（环境与资源保护法学专业论文）绿色信贷法律制度的研究.pdf

重庆大学硕士学位论文 中文摘要 摘要 工业化生产所带来的环境污染和破坏正蚕食着人类的文明。环境危机形势严 峻，企业污染行为频发发生，如何控制企业的污染行为成为人们关注的焦点。然 而，面对日益严重的环境问题，现有的环境法在调控企业污染行为方面的无力， 使人们不得不寻求新的制度来引导企业的行为，绿色信贷就适时地被引入了环境 领域。 随着企业社会责任、可持续发展理念以及两型社会建设的勃兴，国际社会日 益关注金融机构的环境责任。各国政府也逐渐意识到，绿色理念在全社会的贯彻， 同样需要国内金融机构特别是银行的参与，需要银行对环境问题予以重视。银行 除了在金融发展方面扮演重要角色外，对经济社会的可持续发展同样至关重要。 银行作为金融中介，通过吸收社会公众存款，发放贷款和进行投资，它对金融资 源的调配功能无形中左右着社会经济的发展。银行的贷款决策对环境产生的影响 最大：作为贷款人，银行贷款决策中的环境因素将决定金融资源的流向。事实上， 商业银行对环境问题的关注不但可以促进环境的可持续发展，同样也给商业银行 自身带来商机，一些商业银行甚至开发出绿色金融产品，以捕捉新的市场机会， 扩大利润。 为引起银行对环境问题的重视，各国政府介入的方法有多种，其中最有效的 就是绿色信贷法律制度。绿色信贷法律制度在许多西方国家都发展得十分成熟， 而在我国却几乎是一项空白，对其加以研究十分迫切和必要。全文始终坚持在研 究中理论联系实际，共分为七个部分：绪论部分，简单阐述文章的内容。第二部 分，文章首先阐明绿色信贷法律制度的一些基础概念。紧接着的四部分分别为绿 色信贷法律制度的特征和建构意义、绿色信贷法律制度的价值分析、绿色信贷法 律制度构建的困境及可行性分析、绿色信贷法律制度建构和完善研究，逻辑线条 表现为从绿色信贷制度的缘起入手，再到绿色信贷法律制度，对其历史沿革、价 值、意义几方面进行理性思考，并从社会意识等角度审视中国环境责任保险制度 的困境，而后提出完善该制度的建议。最后的结语部分是全文的缩影。 关键词：绿色信贷，环境责任，环境风险，公司社会责任， 重庆大学硕士学位论文 英文摘要 a b s t r a c t b r o u g h tb yt l l e 砌u s t r i a lp r o m l c t i o l l ，t h ee n v i r 0 啪e n t a lp o l l u t i o na n dt 1 1 e e c o l o g i c a l 幽m a g eh a 、，eb e e ni l i b b l i n gt h eh l m a nc i v i l i z a t i o nt 0d e a m f a c i i 唱t h e s 耐o l l se n v 的m n e n t a lc r i s 逸p 卸i eh a v et 0f o c u s h o wt 0c o i l 仃o ln l eb e h a v i o ro f p o l l u t i o ni i le n v i r o m e n t h o w e v t 冯 t o w i i 培 t o廿1 es e r i o u ss i t u a t i o no ft l l e e n v 岫e i l t a l 嘶s i sa n dt l l ei i l 乏l b i l i t ) ro ft h ee x i s t i n gl e 鲥s y s t 锄a d d i t i o i 讲1 y ，p e o p l e l l a 【v et o e kan e ws y s t e mt 0r e g u l a t ep e o p l e sb e m l v i o 瑙f o rt 1 1 a tr e 弱。玛t h e 伊e e n - c r e d i tp o l i c ys y s t e mi si n 仃o d u c e di i i t o l e 髓v 的n m e n t a lf i e l d n o w a d a y s ，i l lv i e wo f t l l ei l i 即r t a n c eo f c o 印o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i 锣、s u s t a i l l 乏出l e 觚dt h ec o m | 仃u c t i o no ft h er e s o u l e e c o n o m i c a la i l de n v 心o n m e n t 一衔e i l d l ys o c i e 够 d e v e l o p n ：l e 】峨 嬲、他u嬲t l l e p e r s p c “v e o fe i i r o n m e m 硝r i s k m 锄a g e m e n t ， i n t e m a t i o n a l 痂：l a n c i a li 1 1 s t i n l t i o i l sh a ：v ec l l a n g e dt h e i r 面t e r i ai nt h ef o r m e rt i m e st 0t 1 1 e p r e s e n tt ot a k en l ea n i 伽eo fe n v i r o 衄e n t 赳r e s p o n s i b i l i 劬m l dl a t e l yp o l i c y - m a k e 玛锄d c o m m 即妇t o r sh a v ei 1 1 c r e 嬲i i l 酉yf e l tt l l a tp r i v a t ef i l l a 】i a li i l s t m l t i o n ss b o u l ds 越l a d y p a ym o r ea t t e m i o nt 0e i l v i r o m e m mi s s u e s g e n e r a l l y ，p r i v a ：t ef i 船n c i a l 抽s t i t u ：t i o l l s ， e s p e c i a l l yb a n l 【s ，h a v ep l a y e dn l ei m p o n a i l t r o l ei nt 1 1 ed e v e l o p m e n tf i 彻n c e ，a n dc 锄b e i m p o r t a ms t a ：k e h o l d e r si i lt 1 1 e 眦s f o m a t i o nt 0a ne c o l o 西c a l l ys u s t a i l l 乏山l ee c o i l o m y t h e 仃a d i t i o 叫r o l eo f b a i l l 【si s 弱丘n 锄c i a li n t e m e d i a r i e sf o rm er e c e i p to fd e p o s 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l l yd e s i g i l e d f 1 0 re n v i r o n i i l e n t a lb u s i i l e s st 0 c a p t u r e l l c wm a r k e t o p p o m i l l i t i e s 嬲s o c i a t e d 诵协s u 嗽曲且b i l i 锣锄dt 0g e 毗a d d i t i o r l a lr e v e n u e s t h em o s ti 1 1 s t r u c t i v ee v i d e n c eo f 廿l ee n e c to ft h ee i i r o 砌e n t a l i n s p i r c d g o v e n m l e m a li 1 1 t e r v e m i o n i i i t 0 f i l l a l l c i a li i l s t i t u t i o i 坞i i l t 0f i i l a n c i a lm a r k e t si s g r e e n - c r e d i tl a w w h i c hi st h e l o s te 丘e c t i v e r e c e n n y ，o nt l l ec o n t r a d ro fm a t u r e 伊e e n - c r e d i ts y s t c i mi nm a n yw e s | t e m c o u l l t r i e s ，t i l i ss y s t e mi s 礼 i l o s tab l 锄_ k n 重庆大学硕士学位论文 英文摘要 雠o r e t i c a l l ya n dp r a c t i c a l l yi nc l l i i l a t i l e r e f o r e ，i ti sn e c e s s a 巧t o 咖d y0 n 廿l i ss y s t e m a l w a y sa ( 1 1 1 e r et ol i l l l 【i r 培t l l e o 巧、析t l lp r a c t i c e ，t 1 1 e 龇l _ t l l o ru _ s e v e np a r 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文全文数据库可以以电子、网络及其他数字媒体形式公开出版，并同意编入c 腿i 中国知识资源总库，在中国博硕士学位论文评价数据库中使用和在互联 备注：审核通过的涉密论文不得签署。授权书一，须填写以下内容： 该论文属于涉密论文，其密级是，涉密期限至年一月一日。 说明：本声明及授权书! 逝装订在提交的学位论文最后一页。 重庆大学硕士学位论文1 绪论 1 绪论 上个世纪，人类在发展社会生产力方面取得了空前伟大的成就，同时对自然 环境和资源的破坏也达到了十分严重的程度。重新审视我国的资源环境现状后， 我国提出了建设“两型”社会的战略方针，即资源节约型社会和环境友好型社会。资 源和环境是经济社会可持续发展的物质基础和保障，保护环境和节约资源就成了 资源节约型和环境友好型社会建设的基石，制度缺失和体制不合理导致我国生态 环境恶化，严重阻碍了两型社会的建设步伐。在两型社会的建设要求下，我们坚 持社会发展必须符合生态规律，在良好的生态环境前提下促进经济的发展，走向 新型工业化道路，以最大限度地节约资源消耗，对废气物进行循环利用，并在现 有的技术水平和经济条件下对没有再利用的废气物进行环境无害处理，同时还培 养公众的环保参与意识，引导公众参与环境建设；法治方面，我们通过建立合理 有效的法律以控制和约束人们的行为，运用法律手段规范和调节人们对资源的合 理利用和环境保护，使其在不破坏环境正常生态功能的前提下，尽可能地保护和 营造良好环境。这段期间我们基本已经建立了以宪法关于环境与资源保护的 规定为基础，以环境保护法为基础的环境资源法律法规体系框架。截止2 0 0 8 年，我国已经指定了环境保护综合性法律一项，即环境保护法；污染防止法律 6 项，自然资源法律1 5 项，相关法律6 项；环境保护行政法规4 7 余项。 尽管我们的环境法治取得了巨大的成就，但是工业化生产所带来的环境污染 和破坏仍然在蚕食着人类的文明。环境危机形势严峻，企业环境污染案件频发， 如何解决从源头防范环境污染成为人们关注的焦点。流动资金是企业运作的血脉， 因此，银行可以利用信贷引导企业的环境行为。然而，法律的空白使传统的金融 法规在解决企业信贷过程中的环境问题时暴露出许多弊端。一方面，政府虽然颁 布了绿色信贷政策，但效果不佳；另一方面使企业陷入举步维艰甚至破产的境地， 不但加深了环境污染，而且可能导致银行亏损，给社会带来许多不稳定因素。面 对日益严重的环境问题，加之现有法律制度在解决信贷环境问题的无力，人们不 得不寻求新的制度来规范企业的行为，绿色信贷法律制度就适时地被引入了环境 领域。 银行将环境法律、政策与融资信贷密切结合起来，为发展和环境问题的解决 及生态环境的改善做出努力，这是银行社会责任的表现。绿色信贷政策是环保部 门和银行业联手抵御企业环境违法行为，促进节能减排，规避金融风险的重要经 济手段，它是不具有法律约束力的，但对经济的发展还是具有相当大的实际影响。 绿色信贷政策在实践中经过实施、修改完善逐渐成熟，而成熟的政策应在适当的 重庆大学硕士学位论文 1 绪论 时机转换为法律。此时，绿色信贷法律制度蕴意而生，它是为了保障绿色信贷制 度安全稳定运行而建立的法律制度；它促进了社会稳定与经济安全，并因其具有 保护环境的激励功能，成为推动环境保护的重要力量，最终实现可持续发展的终 极目标。 在国际社会，绿色经济和绿色金融的理念相当普及，诸如，绿色车险、绿色 旅游保险、二氧化碳抵押贷款和绿色账户等绿色金融产品不断推出，绿色金融已 经从理念、策略和产品创新等各个层面嵌入银行金融机构，成为现代金融机构的 发展趋势。绿色信贷法在许多西方国家都发展得十分成熟，而在我国却几乎是一 项空白，对其加以研究十分迫切和必要。全文始终坚持在研究中理论联系实际， 首先阐明绿色信贷法律制度的一些基础概念。紧接着介绍为绿色信贷法律制度的 特征和建构意义、绿色信贷法律制度的价值分析、绿色信贷法律制度构建的困境 及可行性分析、绿色信贷法律制度建构和完善研究。 2 重庆大学硕士学位论文2 绿色信贷制度概述 2 绿色信贷制度概述 工业化生产以令人匪夷的速度给社会创造了大量的财富，在人类陶醉于征服 自然的无穷快感的同时，自然界悄然酝酿着前所未有的危机。环境污染事故频发， 给社会造成了不可预见的损失，环境问题堂而皇之地成为各界关注、研究的焦点。 毋庸置疑，信贷领域也会因环境问题的出现而相应的有所变革和发展，绿色信贷 制度的存在即印证了这一点。 2 1 关于信贷 信贷是商品货币关系的产物，它存在于不同的社会，在不同社会制度下的信 贷反映不同的生产关系。在社会主义国家，信贷是国家有计划地动员和分配货币 资金的一种形式，它体现国家、企业、劳动者之间互助合作的社会主义关系。社 会主义信贷是国家实现国民经济的宏观控制，调节微观经济活动，保证国民经济 持续、稳定、均衡发展的重要经济杠杆。信贷是商业银行、储蓄贷款协会、信用 合作社等金融机构为信用中介的金融活动的最主要形式，也是银行盈利的主要来 源；而国家银行作为全国的信贷中心，统一管理全国的信贷业务。我们一般所说 的信贷是狭义上的信贷，仅指贷款；广义的信贷指银行存款、贷款等信用活动的 总称。本文所讲的信贷是指银行信贷，即银行将自己筹集的资金暂时借给企事业 单位使用，在约定的时间内收回并取得一定利息的经济活动。信贷必须通过信贷 合同进行，并以信贷计划作为依据，同时出借人必须是银行，借用人主要是经工 商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人、其他经济组织。银行信贷有 严格的操作程序，首先要提交申请表并上报相关文件资料；再由银行进行调查， 完成调查报告后，对贷款进行内部审查、核查和审批；最后借用人与银行签订贷 款合同并办理有关抵押、公证手续；贷款后银行对借用人使用贷款的情况及抵押 情况等都要定期进行检查、监督。 2 2 关于信贷过程中的环境管理 要充分了解信贷中的环境管理我们必须先准确的认识银行和环境保护的关 系。环境问题已经影响到整个经济体系的运转，银行业作为经济系统的一部分， 其内部运营及其相关业务、银行的职能与环境问题息息相关眩3 。银行的主要业务 是信贷，以实现融资中介的作用。尽管环境政策在传统的信贷规范中不具有法律 的约束力，但就目前而言，一方面，落实科学发展观，建立资源节约型社会和环 境友好型社会要求我们切实实施环境政策。另一方面，我国环境法发展越来越完 重庆大学硕士学位论文2 绿色信贷制度概述 善，以及银行贷款的不断规范化决定了我们必须密切关注银行的环境政策。银行 以环保作为融资条件，客观上可以加强企业的环保意识，鼓励企业的环保行为， 对环境保护能起到事半功倍的作用。环境政策有助于厘清环境法的地位及其对国 际环境法的影响；有助于政府更好的引导金融市场的正常运转；有助于我国融资 者准确地把握相关法律与政策，从而科学合理地设计项目、高效率地筹措和利用 资金。 银行作为金融服务提供者，表面上看来，经营活动与环境无关，但是实质是： 银行也面临自然和人为环境风险，主要体现在信贷活动中产生的间接影响。所以， 银行在与企业之间的直接交易中会产生“环境风险”。具体相关风险是：直接风险 ( d i r e c tr i s k ) ，指的是银行因清理被其借款人污染土地所蒙受的直接法律责任( 如借 款人破产) 。间接风险( i l l d h c t t r i c k ) ，反映了借款人的环境负债可能影响其偿付 贷款能力而造成的风险。由于政府环境管制日益严格，企业必须在环保方面投入 大量资金以满足政策要求，从而可能影响借款人的现金流继而影响其偿贷能力。 如果贷款企业不遵守环保政策，就会面临罚款、支付治理成本、暂时或永久停业b 。 现在大多数信贷中的环境保护准则仅针对工业污染可能导致的健康问题、并 未考虑如何避免传统的投资项目，如农业、道路、水坝等可能造成的环境破坏且 无强制效力，且银行内部了解环境保护准则的员工极少，准则也仅具参考价值， 并非必须遵守的规范。 2 3 绿色信贷制度的历史沿革 追本溯源，才能认识到事物的根本，才能了解事物的真相，才不至于对事物 的把握有所偏颇。对绿色信贷制度的历史沿革进行梳理便是为了通晓其发展脉络， 以正确把握其概念，进而有理有据地对绿色信贷法律制度加以研究。 2 3 1 赤道原则的出现 赤道原则( t 1 1 ee q u a t o rp 血c i p l e s ，简称e p s ) 是由世界主要金融机构根据国际 金融公司和世界银行的政策和指南建立的，旨在判断、评估和管理项目融资中的 环境与社会风险的一个金融行业基准。 2 0 0 2 年1 0 月，荷兰银行和国际金融公司在伦敦主持召开了一个由9 个商业 银行参加的会议，讨论项目融资中的环境和社会问题。会上就以往项目中的案例 因为环境或社会问题而引发争议，随后，花旗银行建议银行尽量制订一个框架来 解决这些问题。最后决定在国际金融公司保全政策的基础之上创建一套项目融资 中有关环境与社会风险的指南，这个指南就是赤道原则。2 0 0 3 年1 月非政府组织 发布了关于金融机构和可持续性的科勒维科什俄宣言，提出了非政府组织希望 金融机构遵守的6 条原则，即可持续性、不伤害、负责任、问责度、透明度以及 4 重庆大学硕士学位论文2 绿色信贷制度概述 可持续市场和管理。这个宣言对赤道原则影响很大，后来实际上成了非政府组织 衡量金融机构环境与社会问题的一个参考标准。2 0 0 3 年2 月，发起银行公开赤道 原则并向它们的利益相关者征询意见，然后，又根据这些意见做了修改。2 0 0 3 年 6 月，包括4 家发起银行在内的l o 家国际大银行在华盛顿的国际金融公司总部正 式宣布接受赤道原则。 赤道原则的产生源于金融机构践行企业社会责任( c s r ) 的内外部压力。内部 来说，主要是董事会主席、首席执行官和其他高级银行家等银行高层，他们非常 重视融资中的环境与社会问题，应该说，赤道原则是一个自上而下的动议，是银 行高层推动的结果。外部来说，压力主要来自于利益相关者、政府部门、多边金 融组织、社会责任融资基金以及非政府组织，它们认为银行和其它金融机构在向 重大项目提供资金时有责任评估和监督环境和社会影响。当然，从根本上说，是 源于环境与社会可持续发展的国际大气候r 刀。 赤道原则的内容和结构比较简单，包括序言、适用范围、原则声明和免责声 明四部分。序言部分对赤道原则出台的动因、目的和采用赤道原则的意义做了简 要说明；适用范围部分规定赤道原则适用于全球各行业项目资金总成本超过5 0 0 0 万美元的所有新项目融资和因扩充、改建对环境或社会造成重大影响的原有项目。 原则声明是赤道原则的核心部分，列举了采用赤道原则的金融机构作出投资决策 时需依据的1 0 条特别条款和原则，赤道银行承诺仅会为符合条件的项目提供贷款。 赤道原则对于银行业来说犹如一个重要的里程碑，它第一次把项目融资中模 糊的环境和社会标准明确化、具体化，使整个银行业的环境与社会标准得到了基 本统一，有利于平整游戏场地，也有利与形成良性循环，提升整个行业的道德水 准；对于单个的银行来说，接受赤道原则有利于获取或维持好的声誉，保护市场 份额，也有利于良好的公司治理和对金融风险科学、准确的评估，同时也能减少 项目的政治风险；对于整个社会来说，可以使环境与社会可持续发展战略落实到 实处，赤道银行客观上成为保护环境与社会的私家代理人，通过发挥金融在和谐 社会建设中的核心作用，可以使人与自然、人与社会、人与人等达到真正的和谐。 2 3 2 绿色信贷：中国的“赤道原则” 目前，在世界各主要发达国家，信贷中的环境保护法律制度已经进入较为成 熟的阶段，并成为各国通过金融途径解决环境污染问题的主要方式之一。许多国 外银行根据赤道原则制定信贷法，规定银行必须建立环境管理系统( e m s ) 评价 体系，并为客户对项目的环境影响做评价与改进，这样通过法律方式来明确银行 应该在环境保护中所必须承担的责任和履行的义务。另外法律还规定银行贷款的 对象，引导银行积极贷款给环境友好型企业或环境行为优秀的企业，比如在贷款 利率上对环保类企业区别对待。绿色信贷法律政策使银行大多乐于积极帮助企业 重庆大学硕士学位论文2 绿色信贷制度概述 进行污染治理资金投入。与此同时银行要主动履行社会责任，进行信息披露。作 为连通资金持有者和使用者的中介，它的绿色导向会起到很强的引导作用，能同 时影响资金链的两个方面。在中国，我们必须看到我国银行业对赤道原则等国际 惯例和规则了解不深，基本停留在审查借款人或项目环境守法信息的初步阶段， 银行内部也尚未形成系统、规范的环境和社会风险管理流程和制度。鉴于国内和 国际环保和社会发展的需要，以及中国金融业逐步与国际金融规范接轨的需要， 绿色信贷政策在中国浮出水面。此前，仅有国家开发银行制定有独立的环保财政 政策，中国进出口银行有内部的环保政策，但未公开。作为环境经济政策的相关 绿色信贷政策的出台，对解决环境问题有了很大的促进作用。 改革开放以来，我国经济迅速发展，但是这些发展都是建立在资源的过度开 发和低效率利用、经济粗放发展基础上的，生态环境的恶化与经济发展之间的矛 盾日益突出；到了2 0 世纪9 0 年代，人们对污染危害事件的关注开始从制造者一 企业转向背后的力量，即企业的金融投资机构一银行。在加之国际形势的发展， 中国正迅速崛起成为世界大型发展项目的主要出资方。投资国包括东南亚、撒哈 拉以南非洲和拉丁美洲地区。中国的非洲政策最具代表性。这些由中国支持的资 项目很大一部分都属于对环境和社会影响重大的行业，如采掘业( 石油、天然气、 采矿) ，水坝和电力工程等大型基础设施建设领域。由于我国对外投资政策尚没有 完备的环境和社会保障政策，导致某些投资项目产生了值得重视的环境和社会影 响。如中国多家金融机构和公司在婆罗洲中心地带开发了1 8 个油棕园，每个油棕 园平均面积为1 0 万公顷。该项目对当地7 条河及2 0 0 种鸟类、1 5 0 种爬行动物和 两栖动物及1 0 0 种哺乳动物的栖息地产生影响。再如，中国国际海运集装箱( 集团) 股份有限公司在苏里南国( 南美洲) 采伐硬木资源，对当地黑人移民社区产生不利影 响。中国机械设备进出口公司投资3 0 亿美元在加蓬建设贝加林铁矿、港口、铁路 以及两个大坝，对西非赤道大猩猩和黑猩猩保护地有影响h ，。 金融投资体制改革后，银行具有独立的信贷投资决策权，从自身的盈利出发， 其投资政策的注意力会更多放在财务风险和消化不良贷款上，做项目投资容易急 功近利；而对资源、环境和社会保障方面所面临的挑战和严峻性方面，往往估计 不足，从而导致投资失败。目前我国在信贷政策中对于环境和社会保障问题缺乏 应有的关注：第一、银行作为独立经营的企业法人，其信贷政策同样必须实现可 持续发展，体现其所应尽的社会责任。否则，项目投资在环境和社会保障上出了 问题，会对自身的形象和社会声誉产生严重的损害。第二、如果投资银行在项目 投资中环境和社会保障方面出现问题，需要对环境和社会支付补偿，由此产生不 良贷款，不仅还贷方的还本付息会出现问题，银行作为借贷者、包括其利益相关 人也同样要为成本的提高而付出很大的代价。因此今天全球能够成功经营的银行， 6 重庆大学硕士学位论文 2 绿色信贷制度概述 从可持续发展战略出发，都高度关注环境和社会保障的投资政策。b 。 在这样的背景下，2 0 0 7 年7 月6 日，中国人民银行发布了关于改进和加强 节能环保领域金融服务工作的指导意见；2 0 0 7 年7 月中旬，国家环保总局、中国 人民银行、中国银监会联合出台了关于落实环境保护政策法规防范信贷风险的 意见；2 0 0 7 年1 1 月2 3 日，中国银监会又印发了节能减排授信工作指导意见； 绿色信贷这一经济手段开始进入我国节能减排的领域。 2 3 3 绿色信贷法律制度：绿色信贷政策的成熟化 国家干预金融的常态是运用以法律为主、政策为辅助的手段进行干预。政策 与法律都是社会调控手段之一，在法治社会中应以法律作为主要调控手段。法律 代表国家意志，有较强的稳定性，以国家强制力为后盾，而政策则不一定代表国 家意志，且灵活多变。故绿色信贷法律制度可以发挥法律的规范作用，通过对行 为的激励以及对利益的调整而实现法律对社会的控制功能，实现经济社会环境全 面协调可持续发展。 事实证明，单凭环境部门、单纯的行政手段，已经不能遏止环境恶化的趋势。 绿色信贷政策在实践中经过实施、修正和完善亦逐渐成熟，成熟的政策应当在合 适的时机转化为法律。而绿色信贷系列政策本来就是环境保护国家意志强化的具 体表现，绿色信贷政策的出台说明信贷环境保护的政策基础已经基本形成，在加 之绿色环境保护国家意志的上升，绿色信贷法律制度遂即产生。 银行业是我国资本、资源配置的基础，是我国经济发展的关键因素。金融改 革虽然使以资本市场为主要渠道的直接融资有较大的发展前景，但是信贷融资仍 将长时期占据我国融资体制的主要地位。国家对信贷政策的干预实际上也就是国 家对金融的干预。目前，我国已经初步建立起以中国人民银行法、商业银行 法和银行业监督管理法三部法律为核心，以金融违法行为处罚办法、外 资金融机构管理条例等行政法规和其他部门规章为重要组成部分，以金融司法 解释为补充的中国银行业监管法律体系。该体系为中国银行业的监管提供了基本 的法律依据，为维护金融业的稳定、促进银行业的健康发展提供了法律保障。 然而，这些法律都是在重经济增长轻环境保护、环境保护滞后于经济发展、主 要用行政办法保护环境的社会背景下制定的。而在环境保护理念已经发生转变的 今天，这些法律对绿色信贷政策的支撑就开始显的力不从心。此时绿色信贷法律 制度出现显得尤为必要。 2 4 绿色信贷制度的主要内容 目前国内并没有关于绿色信贷的权威概念，普遍是以绿色信贷代指2 0 0 7 年7 月3 0 日，国家环保总局联合银监会、中国人民银行联合发布的关于落实环保政 7 重庆大学硕士学位论文 2 绿色信贷制度概述 策法规防范信贷风险的意见；在该意见中虽然没有提到绿色信贷，但其核心内容 可以用绿色信贷概括之。因此，笔者认为绿色信贷即指国家以信贷为手段，严格 限制高耗能、高污染的环保不达标企业盲目扩张，支持绿色环保、清洁能源和循 环经济等行业、企业的发展。 绿色信贷的本质在于正确处理金融业与可持续发展的关系，从表现形式来看 主要为生态保护、生态建设和绿色产业融资，构建新的金融体系和完善金融工具。 目前，国内的绿色信贷制度主要有两个： 关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见。此意见由国家环保总 局、银监会、人民银行于2 0 0 7 年7 月共同发布。意见规定，对不符合产业政 策和环境违法的企业和项目进行信贷控制，各商业银行要将企业环保守法情况作 为审批贷款的必备条件之一；各级环保部门要依法查处未批先建或越级审批，环 保设施未与主体工程同时建成、未经环保验收即擅自投产的违法项目，要及时公 开查处情况。即要向金融机构通报企业的环境信息。而金融机构要依据环保通报 情况，严格贷款审批、发放和监督管理，对未通过环评审批或者环保设施验收的 新建项目，金融机构不得新增任何形式的授信支持；同时意见还针对贷款类 型，设计了更细致的规定。如对于各级环保部门查处的超标排污、未取得许可证 排污或未完成限期治理任务的已建项目，金融机构在审查所属企业流动资金贷款 申请时，应严格控制贷款。 节能排减授信工作指导意见。此意见由银监会于2 0 0 7 年1 1 月颁布。 意见将银行业金融机构调整和优化信贷结构与国家经济结构调整紧密结合起 来，有效防范信贷风险。主要内容包括以下几点：一是提出了“三个支持”、“三个 不支持”和“一个创新”的新要求。“三个支持”：银行业金融机构要对列为国家重点 的节能减排项目给予支持；对得到财政、税收支持的节能减排项目给予支持；对 节能减排显著地区的企业和项目在同等条件下给予支持。“三个不支持”：银行业金 融机构对列入国家产业政策限制和淘汰类的新建项目不支持，对耗能、污染问题 突出且整改不力的企业和项目不支持，对列为落后产能的项目不支持。“一个创新”： 鼓励银行开展节能减排授信创新。二是提出了“名单制管理”的新要求。银行业金融 机构要根据国家产业政策、投资政策和环保政策等要求，对授信行业、授信企业 进行分类，实行“名单制管理”，也就是列出哪些是要重点控制风险的行业、企业， 哪些是坚决不能授信的行业、企业等等。三是提出了引导性的新要求。由国际金 融公司倡导并牵头联合一些国际大型活跃银行制定的“赤道原则”，已成为国际项目 融资中控制环境和社会风险的基准。目前，共有5 6 个国际活跃银行承诺采用“赤 道原则”，并在组织架构、内部控制、风险管理等方面作了相应的安排。这些银行 提供的国际项目融资约占全球总额的8 5 。我国目前尚无银行承诺采纳“赤道原 8 重庆大学硕士学位论文2 绿色信贷制度概述 则”，但意见吸收“赤道原则”的部分理念，对银行业金融机构提出了一些引导 性的要求，即有条件的大银行可以参照国际良好做法，结合自身特点和实际，在 项目融资管理、环境和社会风险管理方面建立一套先进的、科学的、有预见的制 度措施。四是提出了信息披露的新要求。银行业金融机构要加强节能减排授信工 作的信息披露，公开本机构的节能减排授信政策和标准，披露存在重大耗能、污 染风险的企业和项目的授信情况等，接受市场和利益相关者的监督。 9 重庆大学硕十学位论文3 绿色信贷法律制度的特征和建构意义 3 绿色信贷法律制度的特征和建构意义 3 1 绿色信贷法律制度的特征 绿色信贷法律制度作为我国绿色金融法治建设以及环境经济建设的切入点， 其地位的特殊性决定了绿色信贷法律制度的个性： 第一，绿色信贷法律制度是环境保护国家意志强化的深度体现。绿色信贷制 度的倡导者是政府，制定者是环保总局、银监会、人民银行，而绿色信贷法律制 度的制定者又是国家。绿色信贷制度以贯彻“节能减排”制度的执行为出发点的，是 政府倡导亲历亲为的国家政策，从根本上体现的是政府尝试用经济手段去解决行 政失灵所带来的环境治理不利的问题。政府希望通过通过绿色信贷制度直接或者 间接斩断“两高”企业的资金链条，增加它们的融资成本，并与“关停并转”和“区域 限批”等行政手段相结合，既惩罚了污染企业，有效限制了企业的污染行为，又不 至于扭曲市场的资源配置效率1 。环境保护国家意志的强化，为绿色信贷法律制 度的建立提供了难得的机遇。从立法方面来看，绿色信贷法律制度完全体现了国 家的环保意志，它是以保障银行业稳健运行为直接目的，以促进经济、社会、资 源、环境全面协调可持续发展为最终目的。 第二，绿色信贷法律制度是一个环境经济法律制度。绿色信贷作为一项国家 政策，对当前和今后我国相当一个时期的环境保护基本方向和任务做出了重大决 策。中国环境经济保护的社会大背景是：重经济增长轻环境保护、环境保护滞后 于经济发展、主要通过行政办法保护环境。法律代表国家意志，具有较强的稳定 性，且不可能在短时间内制定和修改。所以，绿色信贷首先是以国家政策的形式 出现，但是我们可以看出这样一条路径：从行政措施，到经济惩罚，走向法律制 度建设。政策是法律的灵魂，政策只有变为法律才能保证它的稳定性和国家的强 制性。因此我们需要将我国环境政策的这一重大转变能够很快地在法律中得以体 现，并能真正贯彻实施。 第三，绿色信贷法律制度解决的是与项目融资有关的社会和环境问题。从内 容上来看，绿色信贷法律制度是银行保证只为那些符合条件的企业和项目发放贷 款，即企业能使银行相信他们有能力和意愿遵守旨在确保项目实施方法对社会负 责并符合合理的环境管理惯例的综合程序。绿色信贷政策要求各银行业金融机构 积极配合环保部门，认真执行国家控制“两高”项目的产业政策和准入条件，并根据 借款项目对环境影响的程度大小，按a b c 三类，实行分类管理。与此同时，国家 环保总局向中国人民银行征信管理局提供了企业环境违法信息，供商业银行据此 采取停贷或限贷措施。 l o 重庆大学硕士学位论文3 绿色信贷法律制度的特征和建构意义 第四，绿色信贷法律制度需要金融部门实施细则的配合。绿色信贷制度一般 需要转化为金融部门的内部政策才能具体实现。绿色信贷法律制度只是对银行信 贷过程之中的环境与社会问题作了一些原则性的规定，因此，要想具有更强的操 作性，各银行还需要根据本银行的实际情况，对其进行细化。自绿色信贷制度出 台以来，各地环保部门、银监部门和人民银行各分支机构积极配合，研究制定了 一些地方性绿色信贷政策。银行业对绿色信贷也给予了积极的响应和支持，各级 银监部门和人民银行各分支机构积极制订部门绿色信贷政策，出台了一系列系统 内部绿色信贷的政策性文件。比如，中国工商银行率先出台了关于推进“绿色信 贷”建设的意见，建立了信贷工作的“环保一票否决”制，对不符合环保政策的项目 不发放贷款，对列入“区域限批”、“流域限批”地区的企业和项目，在“限批”解除前 暂停一切形式的信贷支持。 3 2 绿色信贷法律制度的建构意义 建立绿色信贷法律制度不但是合理的，而且具有重要的社会意义，具体表现 在以下几方面： 3 2 1 公司社会责任的实现渠道 理论来源于实践，并反作用于实践。绿色信贷法律制度的建立是人们针对实 践中的具体情况而作出的理论回答，对其进行理性思考，便是要使得这一理论逐 步趋于成熟，以更好的指导实践。下文将从绿色信贷法律制度的理论基础和建构 意义两方面加以论述，深度挖掘绿色信贷法律制度的理论。 公司社会责任理论最早起源于2 0 世纪初的美国，其理论研究始于当时追求自 由经济的利润最大化而引发的经济危机，这次灾难使人们认识到公司不能仅仅以 最大限度地为股东们营利或赚钱作为自己的唯一存在目的，而应当最大限度地增 进股东利益之外的其他所有社会利益。这种社会利益应该包括雇员利益、消费者 利益、债权人利益、中小竞争者利益、当地社会利益、环境利益、社会弱者利益 及整个社会利益等内容，亦即公司的社会责任。因此公司的社会责任更加强调的 是对其他利益者的利益保护，以纠正立法上对股东们利益的过度保护，从而体现 出法律的公平性。 公司社会责任思想的演化历程典型地体现了斯特龙伯格的名言：“任何一个时 代都有一种时代精神”，这种时代精神影响着思想和表达的所有领域。自克拉克在 1 9 1 6 年提出的3 0 年内，公司社会责任思想表现出一种公司慈善性面貌；之后，其 演变历经了五个阶段：即1 9 5 0 年的狭义的公司社会责任概念、1 9 7 0 年的公司社会 回应、1 9 9 8 年的公司社会表现、1 9 9 0 年的与相关利益者理论的全面结合和2 1 世 纪的为公司公民概念所替代的阶段隅1 。5 0 年代的狭义的公司社会责任概念仅着眼 重庆大学硕士学位论文3 绿色信贷法律制度的特征和建构意义 于寻求原则；7 0 年的公司社会回应在狭义的公司社会责任概念上进行了补充和发 展；强调公司和社会的互动关系；9 0 年代的公司社会表现则是包含了道德维度和 管理维度的一个内容宽泛的主张；2 1 世纪后的公司公民触及了公司和社会的本质 问题。公司公民继承了前四个阶段的概念，并他们融入一个统一的框架中；同时 将公司社会责任从一个自愿行为发展为公民观下的公民对社会的义务，公司作为 整个生态大环境中的成员之一，与其他利益相关者相互依存，共同面对社会承担 责任们。 2 0 世纪中后期，随着企业引发的社会问题日见突出，尤其全球贫富悬殊的进 一步拉大，以及跨国公司对世界的影响力与日俱增，企业社会责任的发展也逐渐 形成势不可挡的趋势，它所关注的问题更具广泛性和全局性，生态环境和自然资 源保护也与企业紧密联系起来。我国的企业社会责任立法起步较晚，2 0 0 2 年1 月 中国证监会、国家经贸委发布的上市公司治理准则首次明确提出了利益相关 者的概念，并要求上市公司必须重视企业的社会责任。2 0 0 5 年修订的公司法 第五条强调企业社会责任，明确规定：“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政 法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担 社会责任。”这是公司社会责任概念首次在全国人大的立法中出现，是我国企业社 会责任立法史上的里程碑，但对金融机构这样的特殊企业的社会责任没有做出特 殊规定。在国际金融公司等机构的帮助下，2 0 0 5 年底我国首部社会责任型企业基 准问世1 们。 绿色信贷法律制度的发展与公司社会责任理论的发展是休戚相关的，前文已 简要介绍了相关理论的概念，此处