护工作，协调重大疑难故障处理等工作。2、网络监控操作中心设置图像业务维护支撑工程师岗位和兼职图像业务综合监控工程师岗位。图像业务维护支撑工程师岗位主要负责图像业务平台维护的技术支撑、网络优化、质量分析，掌握全区视频图像业务平台的分布、配置和维护情况，指导市分公司维护部门开展本地平台维护工作。图像业务综合监控工程师岗位主要负责全球眼、iptv等视频图像业务中心平台724小时监控、故障受理及预处理等工作。（三）区公司政企客户部、市分公司政企客户部和县分公司政企客户班组（中心）的政企客户经理、政企营销经理负责全球眼业务的营销推广及服务工作。（四）市分公司监控维护中心、光缆维护中心、线路维护中心的相关岗位负责ip骨干网、城域网、宽带接入网、传输中继、光纤线路等承载网络的维护工作。四、人员编制市分公司配置全球眼等转型业务人员时，部分岗位人员编制可参考本标准，立足现有人力资源的充分挖潜，结合当地转型业务发展情况、劳产率指标完成情况等因素合理配置人员。人员编制参考标准详见附表2.1转型业务部分岗位编制定员参考标准。附表2.1转型业务部分岗位编制定员参考标准部门岗位名称定员标准市分公司本部市场拓展部转型业务产品经理大型本地网：2人；中型本地网：1人；小型本地网：兼职网络建设维护部转型业务维护管理工程师大型本地网：1-2人；中型本地网：1人；小型本地网：1人（与转型业务工程管理岗合设）转型业务工程管理工程师大型本地网：1人；中型本地网：1人或兼职；小型本地网：兼职监控维护中心图像业务综合监控工程师兼职或1-2人图像业务支撑中心（或班组）图像业务技术支撑工程师大型本地网：2-4人；中型本地网：1-3人；小型本地网：1-2人图像业务平台支撑工程师大型本地网：4-6人；中型本地网：2-3人；小型本地网：1-2人客户网络支撑中心（或班组）图像业务终端维护工程师每150-200个点配2人（含安装及维护）；每180-240个点配2人（不含安装）县分公司转型业务终端维护工程师4000万元以下配1-2人;4000-8000万元配2-3人;8000万元以上配2-4人区公司运行维护部转型业务维护管理工程师1人或兼职网络监控操作中心图像业务综合监控工程师4人（兼职）图像业务维护支撑工程师2-3人第三章 财务管理一、投资建设模式及原则（一）投资建设模式项目可以采用公司投资建设客户租用、客户自行投资建设、公司和租赁公司合作向客户提供租赁设备方式。投资建设模式主要有以下五种：1、经营租赁模式公司投资建设，客户租用；2、代理采购模式客户投资建设，公司代理客户采购设备；3、直接买卖销售设备模式客户投资建设，公司购进设备向客户出售；4、转租赁模式公司租回设备再转租给客户。5、第三方合作租赁模式公司、租赁公司、客户签订三方协议，由租赁公司将设备出租给客户，公司向客户收取全球眼业务使用费，同时代收租赁公司设备租费并转付给租赁公司。（二）投资建设的原则1、传输网络（含杆路）、系统平台、存储设备原则上由公司投资、客户租用，即采用经营租赁模式。2、前端设备（含监控点接入电源等配套设备）、监控中心原则上由客户自行投资。客户自行投资的设备，优先考虑由客户自己购买，如果客户提出代采购需求，则优先采用公司代理采购模式，无法满足代理采购条件的才考虑直接买卖销售设备模式。3、公司及客户均无法承担投资时，则考虑和租赁公司合作，由公司租回设备后向客户转租，即采用转租赁模式；或由租赁公司直接将设备出租给客户，公司代收租赁公司设备租费并转付给租赁公司，即采用第三方合作租赁模式。4、根据实际情况，同一项目可以采用经营租赁+客户自购、经营租赁+代理采购、经营租赁+转租赁、经营租赁+第三方合作租赁或二种以上模式相组合进行投资建设。（三）投资回报要求1、全球眼项目初始投资成本回收期控制在3年以内。租赁合同期限一般为3-5年。2、项目内含投资报酬率 内含投资报酬率的计算办法：设投资报酬率为r，合同期定为n年，则项目初始投入成本=第n年现金净流入量/（1+r）n，依据等式关系用“逐步测试法”算出方案项目内含投资报酬率，如果内含报酬率定为15%，已知方案初始投入成本，则可用于倒算每年现金净流入量目标，进而测算业务定价。如果等额回收，可直接利用年金现值系数表查出期数为n年，折现率为15%的折现系数，再用初始投资额除以该折现系数，则可计算出每年须等额回收的净现金量。原则上不低于15%。其中，租赁期为5年的，静态投资回报率原则上不低于42%，静态投资回收期控制在3年以内；租赁期为3年的，静态投资回报率原则上不低于31%，静态投资回收期控制在2.5年内。项目内含投资报酬率是指能使项目未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现率。其中，项目成本 由于现阶段成本核算的局限性，项目成本主要指直接初始成本，即设备采购及安装成本，暂不包含传输带宽建设成本及大网的沉没成本，也不包括项目建成后运营成本。运营成本作为每年现金流入量的抵减项。（即现金流出量），主要指项目初始投资成本，即公司支付的设备采购价格 平台投资总额分摊按平台使用容量的80%进行分配测算。及安装成本，不含传输网络的建设成本；项目收入金额（即现金流入量），主要指客户在合同期内逐期支付的设备租赁费及全球眼通信业务费，不包含线路接入租费。年收入金额扣除年维护成本 设备维护成本测算时暂按设备投资额的20%，在5年期内分摊计算。、人工成本及税费 税费按公司目前缴纳的营业税金及附加3.3%计算。即为每年现金净流入量。项目内含投资报酬率和静态投资回报率计算详见附件3.1。二、会计处理规定全球眼项目的投资建设及经营活动，涉及的会计核算主要有：资本性支出、固定资产、主营业务收入、其他业务收入、应收账款、其他应付款、通信业务成本、其他业务成本等。其中，业务收入项目包括客户交纳的：一次性费用、线路使用费、业务使用费、设备租赁费、其他费（包括用户账号使用费、代维费等）；成本费用项目包括：折旧费、业务费、修理费、管理费用、其他业务成本等（具体会计核算规定详见附件）。（一）经营租赁模式（公司投资建设，客户租用）项目由公司利用资本性支出投资建设，客户租用设备并按期向公司交纳设备租费及全球眼业务通信费。项目的经营收入及成本计列：客户交纳的全球眼业务开通一次性费用及按期交纳的全球眼设备租赁费、线路使用费、业务使用费及其他费用全部计列主营业务收入。设备折旧费用及维护费用列入通信业务成本。（二）代理采购模式（客户投资建设，公司代理客户采购设备）项目由客户投资建设，公司负责项目的集成，并代理客户向厂商采购设备，客户向公司支付设备价款及线路使用费、业务使用费、项目开通一次性费用及其他费用，如果公司向客户提供代采购设备的维护报务，还需收取代维费。设备销售发票由厂商向客户开具，其他费用发票由公司向客户开具。项目的经营收入及成本计列：客户交纳的全球眼业务开通一次性费用及按期交纳的线路使用费、业务使用费及其他费用列入主营业务收入；代理客户采购设备收取的代理手续费列入其他业务收入，设备的销售收入不属于公司收入。项目集成支出及代维支出列入通信业务成本。（三）直接买卖销售设备模式（客户投资建设，公司购进设备向客户出售）项目由客户投资建设，公司负责项目的集成和代维，并负责购进设备再转售给客户。客户向公司支付设备价款、全球眼业务使用费、线路使用费、一次性费用及其他费用。项目的经营收入及成本计列：客户交纳的全球眼业务开通一次性费用及按期交纳的全球眼业务使用费、线路使用费及其他费用列入主营业务收入，设备销售收入列入其他业务收入。设备的采购成本占用付现成本，列入其他业务成本。（四）转租赁模式（公司租回设备再转租给客户）项目的设备由公司向租赁公司以经营租赁方式租回，再以经营租赁方式转租给客户。客户按期向公司交纳全球眼设备租费及业务使用费，公司按期向租赁公司支付设备租费。项目的经营收入及成本计列：客户交纳的全球眼项目一次性费用、线路使用费、设备租赁费、业务使用费及其他费用列入主营业务收入。公司按期向租赁公司交纳的租赁费占用付现成本，列入通信业务成本。（五）第三方合作租赁模式公司和租赁公司合作，租赁公司将设备出租给客户，公司负责项目的集成和设备的代维，并负责代收租赁公司设备租金再转付给租赁公司。客户向公司支付设备租金、全球眼业务使用费、线路使用费、一次性费用及其他费用。项目的经营收入及成本计列：客户交纳的全球眼业务开通一次性费用及按期交纳的全球眼业务使用费、线路使用费及其他费用列入主营业务收入，代收代付的设备租金作为往来款项列入其他应付款。三、资产管理（一）在建工程管理利用公司资本性支出投资建设的项目，执行公司工程建设项目财务管理的有关规定。（二）固定资产管理1、经营租赁模式：资产产权归属公司，公司按自有资产进行实物管理。但对存放在客户端的资产，须在合同中明确委托客户代管，并约定损失赔偿责任，以确保资产的安全完整。2、代理采购和直接买卖销售设备模式：客户负责设备投资，产权归属客户所有。公司仅负责代理采购，不负责客户实物资产的管理。3、转租赁和第三方合作租赁模式：租赁期间，设备产权归属第三方租赁公司所有，公司需另建备查簿对租赁资产的实物进行管理。（三）固定资产处置在经营租赁、第三方合作租赁、转租赁模式下，涉及固定资产的处置。1、经营租赁模式租赁期结束时，客户对租赁的资产享有选择权：退还、续租或留购。协议期满后，客户选择退还该设备的，公司资产实物管理部门负责将该资产收回并进行合理的处置；客户选择继续使用租赁设备的，双方可继续签订租赁服务合同进行设备租赁；客户选择留购该租赁资产的，双方可以公允价格进行设备资产的转让，转让资产的原值超过100万元的须按规定进行评估，出售价格原则上不得低于资产评估价的90%。除前端设备和专用平台资产外，传输网络（含杆路）、系统平台、存储设备不转让给客户。 2、转租赁模式和第三方合作租赁模式租赁结束，客户对租赁的资产享有选择权：退还、留购或续租。如客户选择留购方式的，由客户和租赁公司签订资产转让协议。（四）应收账款管理1、应收账款的确认应收客户全球眼业务使用费、设备租用费等，按收入确认的时间予以确认；应收代客户购买的设备款，在签订合同且设备正式移交客户后予以确认。2、应收账款的会计处理客户开通全球眼业务后，由各属地市分公司负责向客户收取所有的费用并开具发票。确认各期收入时，借记应收账款，贷记收入科目，实际收到客户支付款项时冲销应收账款。具体详见附件3.1全球眼业务收入及成本的会计处理。3、应收账款的风险管理全球眼业务涉及的收款金额较大，在收款环节存在一定的风险，应加强客户的信用管理及收款管理，做好应收账款的风险控制。（1）严格目标客户的信用条件：客户对该项服务有特定需求，且具有较强连续支付能力；客户信誉度较高，能保证租赁服务合同顺利执行完毕或者合同中止后租赁设备的正常回收。（2）加强对应收账款回收和合同的管理，定期检查和严格考核账款回收情况。四、与区信产公司收入分成的处理（一）分成收入比例的确定：对公司与区信产公司合作运营的项目（公司投资、区信产公司提供技术支撑），由区公司核定双方收入分成比例，并与区信产公司签定收入分成协议。区公司市场经营部和财务部负责另行制定具体分成办法。（二）分成收入的核定及结算方式：1、区公司经营支撑中心每月统计全球眼计费收入，提交给政企客户部，政企客户部确认市分公司与区信产公司的全球眼收入完成值，于每月末提供区公司财务部制作列账通知，并由区公司财务部统一结算给区信产公司。2、市分公司收到区公司收入列账通知单时，应从原已确认收入科目中冲减付给区信产公司的分成收入。附件3.1全球眼项目投资报酬率示例一(5年等额,r=15%)注:本例假设项目初始投资额为500万元,5年租期,每期现金流入量如表所示（不含线路接入租费，线路接入费已有标准资费）。项目成本主要指直接初始成本，即设备采购及安装成本，暂不包含传输带宽建设成本及大网的沉没成本，也不包括项目建成后运营成本。运营成本作为每年现金流入量的抵减项。假设流动资金和人工成本暂为0，经营成本全部为维护成本，每年维护成本按设备投资额4%计算，税金按产品销售收入应缴纳的营业税金及附加3.3%计算。此例中,根据项目每年回收现金,计算得出项目报酬率为15%，其静态回报率为49.16%，静态投资回收期为3.35年.1项目财务净现金流量表2 单位：万元3 项 目经济效益计算分析期（年）40 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 5生产负荷（%）6一、现金流入 - 174.93 174.93 174.93 174.93 174.93 - - - - - 7（一）产品销售收入 - 174.93 174.93 174.93 174.93 174.93 8（二）回收固定资产余值9（三）回收流动资金10二、现金流出 500.00 25.77 25.77 25.77 25.77 25.77 - - - - - 11（一）固定资产投资 500.00 12（二）流动资金13（三）经营成本 - 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 14（四）销售税金及附加 - 5.77 5.77 5.77 5.77 5.77 15（五）所得税16三、全部投资净现金流量 -500.00 149.16 149.16 149.16 149.16 149.16 - - - - - 17四、累计增量净现金流量 -500.00 -350.84 -201.68 -52.52 96.64 245.80 18五、静态投资回报率49.16%19投资报酬率计算表20项 目经济效益计算分析期（年）210 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 22净现金流 -500.00 149.16 149.16 149.16 149.16 149.16 - - - - - 23折现系数(测试1)16% 1.0000 0.8621 0.7432 0.6407 0.5523 0.4761 0.4104 0.3538 0.3050 0.2630 0.2267 24净现值（万元） -500.00 128.59 110.85 95.56 82.38 71.02 - - - - - 25累计净现值（万元） -500.00 -371.41 -260.56 -165.00 -82.62 -11.61 -11.61 26折现系数(测试2)15% 1.0000 0.8696 0.7561 0.6575 0.5718 0.4972 0.4323 0.3759 0.3269 0.2843 0.2472 27净现值（万元） -500.00 129.70 112.79 98.08 85.28 74.16 - - - - - 28累计净现值（万元） -500.00 -370.30 -257.51 -159.43 -74.15 0.01 0.01 29投资报酬率=15.00%折现系数差额1%累计净现值比例0.06% 说明：1、有颜色阴影栏已设置好公式其数据会自动计算生成，无颜色栏的数据须手工录入； 2、折现系数(测试1)栏必须大于折现系数(测试2)栏； 3、折现系数测试1、测试2栏数据须手工调试至l25、l28栏累计净现值数据接近于零为止，其中l25栏为接近于零的负值，l28栏为接近于零的正值。 4、如经济效益计算分析期不足10年，可将em列之间不需要的列删除，同时不要忘记将第4、第21行中的年数修改，以免导致数据计算错误。 5、当投资报酬率定为15%，租期5年时，每年等额回收的现金=(初始投资额/5年期折现率为15%的年金现值系数3.3522+设备每年维护成本)/(1-3.3%)全球眼项目投资报酬率示例二(5年不等额,r=15%)注:本例假设项目初始投资额为500万元,5年租期,每期现金流入量如表所示（不含线路接入租费，线路接入费已有标准资费）。项目成本主要指直接初始成本，即设备采购及安装成本，暂不包含传输带宽建设成本及大网的沉没成本，也不包括项目建成后运营成本。运营成本作为每年现金流入量的抵减项。假设流动资金和人工成本暂为0，经营成本全部为维护成本，每年维护成本按设备投资额4%计算，税金按产品销售收入应缴纳的营业税金及附加3.3%计算。此例中,根据项目每年回收现金,计算得出项目报酬率为7.46%，其静态回报率为42.46%，静态投资回收期约为2.5年。1项目财务净现金流量表2 单位：万元3 项 目经济效益计算分析期（年）40 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 5生产负荷（%）6一、现金流入 - 200.00 200.00 200.00 140.00 100.00 - - - - - 7（一）产品销售收入 - 200.00 200.00 200.00 140.00 100.00 8（二）回收固定资产余值9（三）回收流动资金10二、现金流出 500.00 26.60 26.60 26.60 24.62 23.30 - - - - - 11（一）固定资产投资 500.00 12（二）流动资金13（三）经营成本 - 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 14（四）销售税金及附加 - 6.60 6.60 6.60 4.62 3.30 15（五）所得税16三、全部投资净现金流量 -500.00 173.40 173.40 173.40 115.38 76.70 - - - - - 17四、累计增量净现金流量 -500.00 -326.60 -153.20 20.20 135.58 212.28 18五、静态投资回报率42.46%19投资报酬率计算表20项 目经济效益计算分析期（年）210 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 22净现金