（工商管理专业论文）中信银行西安分行支行经营考评研究.pdf

摘要 题目： 专业： 学员姓名： 导师姓名： 中信银行西安分行支行经营考评研究 工商管理 卢军 韦省民 学员签名： 导师签名： 摘要 论文主要进行的是理论应用研究，其落点在于利用所学的理论解决实际 问题。因此，全文的重点是如何应用理论，着眼于中信西安分行这一特定分 行。本论文在查阅大量文献资料和对西安分行进行深入调查研究的基础上， 运用产业经济学理论、金融企业战略管理理论，采用宏观与微观、定性与定 量相结合、层层推进的实证分析方法对中信西安分行对支行的经营管理绩效 进行了深入细致的分析，并提出了相应的措施建议。希望本论文的研究结论 对西安分行在激烈的市场竞争中不断发展壮大有一定的参考价值。 第一部分为绪论部分，对论题的研究背景和意义进行陈述，对论文的研 究对象一中信西安分行的基本状况进行说明，并对论文的研究内容进行归纳 总结，提出论文的框架。 第二部分为理论部分，论述了与经营管理绩效有关的理论，主要包括委 托代理理论、激励理论、内部人控制、管理幅度与管理层次、管理成本与管 理效率等，并阐述了其在我国银行业的实践。 第三部分为中信西安分行经营管理的现状分析。论文沿着介绍西安分行 对支行经营经营考评的现状，发现问题，解决问题这一主线，在分析现状时 内容涵盖了中信西安分行组织结构、对支行经营目标考核办法、现行激励措 施、现行经营体制产生的绩效等。存在的问题：股份制银行分支机构管理体 制的影响、集权管理模式存在缺陷、难以适应外部剧烈变化的环境、组织理 念落后、稽核监督机制、内控机制亟待完善等六个方面展开讨论。 第四部分为中信西安分行绩效评价系统的建立。为了使中信西安分行对 支行经营绩效的评价更趋客观、科学和准确，这里运用模糊综合评价法，构 建了经营绩效评价模型。建立该评价系统的目的是能客观量化中信西安分行 的经营绩效，为效益分配提供科学的尺度，从而能更有效地激励管理者和员 工。 第五部分为对策建议部分。针对中信西安分行现状，提出阋题，分析原 因，并提出自己的建议。论文结合中信西安分行实际，指出要提高经营管理 绩效必须进行进一步的组织结构改革，适当分权，进行管理创新，实施“下 管一级，监控一级”的监管模式，同时建立完善的激励机制，提出要注重数 据开发和企业文化建设，完善内控机制，加强稽核监督，从而达到降低经营 管理风险，提高经营绩效的目的。 第六部分为结论部分，再次指出研究中信西安分行对支行的经营管理绩 效能对中信西安分行的发展提供一定参考价值，对同类股份制商业银行有一 定的借鉴意义。 【关键词】中信银行西安分行支行经营考评 【研究类型】应用研究 t i t l e ：c h i n ac i t i cb a n kx i a nb r a n c ht h es u b b r a n c h m a n a g e s t h ea p p r a i s a lr e s e a r c h s p e c i a l t y ：b u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n n a m e ：l u j u n t u t o r ：w e i s h e n g m i n a b s t r a c t s i 哆gnature： s i g n a t u r e ： t h ep a p e rm a i n l yc a r r i e so ni st h et h e o r ya p p l i e dr e s e a r c l i ，i t sp o i n to fd e e m l i e s i nt h et h e o r ys o l u t i o na c t u a lp r o b l e mw h i c ht h eu s es t u d i e s t h e r e f o r e ，h o w a p p l i c a t i o nt h e o r yi st h e f u l lt e x tk e yp o i n t f o c u s e si nc i t i cx i 锄b r a n c ht h i s s p e c i f i cb r a n c h t h ep r e s e n tp a p e rc o n d u c t st h et h o r o u g hi n v e s t i g a t i o na n ds t u d yi n t h ec o n s u l tm a s s i v el i t e r a t u r em a t e r i a la n dt ox i a nb r a n c hi nt h ef o u n d a t i o n , t h e u t i l i z a t i o ni n d u s t r i a le c o n o m i c st h e o r y , t h ef i n a n c i a le n t e r p r i s es t r a t e g ym a n a g e m e n t t h e o r y , u s e dt h er e a ld i a g n o s i sa n a l y s i sm e t h o dw h i c hm a c r o s c o p i ca n dm i c r o s c o p i c ， q u a l i t a t i v ea n dt h eq u o t au n i f i e d ，l a y e ru p o nl a y e ra d v a n c e st oc i t i cx i 。a nb r a n c ht o s u b b r a n c h sm a n a g e m e n ta n do p e r a t i o na c h i e v e m e n t st oc a n yo nt h et h o r o u g h c a r e f u la n a l y s i s ，a n dp u tf o r w a r dt h ec o r r e s p o n d i n gm e a s u r ep r o p o s a l h o p e x lt h e p r e s e n tp a p e r t h er e s e a r c hc o n c l u s i o ng r o w ss t r o n gu n c e a s i n g l yt ox i a nb r a n c hi n t h e i n t e n s em a r k c tc o m p e t i t i o nh a sc e r t a i nr e f e r e n c ev a l u e t h ef i r s tp a r ti st h ei n t r o d u c t i o np a r t , c a r r i e so nt h es t a t e m e n tt ot h et h e s i s r e s e a r c hb a c k g r o u n da n dt h es i g n i f i c a n c e ，c a r r i e so nt h ee x p l a n a t i o nt oap a p e ro b j e c t o fs t u d yc i t i cx i a nb r a n c h sb a s i cc o n d i t i o n ，a n dc a r r i e so nt h ei n d u c t i o nt ot h e p a p e rr e s e a r c hc o n t e n t t os u m m a r i z e ，p r o p o s e st h ep a p e rf r a m e t h es e c o n dp a r ti st h et h e o r yp a r t ，h a sa n a l y z e dt h ea c h i e v e m e n t sm e a n i n ga n d t h ec h a r a c t e r i s t i c ，e l a b o r a t e dw i t ht h em a n a g e m e n ta n do p e r a t i o na c h i e v e m e n t sr e l a t e d t h e o r y , m a i n l yi n c l u d e s t h ep r i n c i p a l a g e n tt h e o r y , t h ed r i v et h e o r y , t h ei n s i d e r l c o n t r o l s ，t h em a n a g e m e n ts c o p ea n dt h em a n a g e m e n tl e v e l ，t h em a n a g e m e n tc o s ta n d t h em a n a g e m e n te f f i c i e n c ya n ds oo n ，a n de l a b o r a t e di ti no u rc o u n t r yb a n k i n g i n d u s t r y sp r a c t i c e t h i r dp a r tf o rc i t i cx i 。a nb r a n c hm a n a g e m e n ta n do p e r a t i o np r e s e n ts i t u a t i o n a n a l y s i s t h ep a p e ra l o n gi n t r o d u c e dx i a nb r a n c hm a n a g e m e n te x a m i n a t i o na n d c r i t i q u et os u b - b r a n c hp r e s e n ts i t u a t i o n ，f i n d st h ep r o b l e m ，s o l v e sq u e s t i o nt h i sm a s t e r l i n e ，w h e na n a l y s i sp r e s e n ts i t u a t i o nt h ec o n t e n tc o v e r e dt h ec i t i cx i a nb r a n c h o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r e ，h a sm a n a g e dt h ea c h i e v e m e n t st ot h es u b - b r a n c hw h i c ht h e g o a li n s p e c t i o nm e a n s ，t h ep r e s e n td r i v em e a s u r e ，t h ep r e s e n tm a n a g e m e n ts y s t e m p r o d u c e da n ds oo n ：e x i s t e n c eq u e s t i o n e x t e r i o rt h ej o i n ts t o c ks y s t e mb a n kb r a n c h o f f i c em a n a g e m e n ts y s t e mi n f l u e n c e ，t h ec e n t r a l i z a t i o nm a n a g e m e n tp a r e me x i s t e n c e f l a w , a d a p t st ot h ef i e r c ec h a n g ec i r c u m s t a n c e s ，o r g a n i z a t i o ni d e ab a c k w a r d n e s s ，t h e i n v e s t i g a t i o ns u r v e i l l a n c em e c h a n i s mw i t hd i f f i c u l t y , c o n t r o l sf r o mt h ei n s i d e t h e m e c h a n i s mt ou r g e n t l ya w a i tt oc o n s u m m a t ea n ds oo ns i xa s p e c t st ol a u n c ht h e d i s c u s s i o n f o u r t hp a r tf o rc i t i cx i a nb r a n c ha c h i e v e m e n t sa p p r a i s a ls y s t e me s t a b l i s h m e n t i no r d e rt oc a u s ec i t i cx i a nb r a n c ht om a n a g et h ea c h i e v e m e n t st ot h es u b - b r a n c h t h ea p p r a i s a lt oh a s t e no b j e c t i v e ，i ss c i e n t i f i ca n di sa c c u r a t e ，h e r eu t i l i z e st h ef u z z y j u d g m e n tm e t h o d ，h a sc o n s t r u c t e dt h em a n a g e m e n ta c h i e v e m e n t sa p p r a i s a lm o d e l e s t a b l i s h e st h i sa p p r a i s a ls y s t e mt h eg o a li sc a ni nt h eo b j e c t i v eq u a n t i f i c a t i o nt h e c i t i cx i a 1 1b r a n c h sm a n a g e m e n ta c h i e v e m e n t s p r o v i d e st h es c i e n c ef o rt h eb e n e f i t a s s i g n m e n tt h ec r i t e r i o n ，t h u sc a r ld r i v et h es u p e r i n t e n d e n ta n dt h es t a f f e f f e c t i v e l y f i f t hp a r tf o rc o u n t e r m e a s u r es u g g e s t i o np a r t i nv i e wo ft h ec i t i cx i a nb r a n c h p r e s e n ts i t u a t i o n ，a s k st h eq u e s t i o n ，t h ea n a l y s i sr e a s o n ，a n dp u t sf o r w a r do w n p r o p o s a l i nt h ep a p e ru n i o nt h ec i t i cx i a nb r a n c hr e a l i t y , p o i n t e do u tm u s te n h a n c e t h em a n a g e m e n ta n do p e r a t i o na c h i e v e m e n t st oh a v et o c a r r y o nt h ef u r t h e r o r g a n i z a t i o n a l s t r u c t u r e r e f o r m ，t h e s u i t a b l e d e c e n t r a l i z a t i o n ，c a r r i e so nt h e m a n a g e m e n ti n n o v a t i o n ，t h ei m p l e m e n t a t i o n “u n d e rt h et u b el e v e l ，t h em o n i t o r i n g l e v e l ”t h es u p e r v i s i n ga n dm a n a g i n gp a r e m ，s i m u l t a n e o u s l ye s t a b l i s h e st h ep e r f e c t i l d r i v em e c h a n i s m ，p r o p o s e dm u s tp a yg r e a ta t t e n t i o nt ot h ed a t ad e v e l o p m e n ta n dt h e e n t e r p r i s ec u l t u r e c o n s t r u c t i o n , t h ec o n s u m m a t i o nc o n t r o l sf r o mt h ei n s i d et h e m e c h a n i s m ，t h ee n h a n c e m e n ti n v e s t i g a t i o ns u r v e i l l a n c e ，t h u sa c h i e v e dr e d u c e st h e m a n a g e m e n t a n do p e r a t i o nr i s k ，c n h a n c e st h em a n a g e m e n ta c h i e v e m e n t st h eg o a l t h es i x t hp a r ti st h ec o n c l u s i o np a r t , p o i n t e do u to n c em o r ei nt h er e s e a r c h c i t i cx i a l lb r a n c hc a np r o v i d ec e r t a i nr e f e r e n c ev a l u et os u b - b r a n c h sm a n a g e m e n t a n do p e r a t i o na c h i e v e m e n t st ot h ec i t i cx i a nb r a n c h sd e v e l o p m c n t h a sc e r t a i n m o d e ls i g n i f i c a n c et ot h es i m i l a r j o i n ts t o c ks y s t e mc o m m e r c i a lb a n k 【k e yw o r d 】 c i t i cb a n kx i a nb r a n c ht h es u b - b r a n c h m a n a g e st h ea p p r a i s a l r e s e a r c ht y p e a p p l i e d r e s e a r c h 1 1 1 西北大学学位论文知识产权声明书 本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校攻 读学位期间论文工作的知识产权单位属于西北大学。学校有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被 查阅和借阅。学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据 库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学 位论文。同时，本人保证，毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文 章一律注明作者单位为西北大学。 保密论文 学位论文指导教师签名： 别年月压7 日 | | 西北大学学位论文独创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地 方外，本论文不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含 为获得西北大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我 一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的 说明并表示谢意。 学位论文作者签名： 。一、。 年6 月，日 随 l 导论 1 1 研究背景及意义 伴随着0 6 年1 2 月1 1 日我国履行对w t o 的承诺，金融业对外资 银行的全面开放，银行业已由过去局部地区、部分领域的竞争转向了全 面的竞争，尤其是西安地区截止0 6 年末集聚了包括外资银行在内的 共计1 3 家银行机构，其中外资银行两家( 分别为东亚银行和汇丰银 行) ，预计0 7 年上半年德意志银行也将在西安筹建，外资银行已开始 了在西安地区的大规模的扩张，竞争已日趋白热化。经济全球化、一 体化和自由化趋势成为一种不可逆转的过程，正在淹没世界的市场界 限，复杂激烈的国际竞争力成为当前及未来金融市场的基本特征。决 定竞争胜负的因素已由过去几个单一要素变成一个复杂的要素体系。 在0 6 年以前中信银行西安分行主要面对西安地区各国有控股银行和 股份制银行的竞争，而伴随着0 6 年1 2 月1 1 日我国银行业对外资的 全面开放，如何提高国际竞争力就显得越来越重要，而提高竞争力的 个手段就是做好考评的导向作用，使任何不符合市场规律、不具备 竞争力的考评办法进行修订改进，充分发挥考评的导向作用。而支行 做为股份制银行的基本经营单位，对其的经营考评就显得更为重要。 进入0 7 年银行业与以往相比发生了许多重要变化，新经济促使 全球的金融制度变迁、金融结构重组，金融结构调整，金融组织体系 组合以及国家资本重组的步伐进一步加快，国有股份制银行的相继成 功上市，使其资本充足率显著提高、内部公司治理得以改善、市场竞 争力逐步提升。做为一家中等规模的股份制银行不仅要面对国有控股 商业银行的反击，同时要面对外资银行的全方位的竞争，如何在竞争 中立于不败之地银行业作为金融业的一个重要组成部分，在当前在新 经济发展的浪潮中，业务综合化、经营方式网络化、机构网点虚拟化 的发展趋势日趋明显。但当前中国金融企业特别是银行业竞争力过低 成为我国国际竞争力水平提高的瓶颈。 从2 0 0 5 年第7 期英国银行家杂志公布的世界前1 0 0 0 家大银 行的评定结果看( 这是被世界和国视为最具权威的实力评价) ，中信银 行以3 3 、7 6 亿美元的一级资本排名全球银行1 8 8 位，在国内按一级 资本和资产总额( 6 11 9 亿元) 排名，在1 9 家上榜的我国商业银行中， 中信银行的一级资本和资产总额排名均名列第七，位居我国股份制商 业银行的前列，系一家中等规模的国有控股银行。 虽然中信银行在股份制银行中处于领先地位，但是中信银行存 在着负债结构不合理，各项业务发展不平衡的矛盾，尤其是零售业 务和中间业务发展与国内外先进银行相比，无论是在总量上，还是 在结构、品牌与产品创新等方面，均有一定差距。2 0 0 5 年末中信银行 本外币储蓄存款余额和个人消费贷款余额占各商业银行市场份额的 0 6 4 和1 8 7 ，在中小银行中低于招商、浦发、民生。 资料显示，中信银行业务发展极不平衡，因此，我行必须大力发 展零售业务和中间业务。( 我行与六家上市银行零售业务、中间业务 比较，参见下列表格) 。 表1 - 12 0 0 5 年我行与国内上市银行本外币储蓄存款比较单位：亿元 手亍别2 0 0 5 年余额增量增幅占自营存款比例 建设银行 1 8 7 8 0 5 82 4 1 2 9 61 4 7 44 7 6 6 交通银行 4 0 4 8 4 9 7 0 1 8 32 0 9 73 5 7 1 浦东发展 6 9 7 5 52 2 8 5 84 8 7 41 3 8 招商银行 2 4 5 3 5 25 1 2 2 52 6 3 93 8 6 7 民生银行 7 0 4 9 92 9 1 8 47 0 6 4 1 4 4 2 华夏银行 3 4 0 5 26 0 0 82 1 4 21 0 9 7 中信银行 6 6 1 3 l2 3 3 5 65 4 61 3 0 8 资料来源：各上市银行公布的2 0 0 5 年年报 表1 - 22 0 0 5 年我行与国内上市银行个人消费贷款比较 单位：亿元 行别2 0 0 5 年余额增量增幅占各项贷款比例 建设银行 4 4 7 7 1 84 1 2 0 81 0 1 3 1 8 2 l 交通银行7 1 1 4 l1 2 0 5 52 0 49 2 2 浦东发展 5 1 6 3 96 0 8 】1 3 3 51 3 6 9 招商银行7 2 6 8 41 8 9 4 73 5 2 61 5 3 6 民生银行5 6 9 6 61 3 9 7 83 2 5 21 5 0 7 华夏银行 1 8 6 2 44 1 5 92 8 7 57 9 7 中信银行3 7 8 1 8 6 1 0 41 9 2 51 0 2 资料来源：各上市银行公布的2 0 0 5 年年报。 表卜32 0 0 5 年我行与国内上市银行中间业务指标比较 银行名称中间业务收入( 亿元)中间业务收入增幅( )中间业务收入占比( ) 中国建设银行 8 4 5 53 0 76 6 交通银行 4 4 5 26 18 上海浦发银行5 23 5 0 6 4 招商银行 2 4 0 75 1 2 98 4 6 中国民生银行 1 6 5 83 华夏银行 3 9 8 63 _ 3 中信银行 1 0 5 l 5 2 5 9 7 8 5 资料来源：各上市银行公布的2 0 0 5 年年报。各行中间业务统计口径不尽相同，供参考。 要提升银行的竞争力，必须提高银行的经营质量，确保各项业务 均衡发展。而支行做为银行基本经营单位，如何提高对支行的考评绩 效，使其具备市场竞争力，从而提升整个银行的竞争力，现阶段中信 银行面临着不仅来自内资银行的竞争，同时将直接面对外资银行的挑 战，如何提升银行的核心竞争力，则需要银行的经营考评能适应银行的 发展，因为考评的性质决定了“考评什么，一定能获得什么! 考评什 么，一定能规避什么! 。 要提升银行的竞争力，必须提高银行的经营质量。银行的经营， 必须以效益为中心，提高信贷资产质量，由粗放型经营方式向市场经 济条件下的集约化经营方式转变。中国股份制银行经过l o 多年的发 展，在资产规模经营范围、经营管理等方面取得了巨大的进步。 根据1 9 9 9 2 0 0 4 年度中信、招商、浦发等股份制银行的行的损益 平衡表，银行体系的收入来源依次是：利息收入( 6 9 ) ，金融机构往 来收入( 1 7 ) ，国债收益( 1 0 ) ，手续费收入( 2 ) ，汇兑和其他营业 收入( 2 ) 。而支出则依次是：利息支出( 5 7 ) ，营业费用( 2 2 ) ，各 项准备计提( 1 0 ) ，金融机构往来支出( 6 ) ，固定资产折旧( 3 ) ，其 他营业支出( 2 ) 。可见中国股份制银行体系高度依赖于存贷款利率 差，鉴于利率不断下调，国债收益不断下降，中间业务界定不清，股 份制银行体系盈利能力有持续弱化趋势。具体收入与支出比重见图1 1 所示。由此可见，银行业已进入一个充满竞争的买方市场环境，利润 率下降，在这种状况下，只有加快金融体系的创新，提高经营业绩， 才能在激烈竞争中取胜。 图卜1股份制银行收入与支出比重图 中信银行作为一家中等规模的股份制银行，明确提出了以支行为 基本经营核算单位的经营管理体制改革的要求，2 0 0 5 年中信银行行长 工作会议通过的中信银行“十一五”时期发展规划中指出，在“十 一五”规划期内使中信银行达到中外商业银行竞争前列的发展目标， “十一五”期间中信银行体制改革的主要任务是“建立起完善的总行 垂直领导，以支行为基本经营核算单位，总行、一级分行、支行三级 经营管理，统一调度资金，统一核算的股份制银行经营管理体制。这 为支行的经营管理体制改革指明了基本方向和目标模式。具体的系统 内部关系钳u 见表1 4 所示 表1 - 4 系统内部关系链差异比较表 模式 内部关系链原模式内部关系链新模式 腑 总行决策管理决策管理 分行决策管理决策管理为主 支行经营管理 基本经营核算单位 以支行为基本经营核算单位是中信银行集约经营与发展的重要 体现，是增强中信银行竞争力的客观需要，是安全经营的现实需要， 随着金融体制改革的不断深入，商业银行以追求在安全性约束条件下 的赢利最大化的经营机制日益完善，同时商业银行之间的规范性约束 使同业竞争也日益激烈，竞争的目标市场是优良存款市场、优良贷款 市场及中间业务市场等业务，竞争的有效手段是加大竞争要素投入， 资源优化配置。如集中资金和规模保重点、提高参与竞争者层次( 如， 从原来单纯的经营网点的竞争到分行的直接参与竞争) 、优化网点环 境、改善服务、提高工作效率。建立以支行为基本经营核算单位的经 营管理体系有利于加大和改善竞争要素投入，集中有限“兵力”打好优 势业务市场竞争战。以支行为基本经营核算单位有效的弥补了管理战 线过长，管理点多面广，有效管理低，导致低效高险贷款多的缺陷。 但是目前由于思维定势制约着观念转变，集权管理模式存在的缺 陷，内部管理高度集权，内部评价指标不合理，科技水平相对滞后等 原因制约了支行经营绩效的进一步提高，难以适应金融改革的步伐。 因此，提高支行经营绩效，全面发挥支行经营管理的主动性是提高中 信银行整体经营管理水平的关键，具有非常重要的现实意义。 论文运用国内外相关理论，结合中信西安分行的实际情况，提出 对支行评价经营绩效模型及提高中信西安分行对支行经营绩效的建 议，希望该研究成果对中信西安分行经营绩效的整体提高有一定的实 际指导意义。 1 2 中信西安分行概况 中信西安分行隶属中信银行总行，是中信银行系统的业务经营主 体和核算主体，是中信银行在西安地区乃西北地区资本运营和重大业 务经营的主体单位，业务范围立足西安，辐射西北。中信银行西安分 行成立于2 0 0 1 年8 月，目前设有营业部和l o 家支行、1 l 家自助银行， 7 0 多台自助存取设备。几年来，西安分行坚持稳健经营的理念，以市 场为中心，以客户为导向，以人为本，科技兴行，在大力支持地方经 济建设、立足为古城人民服务的同时，银行自身也获得了快速的发展， 综合竞争力不断提高，业务不断发展壮大，为积极促进西安地区工业 生产和商品流通的发展作出了重大贡献，其机构、人员、资产规模也 在五年内迅速扩展，现有职工4 2 0 余人，截至2 0 0 5 年1 0 月，全行资 产总量达到1 2 0 亿元，存款总量达到1 0 0 亿元，对企业授信2 4 0 亿元， 贷款余额9 3 6 6 亿元，不良率为万分之二，在西安股份制银行中处于 领先地位，各项业务指标位居前茅。 近年来，中信西安分行结合西安实际，坚持改革发展，以市场为 导向，不断调整，全面落实基础，突出质量效益，经过全行员工的共 同努力，取得了较好的成绩，全行现共有9 个部室，l l 家支行，实行 自上而下的扁平化管理，中信银行西安分行组织结构如图1 - 4 所示。 西安分行组织结构图 图1 - 2中信西安分行组织结构图 7 1 3 论文研究方法及主要内容 论文主要进行的是理论应用研究，其落点在于利用所学的理论解 决实际问题。因此，全文的重点是如何应用理论，着眼于中信西安分 行这一特定分行。本论文在查阅大量文献资料和对西安分行进行深入 调查研究的基础上，运用产业经济学理论、金融企业战略管理理论， 采用宏观与微观、定性与定量相结合、层层推进的实证分析方法对中 信西安分行对支行的经营管理绩效进行了深入细致的分析，并提出了 相应的措施建议。希望本论文的研究结论对西安分行在激烈的市场竞 争中不断发展壮大有一定的参考价值。 第一部分为绪论部分，对论题的研究背景和意义进行陈述，对论 文的研究对象一中信西安分行的基本状况进行说明，并对论文的研究 内容进行归纳总结，提出论文的框架。 第二部分为理论部分，分析了绩效的含义和特点，论述了与经营 管理绩效有关的理论，主要包括委托代理理论、激励理论、内部人控 制、管理幅度与管理层次、管理成本与管理效率等，并阐述了其在我 国银行业的实践。 第三部分为中信西安分行经营管理的现状分析。论文沿着介绍西 安分行对支行经营经营考评的现状，发现问题，解决问题这一主线， 在分析现状时内容涵盖了中信西安分行组织结构、对支行经营目标考 核办法、现行激励措施、现行经营体制产生的绩效等：存在的问题。 股份制银行分支机构管理体制的影响、分级授权模式存在缺陷、难以 适应外部剧烈变化的环境、组织理念落后、稽核监督机制、内控机制 亟待完善等六个方面展开讨论。 第四部分为中信西安分行绩效评价系统的建立。为了使中信西安 分行对支行经营绩效的评价更趋客观、科学和准确，这里运用模糊综 合评价法，构建了经营绩效评价模型。建立该评价系统的目的是能客 观量化中信西安分行的经营绩效，为效益分配提供科学的尺度，从而 能更有效地激励管理者和员工。 第五部分为对策建议部分。针对中信西安分行现状，提出问题， 分析原因，并提出自己的建议。论文结合中信西安分行实际，指出要 提高经营管理绩效必须进行进一步的组织结构改革，适当分权，进 行管理创新，实施“下管一级，监控一级”的监管模式，同时建立完善 的激励机制，提出要注重数据开发和企业文化建设，完善内控机制， 加强稽核监督，从而达到降低经营管理风险，提高经营绩效的目的。 第六部分为结论部分，再次指出研究中信西安分行对支行的经营 管理绩效能对中信西安分行的发展提供一定参考价值，对同类股份制 商业银行有一定的借鉴意义。 本论文的框架图，见图1 3 所示。 il上 7 j ri1 l l 绩效概念委托合理理论激励内部人 管理幅度与管理成本与 i _ 理论控制 管理层次管理效率 tttttt 中信银行西安分行经营管理现状与绩效分析 上 l 西安分行分行经营目标西安分行对支行中信银行西安分行目前经 l 组织结构考核办法现行激励措施营体制产生的绩效 ffff r 中信银行西安分行经营管理考评存在的问题探析 j illilji 股份制银现行以难以适应各个产组织松 管理粗不利于可 行分支机存款为整合式营品发展 散、难以 放不够持续发展 构管理体导向考 销及发挥极度不形成合 精细和长期目 制的影响核模式整体优势平衡力，各自 标的实现 的缺陷为政 77f7f7 j 中信银行两安分行经营管理评价体系的建立 ， 提高西安分行经营管理考评效果的措施及建议 i 总结 i 图i - 3 论文框架图 l o 2 相关理论及在股份制银行的应用 商业银行是经营货币的特殊企业，要想实现生存与发展，必须提 高服务能力和服务水平，增强抵抗风险能力，提高银行的竞争力，而 这必须依赖于银行经营效益的提高。目前国内外研究股份制银行的相 关理论很多，本章在阐述商业银行绩效的基础上，主要阐述了与经营 管理绩效有关的理论，主要包括委托代理理论、激励理论、内部人控 制、管理幅度与管理层次、管理成本与管理效率等。 2 1 绩效概念 2 1 1 绩效的一般概念 绩效不同于一般意义上的效率或效益，它是指利用经济资源实现 某种目标的程度。由于经济主体的多元性，导致了目标的多元，绩效 是多元目标的综合反映，是两类指标即效率和效益的综合效果( 如图 2 - 1 所示) 。通过两类指标的不同关系反映出不同经济主体目标实现程 度。 数量能力、外延扩张力度 厂效率丁 绩jl 质量提高能力、集约化的发展与进步 效l l 效益 图2 一l 须效的构成 效率( e f f i c i e n c y ) 从理论上讲也是一种投入产出关系，其衡量的是 经济活动的作用力、作用程度。效率指标又可分解为两类：( 1 ) 经济活 动的数量能力、外延扩张力度：( 2 ) 经济活动质量提高能力、集约化的 发展与进步。 效益( e f f e c o 是指完全可以用现实货币计量的经济活动的效果 ( b e n i f i c i a lr e s u l t ) ，其反映了经济活动主体的现实货币利益大小，尤 其是财务盈利指标的衡量方面，其往往反映了企业( 财产) 的股东( 所有 者) 的利益效果。 一般地，( 1 ) 当企业效率低而效益好时，可以断定在市场上出现了 垄断或非市场力量介入。这时就会出现所谓的社会成本，损害社会福 利，资源配置绩效较为低下。( 2 ) 当效率高，而效益不好时，出现了 外部正效应，然而过高的外部正效应，造成了企业及资源所有者激励 过低，使高效率最终难以为继。( 3 ) 当效率高且效益适当时，即是新 古典经济学所推崇的完全竞争市场的情况，此时资源配置的绩效最优 ( 见图2 2 所示) ，边际成本、平均成本和价格相等，实现了帕累托 最优全竞争市场的情况，此时资源配置的绩效最优。注意，这时经济 学所讨论的效益表现为市场的正常平均利润率，在图2 2 中，其作为 一项机会衡量，已包涵到了平均成本线中。无论怎样复杂的垄断竞争、 寡头市场，各个企业活动综合效果最终都会与完全竞争市场的绩效情 况作对比。 l t ( o p 0 q q 图2 - 2 资源配置的绩效最优状态 2 1 2 股份制银行的绩效 商业银行通过向社会提供负债工具、信贷资产使用权等金融服务 达到经营的目的。从这个角度对其绩效的评价指标选取应与一般企业 无根本差异。但是，股份制银行的产权制度与地位的特殊性以及我国 信用结构的特殊性为其绩效的评价、原因的分析乃至改善绩效的启示 带来了一定的难度。这正是讨论股份制银行绩效的意义和目的所在。 对股份制银行绩效的分析和评价也可以从效率与效益两方面进 行。常见的主要指标可分为数量效率、质量效率及银行效益等指标具 体可见图2 3 所示。在实际中多数是单一从股份制银行的效率或效益 的某一方面出发来评价其绩效的，而随着市场状况和竞争环境的变 1 2 化，应全面综合地评价股份制银行的绩效。 图2 - 3商业银行绩效主要指标 2 2 委托代理理论 委托代理关系的提出最早出现于罗纳德- 科斯的企业的性质。 委托代理关系就是指居于信息优势与处于信息劣势的市场参加者之 间的相互关系。只要在建立或签订某种合同前后，市场参加者双方所 掌握的信息不对称，这种关系就可以被认为是委托代理关系。委托代 理理论解决两类问题： 一是委托人和代理人目标不一致以及无法精确获得代理人的信 息而产生的代理问题，即代理人可能产生的“道德风险”和“逆向选 择”； 二是代理人与委托人的风险偏好不同时如何分摊风险。该理论的 核心 内容就是设计一种对委托人和代理人都有利的“最有效的契 约，。 委托代理理论认为，委托代理关系存在一定的风险。关于风险产 生的原因，委托代理理论认为有三： 一是委托人与代理人间的效用目标不一致。委托人与代理入的效 用目标函数通常并不完全一致，存在着利益的冲突，产生了激励不相 一商业银行绩效主要指标一 容或目标不一致问题。 二是信息不对称。委托人与代理人掌握的企业信息和有关代理人 本身情况的信息不对称。企业的经营绩效由代理人行为和一些不确定 性因素共同决定，但委托人关于代理人行为或关于代理人工作努力程 度的信息是不完全的，导致委托人无法准确地辨别企业的经营绩效是 由代理人工作的努力程度还是由一些代理人不能控制的因素所造成 的。信息的不对称加上效用目，标的不一致，代理人可能产生机会主 义思想，通过“隐藏行动”而不完全承担其行为的全部后果，代理人有 动机又有可能欺骗委托人，损害委托人的利益，侵占委托人的资产， 而委托人还很难监督和约束代理人。 三是契约关系。由于不确定性的存在，委托人与代理人之间不可 能在事前签订一个完全合同来约束代理人的行为，这有可能使代理入 侵害委托人。委托代理理论的要点在于研究各种控制制度的设计，在 控制、降低代理风险的同时，实现委托人的利益最大化。 中信银行属国有独资企业，实行的是一种层级组织结构，即中信 集团总行分行一支行。围绕国有资产这一纽带，集团与总 行，总行与分行，分行与下辖支行之间形成了委托代理关系，集团是 初始委托人，支行是最终代理人，总行、分行既是代理人又是委托人。 分行是基本经营核算单位。分行作为支行直接的监督管理组织机构， 二者之间形成的委托代理关系具有典型的意义，因为这种委托代理关 系的特征、存在的问题，同样适用于分行与支行间的委托代理关系。 委托代理关系中天然存在委托人与代理人效用目标不一致、信息不对 称、合同不完全的因素，从而引致代理人道德风险，同样适用于我国 股份制银行，也是引致中信支行经营者道德风险的原因。 2 3 激励理论 所谓激励，就是持续地激发人们的行为动机，使其心理过程始终 保持在激奋的状态之中，维持一种高昂的热情。美国哈佛大学的教授 威廉詹姆斯在对人的激励问题的专门研究中得出结论：没有激励， 按时计酬的员工的能力可以发挥2 0 3 0 ；如果对其进行激励。就 能发挥8 0 9 0 ，幅度提高了6 0 。在经营管理中，激励对于提高 企业的绩效具有重要的作用。 激励问题即调动人力资源的积极性问题，它关键在于解决制定什 么样的规则使社会中每一个成员的自利行为的实际结果与给定的社 会( 群体) 目标相一致p 】。通常激励过程可见图2 - 4 所示。 图2 4 檄励的模式 管理学家、心理学家和社会科学家从不同角度研究了应该怎样激 励人的问题，并提出了许多激励理论，这些理论可以从不同角度进行 分类，其中比较通用的分类方法是按其所研究的不同激励侧面及其与 行为关系的不同把各种激励理论归纳为内容型激励理论、行为修正型 激励理论以