（工商管理专业论文）中国中小企业融资问题的研究.pdf

论文摘要 随着经济全球化和科学技术的发展 中小企业在经济生活中的 作用日趋重要 在社会主义初级阶段 我国经济发展呈现出多样性和 多元化的特点 改革开放以来 中小企业的数量不断增加 整体实力 不断壮大 经营范围不断拓宽 中小企业作为我国经济的一支生力军 己成为支撑和推动经济增长的重要力量 对建立有中国特色的社会主 义市场经济发挥了重要的作用 支持中小企业 是我国继续保持社会 稳定的有效之路 是我国构建市场经济体制的现实需要 因此 支持 中小企业的健康发展 愈来愈引起决策层和理论界的高度重视 当前 我国中小企业发展所面临的主要困难是资金不足 无法进行规模扩 张 我国缺乏经济增长点 很可能与中小企业发展缺乏现实依托有关 本文正是基于这个原因尝试从理论上对这个问题进行探讨和研究 通过对我国中小企业发展的现状及面临的困难的分析 阐述了 其产生的深层根源 针对不同的问题 提出了不同的解决方法 以解 决中小企业发展中所面临的资金短缺问题 从而促进我国中小企业的 发展 进一步带动国民经济的总体发展 从结构上看 本文共分为四章 第一章划定了研究的对象和研究 的意义 第一部分阐述了国内外对中小企业不同的划分标准 我国主 要是从从业人员数 销售额 资产总额三个指标对不同行业的企业规 模进行了界定 第二部分论述了中小企业在创造就业机会 活跃经济 增加出口 提高技术创新能力以及改善市场结构 完善市场机制 提 高人民生活水平 增加经济和社会运行稳定性等方面发挥的重要作 用 是我国经济结构中的一个重要层面 第三部分重点分析了我国中 小企业发展的现状及面临的资金 人才 管理等问题 其中资金问题 首当其冲 第二章分别从中小企业内部环境和外部环境两方面讨论产生资 金问题的原因 内部因素一方面由于中小企业的财务管理不规范 致 使其财务状况和现金流量变动的不确定 胜因素较多 担保过程中存在 信息不对称现象 另一方面信息透明度低 缺乏审计部门确认的财务 报表和良好的经营业绩 使银行无法评级授信进行贷款支持 外部因 素是由于中小企业配套融资机构发展缓慢 政府重视不够 融资渠道 不畅通等金融体系问题引起的 第三章是全文的重点 针对融资难问题 多角度全面地提出解决 问题的综合对策 第一部分讨论发达国家在解决中小企业发展问题中 政府发挥着不可或缺的作用 介绍了日本 法国 意大利 美国构建 的中小企业服务体系 解决中小企业融资问题的做法 第二部分立足 于我国现状首先从转变思想观念谈起 国家从宏观政策上 要把中小 企业与大型骨干企业同等对待 积极疏通中小企业融资渠道 其次 建立多层次的银行融资体系 发展除综合授信 票据贴现 金融租赁 典当融资等常规形式外的其它融资方式 如自然人担保贷款 信用担 保贷款 无形资产担保贷款 出e l 创汇贷款 项目开发贷款 买方贷 款 第三 通过建立健全支持中小企业发展的政策法律体系 完善担 保体系 建立中小企业信用评估系统和社会担保系统 建立担保机构 的资本金补充和多层次风险补偿机制 建立多层次 多形式的中小企 业担保机构 或担保中心 创新管理制度等方面完善中小企业的信用 体系和担保体系 第四 建立适合中小企业融资的资本市场体系 本文的结论是解决中小企业融资难的问题 是 个系统工程 不 能只靠企业自己或银行的力量 还需要企业 银行 政府 社会共同 努力 实行综合治理 只有国家重视 企业 银行 政府和全社会共 同配合 建立起符合我国中小企业发展需要的金融支持体系 才能解 决好中小企业融资难的问题 进而使我国经济得到长期稳定快速的发 展 关键词 中小企业融资问题融资渠道 a b s t r a c t m e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sa r em o r ea n dm o r e i m p o r t a n ti n e c o n o m i cl i f ew i t ht h ed e v e l o p i n go fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n ds c i e n c e t e c h n o l o g y i nt h ep r i m a r yp e r i o do fs o c i a l i s m n a t i o n a le c o n o m yi s c h a r a c t e r i z e db yd i v e r s i t ya n dp l u r a l i s m s i n c et h er e f o r m i n ga n do p e n i n g t h en u m b e ro fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sh a sb e e ni n c r e a s i n g g r a d u a l l y t h ei n t e g r a t e ds t r e n g t hh a sb e e ne n h a n c i n gg r a d u a l l y a n dt h e r u n n i n gs c o p eh a sb e e nb r o a d e n i n g t o o a st h em a i nf o r c eo fn a t i o n a l e c o n o m y m e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sh a v ea l r e a d yb e c o m et h e i m p o r t a n tp o w e rt ou p h o l da n dp r o m o t ee c o n o m yg r o w t h w h i c hp l a y i m p o r t a n tr o l e si ne s t a b l i s h i n gs o c i a l i s tm a r k e te c o n o m yw i t hc h i n e s e c h a r a c t e r i s t i c s t os u p p o r tt h em e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e si sn o t o n l ya ne f f e c t i v ew a yt om a i n t a i nc o n t i n u o u s l yt h es o c i a ls t a b i l i t y b u t a l s ot h es o c i a ld e m a n df o rb u i l d i n gam a r k e te c o n o m ys y s t e m t h e r e f o r e t h ed e c i s i o n m a k e r sa n dt h et h e o r yc i r c l e sh a v eb e e np a y i n gm o r ea n d m o r ea t t e n t i o nt os u p p o r t i n gt h ep o s i t i v ea n de f f e c t i v e d e v e l o p m e n to f m e d i u ma n ds m a l l s i z e d e n t e r p r i s e s t h em a i ni s s u eo u rm e d i u ma n d s m a l l s i z e de n t e r p r i s e sm e tw i t hi st h ef u n d s s h o r t a g e w h i c h c a n t a c h i e v es c a l e b r o a d e n i n g n a t i o n a le c o n o m yi sl a c k i n gi ne c o n o m i c g r o w t hp o i n t s w h i c hi sp e r h a p sr e l a t e dt ot h es h o r t a g eo fr e a ls u p p o r ti n t h ed e v e l o p m e n to fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s t h ep a p e r d i s c u s s e st h e i s s u e sr o o t i n gi nt h e o r y b a s e do nt h er e a s o n sm e n t i o n e d a b o v e t h o u g ha n a l y z i n gt h ep r e s e n t s i t u a t i o no ft h em e d i u ma n d s m a l l s i z e de n t e r p r i s e sa n dt h e i s s u e st h e ym e t t h ed e e ps o u r c ec a u s e d a b o v eh a sb e e nd i s c u s s e d a n dd i f f e r e n ts o l u t i o n sh a v e b e e np r e s e n t e d f o c u s e do nd i f f e r e n ti s s u e st or e s o l v et h ef u n d ss h o r t a g ei s s u e sm e d i u m a n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sm e t w h i c hw i l lp r o m o t et h ed e v e l o p m e n to f m e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sa n dd r i v et h eo v e r a l ld e v e l o p m e n to f n a t i o n a le c o n o m yf u r t h e r t h ep a p e ri s d i v i d e di n t of o u rc h a p t e r s c h a p t e ro n ed e f i n e s i n v e s t i g a t e do b j e c t sa n di t ss i g n i f i c a n c e d i f f e r e n td i v i d i n gs t a n d a r d so n m e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sa th o m ea n da b r o a da r ep r e s e n t e di n s e c t i o no n e i no u rc o u n t r y e n t e r p r i s es c a l eo fd i f f e r e n ti n d u s t r i e s i s m a i n l yd e f i n e db yt h r e en o r m s i e n u m b e ro fp e o p l ee m p l o y e d a m o u n t o fs a l e s a n dt o t a la m o u n to fa s s e t s s e c t i o nt w of i r s t l yd e s c r i b e st h e i m p o r t a n tr o l e sm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sp l a y e d i nv a r i o u s a s p e c t s s u c ha s c r e a t i n ge m p l o y m e n to p p o r t u n i t i e s f l o u r i s h i n ge c o n o m y i n c r e a s i n ge x p o r t i m p r o v i n g t e c h n i c a li n n o v a t i o n a b i l i t y m a r k e t s t r u c t u r e s m a r k e ts y s t e m s a n dp e o p l el i v i n gs t a n d a r d s a n de n h a n c i n g e c o n o m ya n ds o c i a ls t a b i l i t y i ti sv e r yi m p o r t a n ti n n a t i o n a le c o n o m i c s t r u c t u r e s a n dt h e ns o m ei s s u e sa r ea n a l y z e de m p h a t i c a l l y i n c l u d i n gt h e p r e s e n ts i t u a t i o no fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s a n dt h ef u n d s t a l e n t sa n dm a n a g e m e n ti s s u e st h e ym e t a m o n gt h e s e f u n di st h ec r u c i a l i s s u e c h a p t e rt w o d i s c u s s e st h er e a s o n sc a u s e db u tf u n d si s s u e s b a s e do n t w oa s p e c t s i e t h ei n t e r n a le n v i r o n m e n ta n dt h ee x t e r n a le n v i r o n m e n t o fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s i n t e r n a lr e a s o n si n c l u d et w o a s p e c t s o n e i st h en o n s t a n d a r df i n a n c em a n a g e m e n to fm e d i u ma n d s m a l l s i z e de n t e r p r i s e s w h i c hc a u s e dm o r eu n c e r t a i n t yf a c t si nf i n a n c e s t a t u sa n dc a s h f l o wc h a n g e a n da l s oc a u s ei n f o r m a t i o nd i s s y m m e t r y c r e a t e di ng u a r a n t e e i n g t h eo t h e ri st h el o wi n f o r m a t i o nt r a n s p a r e n c ya n d t h es h o r t a g eo ff i n a n c i a ls t a t e m e n tc o n f i r m e db yt h ea u d i t i n gd e p a r t m e n t a n dt h ea p p r o v e dr u n n i n gp e r f o r m a n c e w h i c hm a d eb a n k sc a n tf u l f i l l r a t i n ga n dc r e d i tg r a n t i n gt os u p p o r tl o a n s e x t e r n a lr e a s o ni n c l u d e ss o m e f i n a n c i a ls y s t e mi s s u e s s u c ha s t h es l o wd e v e l o p i n go fs u p p o r t i n g f i n a n c i n g i n s t i t u t i o n si nm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s t h e u n d e r v a l u a t i o nf r o mt h eg o v e r n m e n t a n dt h e o b s t r u c t e d f i n a n c i n g c h a n n e l s c h a p t e rt h r e ei st h ek e yp o i n ti n t h ep a p e r f o c u s i n go nt h eh a r d 2 f i n a n c i n gi s s d e s c o m p r e h e n s i v er e s o l v i n gm e t h o d sh a v eb e e np r e s e n t e d i nt h er o u n d s e c t i o no n ed i s c u s s e st h e i n d i s p e n s a b l ef u n c t i o n so f d e v e l o p i n gc o u n t r i e s g o v e m m e n ui nr e s o l v i n gd e v e l o p m e n ti s s u e so f m e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s a n da l s oi n t r o d u 6 e st h e s e r v i n g s y s t e m so fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e se s t a b l i s h e di nj a p a n f r a n c e i t a l ya n dt h eu s a a n dt h er e s o l v i n gm e t h o d sf o rf i n a n c i n gi s s u e s s e c t i o nt w od i s c u s s e st h ec h a n g eo ft h o u g h t s f i r s f l y b a s e do np r e s e n t d o m e s t i cs t a t u s g o v e r n m e n tn e e dt r e a tm e d i u ma n ds m a l l s i z e d e n t e r p r i s e se q u a l l yw i t hl a r g e s i z e dk e ye n t e r p r i s e sf r o mm a c r o p o l i c y a n dd r e d g ef i n a n c i n gc h a n n e l s a c t i v e l yf o rm e d i u ma n ds m a l l s i z e d e n t e r p r i s e s s e c o n d l y s e tu pm u l t i s t r a t i f i e db a n kf i n a n c i n gs y s t e m s w h i c hs u i tt o rt h e f i n a n c i n go fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s e x c e p ts o m ec o n v e n t i o n a lf o r m s e g c o m p r e h e n s i v ec r e d i tg r a n t i n g n o t e d i s c o u n t i n g f i n a n c el e a s i n g a n dp a w nf i n a n c i n g s o m eo t h e r f i n a n c i n gm o d e ss h o u l db ed e v e l o p e d s u c ha s g u a r a n t e e dl o a no n p h y s i c a lp e r s o n g u a r a n t e e dl o a no nc r e d i t g u a r a n t e e dl o a nb yi m m a t e r i a l a s s e t s l o a nf o re x p o r t i n g l o a nf o rp r o j e c td e v e l o p i n ga n db u y e r sl o a n t h i r d l y i m p r o v et h ec r e d i ts y s t e m sa n dg u a r a n t e e i n gs y s t e m so fm e d i u m a n ds m a l l s i z e d e n t e r p r i s e s t h r o u g he s t a b l i s h i n gp o l i c y l a w s y s t e m s w h i c hs u p p o r tt h ed e v e l o p m e n to fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s i m p r o v i n gg u a r a n t e e i n gs y s t e m s e s t a b l i s h i n gc r e d i ta p p r a i s i n gs y s t e m s a n ds o c i a lg u a r a n t e e i n gs y s t e m si nm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s e s t a b l i s h i n gf u n d ss u p p l e m e n ts y s t e m sa n dm u l t i s t r a t i f i e dr i s ki n d e m n i t y s y s t e m si ng u a r a n t e e i n gi n s t i t u t i o n s e s t a b l i s h i n gm u l t i s t r a t i f i e da n d v a r i o u sg u a r a n t e e i n gi n s t i t u t i o n s o rg u a r a n t e e i n gc e n t e r i nm e d i u ma n d s m a l l s i z e de n t e r p r i s e s a n di n n o v a t i n gm a n a g e m e n ts y s t e m sa n ds oo n f o u r t h l y e s t a b l i s hc a p i t a lm a r k e ts y s t e m s t h ep a p e rc o n c l u d e st h a ti ti sak i n d o fs y s t e mp r o j e c tt or e s o l v et h e f i n a n c i n gi s s u e so f m e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s i td e p e n d so nn o t o n l yt h es t r e n g t ho fe n t e r p r i s e sm e m s e l v e sa n db a n k s b u ta l s ot h e a s s o c i a t e de f t o n s 矗o me n t e r p r i s e s b a n s g o v e r n m e n ta n d s o c i e t yt o p e r t o r n lc o m p r e h e n s i v et r e a t m e n t t or e s o l v et h e f i n a n c i n gi s s u e so f m e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e sw e l l w h i c hc a l lm a i n t a i nal o n g t e r m f a s ts t a b l en a t i o n a le c o n o m y i tn e e d sm o r ea t t e n t i o nf r o mg o v e m m e n t a n da l s on e e d st oe s t a b l i s hf i n a n c i a ls u p p o r t e ds y s t e m sw h i c h s u i tf o rt h e d e v e l o p m e n to fm e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s w i t ht h ea s s o c i a t e d f r o n 3 疗o me n t e r p r i s e s b a n k s g o v e r n m e n ta n da l lt h es o c i e t y k e yw o r d s m e d i u ma n ds m a l l s i z e de n t e r p r i s e s f i n a n c i n gi s s u e s f i n a n c i n gc h a n n e l s 4 西南财经大学工商管理硕士 m b a 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明 所呈交的学位论文 是本人在导师的指导下 独立进行调查和研究工作所取得的成果 学位论文中除正文对于直接 引用的文字 数据或事实资料已经加以注释外 本学位论文不包含他 人已经发表或撰写过的研究成果 也不包含他人为获得西南财经大学 或其他教育机构等的学位证书而使用过的材料 对本学位论文做出重 要贡献的单位 团体 企业和个人 均已在文中以明确方式表明 因 本学位论文引起的知识产权纠纷概由本人负责 并承担由此引起的法 律后果 本学位论文成果归西南财经大学所有 特此申明 学位论文作者签名 陈恺 2 0 0 4 年1 1 月2 8 日 日i j看 中小企业是国民经济中一支重要而活跃的力量 在世界各国经济 发展中起着不可替代的作用 然而在我国 由于中小企业先天不足 加之部分中小企业在经营管理中还存在一些诸如产品质量低劣 拖欠 账款等欺诈行为 以及企业外部环境的缺陷 目前实践中还存在轻视 中小企业发展的问题 中小企业发展中面临的最大问题就是融资困难 现在我国的中小 企业正处于一个规模扩张期 仅靠初创时期原始积累 民间借贷以及 集资入股等方式的资本投入是无法满足其需求的 必须疏通和扩大融 资渠道 然而从现实情况来看 占全国企业总数9 9 以上的中小企业 只占不足2 0 的贷款 其它融资方式则更少 如果不解决好这一融资 困难的问题 将会制约我国国民经济的健康稳定发展 本文正是基于以上考虑 通过与国外发达国家发展中小企业的经 验对比 进而对我国中小企业融资问题进行了研究 首先 分析了中 小企业的作用和我国中小企业发展的现状 然后 从企业内部环境和 外部环境详细阐述我国中小企业发展中融资难的原因 最后 运用比 较方法 借鉴国外经验提出我国中小企业融资难需要企业 政府 银 行 社会各界一起努力来解决的对策思路 希望能对中小企业发展提 供一定参考价值 一 中小企业的作用及我国中小企业现状分析 一 各国对于中小企业的界定 l 国外对于中小企业的界定 中小企业的灵活性和创耘性 使其无论是在企业数量还是提供就 业机会上 都对国民经济做出了重要的贡献 随着经济全球化和科学 技术的发展 中小企业在经济生活中的作用日趋重要 但是关于究竟什么样的企业可以称之为中小企业 目前世界各国 并没有取得共识 没有一个通用或公认的界定 多数国家在统计上采 用定量的方式予以确认 定量的标准主要包括企业雇用员工人数 企 业资产总量 企业年销售额等 如欧盟对中小企业的定义为 雇员不 超过l o 名为微型企业 1 0 一5 0 为小型企业 5 卜2 5 0 为中型企业 但 同时必须附加年销售额和资产负债额的标准 日本根据中小企业基本 法 在制造业 批发业 零售业 服务业等不同行业分别以不同的注 册资本与员工人数标准定义中小企业 制造业中从业人员在3 0 0 人以 下或资本金1 亿日元以下的为中小企业 批发业中从业人员在1 0 0 人 以下或资本金3 0 0 0 万日元以下的为中小企业 零售 服务业中从业 入员在5 0 人以下或资本金1 0 0 万日元以下的为中小企业 法国对中 小企业定义为 在制造业和服务业中从业人员在1 1 人以上 5 0 0 人 以下的为小型企业 从业人员在5 0 0 人以下 投入资本金在5 亿里拉 以下为的中型企业 新西兰对中小企业的定义是从业人员少于2 0 人 的企业 其中 从业人员为o 一5 人的是小型企业 6 一1 9 人的是中型 企业 希腊对中小企业的定义是过去3 年雇佣的工薪员工数在1 0 0 人 以下且销售额为2 4 0 万欧元以下的企业 如为资本密集型企业 其过 去3 年雇佣人数为5 0 人以下 销售额也在2 4 0 万欧元以下 韩国对 中小企业定义为 制造业 运输业中从业人员在3 0 0 人以下或资产总 额在5 亿韩元以下的为中小企业 建筑业中从业人员在5 0 人以下或 资产总额在5 亿韩元以下的为中小企业 商业 服务业中从业人员在 5 0 人以下或资产总额在5 0 0 0 万韩元以下的为中小企业 批发业中从 业人员在3 0 0 人以下或资产总额在2 亿韩元以下的为中小企业 也有少数国家采用定量和定性结合使用的方式 定性的标准主要 包括独立所有和经营 即中小企业必须拥有独立产权 独立经营和核 算 并成为法定纳税人 而不能是大企业的附属机构或者控股企业 个人化管理 指中小企业内部基本没有定型的管理机构 业主自己担 任经理 直接决策和管理企业 较小的市场份额 指单个中小企业 所占的市场份额不足以在相当范围内左右产品的市场价格和销量 如美国1 9 5 3 年颁布实的 中小企业法 规定 凡是独立所有和经营 并在某事业领域不占支配地位的企业均属中小企业 在此前提下 各个行业又有量的划分 制造业以年销售额不足5 0 0 万美元 雇员人 数不超过5 0 0 人为中小企业 服务业和零售业以年销售额不足1 0 0 万 美元 雇员人数不超过1 0 0 人为中小企业 建筑业中年销售额不足 5 0 0 万美元者为中小企业 2 我国对于中小企业的界定 我国对于中小企业的界定 在 中小企业促进法 作了如下说明 本法所称中小企业 是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于 满足社会需要 增加就业 符合国家产业政策 生产经营规模属于中 小型的各种所有制和各种形式的企业 中小企业的划分标准由国务院 负责企业工作的部门根据企业职工人数 销售额 资产总额等指标 结合行业特点制定 报国务院批准 2 0 0 3 年国家经贸委 国家计委 财政部 国家统计局联合发布的 中 小企业标准暂行规定 进一步明确从企业的从业人员数 销售额 资产总额三个指标对不同行业的企业规模进行了界定 即 工业 中小型企业须符合以下条件 职工人数2 0 0 0 人以下 或销 售额3 0 0 0 0 万元以下 或资产总额为4 0 0 0 0 万元以下 其中 中型企 业须同时满足职工人数3 0 0 人及以上 销售额3 0 0 0 万元及以上 资 产总额4 0 0 0 万元及以上 其余为小型企业 建筑业 中小型企业须符合以下条件 对职工人数3 0 0 0 人以下 或销售额3 0 0 0 0 万元以下 或资产总额4 0 0 0 0 万元以下 其中 中型 企业须同时满足职工人数6 0 0 人及以上 销售额3 0 0 0 万元及以上 资产总额4 0 0 0 万元及以上 其余为小型企业 批发和零售业 零售业中小型企业须符合以下条件 职工人数 5 0 0 人以下 或销售额1 5 0 0 0 万元以下 其中 中型企业须同时满足 职工人数1 0 0 人及以上 销售额1 0 0 0 万元及以上 其余为小型企业 批发业中小型企业须符合以下条件 职工人数2 0 0 人以下 或销售额 3 0 0 0 0 万元以下 其中 中型企业须同时满足职工人数i 0 0 人及以上 销售额3 0 0 0 万元及以上 其余为小型企业 交通运输和邮政业 交通运输业中小型企业须符合以下条件 职 工人数3 0 0 0 人以下 或销售额3 0 0 0 0 万元以下 其中 中型企业须一 同时满足职工人数5 0 0 人及以上 销售额3 0 0 0 万元及以上 其余为 小型企业 邮政业中小型企业须符合以下条件 职工人数i 0 0 0 人以 下 或销售额3 0 0 0 0 万元以下 其中 中型企业须同时满足职工人数 4 0 0 人及以上 销售额3 0 0 0 万元及以上 其余为小型企业 住宿和餐饮业 中小型企业须符合以下条件 职工人数8 0 0 人以 下 或销售额1 5 0 0 0 万元以下 其中 中型企业须同时满足职工人数 4 0 0 人及以上 销售额3 0 0 0 万元及以上 其余为小型企业 为了研究方便 本文中所提到的中小企业均指在所属行业不占支 配地位 人数较少 资金有限的企业 二 中小企业的作用 纵观世界各国 我们看到这样一种经济现象 一方面巨型企业和 大企业集团叱咤风云 逐鹿全球商场 在经济发展中起着 火车头 的领导作用 这些巨型企业实力显赫 犹如参天大树 虽然引入注目 但却数量有限 屈指可数 另一方面 为数众多灿若群星的中小企业 虽然不是那么辉煌夺目 但却是遍地生长 开花结果 在经济与社会 发展中 发挥着极其重要的作用 但是 中小企业的地位之所以重要 绝不仅仅是因为他们在企业数量上具有不可超越的优势 而是由于他 们对推动国民经济发展 缓解就业压力 创新技术做出的巨大贡献 以及在促进竞争 满足市场多样化需求 扩大外贸出口 形成合理的 经济结构等方面不可替代的作用 l 中小企业是推动国民经济发展的基础力量 在美国 中小企业被视为美国经济的脊梁 4 0 的国内生产总值 和3 0 的出口额来自于中小企业 在亚太经合组织2 1 个经济体中 中小企业的国内生产总值达到3 0 出口额达到3 5 在日本 中小 企业的国内生产总值占全国的5 5 在欧盟 中小企业创造的国内生 产总值达到了6 0 在我国中小企业是推动国民经济发展的基础力 量 由国家信息中心 国务院发展研究中心 中国企业家调查系统等 单位联合对我国中小企业发展状况进行的调查分析表明 截止2 0 0 1 年底 我国共有中小企业2 9 3 0 万个 创造的最终产品和服务的价值 占我国国内生产总值的5 0 5 提供的产品技术和服务出口约占我 国出口总值的6 0 完成的税收占我国全部税收的4 3 2 在全国工 业总产值和实现利税中的比重分别达到了7 3 和4 0 左右 在我国经 济发展过程中发挥着重要作用 2 中小企业是促进竞争 活跃市场的重要力量 中小企业的存在有效地削弱了大企业的垄断地位 促进市场竞争 大量中小企业的存在和竞争 无疑给整个经济带来活力 提高了效率 这主要体现为 i 由于大量中小企业的存在和竞争 优胜劣汰 使 整个经济运行提高了效率 也使整个产业在企业的生死中得到调整 2 大量中小企业进入过去大企业垄断的部门 发展价廉物美的新 产品 与大企业进行竞争 抑制了垄断的进一步发展 例如 到1 9 8 2 年美国商业银行由1 3 7 5 0 家增加到1 4 7 6 3 家 增加的i 0 0 0 多家中小 规模银行使5 0 家大商业银行的存款占有率由3 3 7 下降到3 0 6 3 大量实行专业化生产和服务的中小企业为大企业提供高质量 低成本 的零部件和服务 降低整个产品的成本 提高了效率 2 中小企业 创造了大量的就业机会 3 中小企业的发展为拓展就业渠道 缓解就业压力做出极大贡 献 由于中小企业大多是劳动密集型企业 工资低 对劳动力技能要 求不高 经营方式灵活 同样的资本可以吸纳更多的劳动力 是失业 人员重新就业和新增劳动力就业的主要渠道 在美国 小企业占美国 企业总数9 0 以上 提供全美2 3 的新工作岗位 在日本 中小企业 创造了8 0 的就业机会 在希腊 中小企业占绝对多数 中小企业与 大型企业分别占希腊总就业人数的比例分别为8 6 5 和1 3 5 工薪 雇员人数比例分别为7 5 并i2 5 即3 l 在我国台湾地区 中小企业 雇佣员工数量达到6 4 4 在亚太经合组织2 1 个经济体中 中小企 业就业人数更达到非农业就业人数的8 5 再看我国 中小企业从业 人员1 7 4 亿人 解决就业占我国城镇总就业量的7 5 以上 据测算 以同样的固定资产投资计 国有中小企业提供的就业容量为大型国有 企业的1 4 倍 再以同样的产值计 中小工业企业吸纳的劳动力是大 型工业企业的1 4 3 倍 2 0 多年来 从农村转移出来的2 3 亿农村剩 余劳动力 大多数在中小企业获得了就业机会 由此可见 中小企业 在缓解就业压力等方面已发挥日益显著的作用 4 中小企业有利于改善经济结构 纵观国内外经济发展历程 中小企业在改善经济结构方面发挥重要 的作用 发达国家支持中小企业发展 在很大程度上就是要维护一定 的市场结构 从而维护市场机制的有效作用 为使市场机制能发挥有 效作用 必须在各种不同的产业中保持适当的企业数量 这正是发达 市场经济国家一方面制定反垄断的法律和政策 另一方面又制定扶持 中小企业的法律和政策的原因 实际上 中小企业与大企业的关系是 相互依存 共同发展的 更重要的是这种并行和发展增加了经济的稳 定性和应变能力 东南亚金融危机中 台湾和新加坡未受到较大影响 中小企业功不可没 在这次危机中 其直接影响的是那些与银行密切 相关的大企业 而中小企业因其独特的融资方式免受其难 危机造成 了各国的出口锐减 产品在国际市场上滞销 中小企业则迅速调整自 己的产品结构和经营方向 显示了大企业不具有的灵活性 5 中小企业是技术宅u 新的重要源泉 中小企业因其规模较小为新型技术的试用提供了便利条件 与大 企业制度化管理不同的灵活的经营方式又为技术创新提供了广泛的 空间 从技术创新和发明的国际经验来看 美国和日本5 5 的技术创 新均是中小企业实现的 在德国 2 3 的专利技术是中小企业研究出 来并注册的 2 0 世纪的飞机 光纤监测设备 心脏起搏器 光学扫 瞄仪 p c 等都是中小企业发明的 而在我国 中小企业中的高新技 术企业在技术进步和技术创新中起到了很大的作用 据不完全统计 近年来 我国科技型中小企业的各项经济指标每年以3 0 一6 0 的速度 增长 目前 全国科技型中小企业已超过7 万家 职工约3 3 0 万人 全年技工贸总收入在6 0 0 0 亿元以上 再如 上海市民营高科技企业 共研究开发产品2 0 0 0 多项 年产值1 0 0 0 余亿元 在电子信息 生物 技术 新材料 新能源及高效节能技术 光机电一体化 航空航天 核应用技术等领域中 有1 0 0 余项产品居国际领先 有近3 0 0 项达到 国际2 0 世纪9 0 年代水平 中小企业依靠其灵活的运行机制及对新兴 市场的敏锐把握和大胆的冒险精神创造了许多神话般的业绩 6 中小企业提供的大量商品 满足了多种消费需求 随着科技进步 人们消费和生产需求已由大批量 单一化转向小批 量 多样化 高质量 由于中小企业存在技术创新快 生产批量小专 业化的特点 正好适应这一发展趋势 据日本官方统计 日本国民的 衣 食 住分别有8 0 9 0 i3 0 以上是由中小企业提供的 除此之 外 大量中小企业为大企业的生产需要提供零部件和加工及生产过程 服务 如 日本松下 其电器零部件的7 0 8 0 是由1 2 0 0 多家小企业 完成的 韩国8 0 的小企业为大企业加工零部件 7 中小企业扩大了对外贸易 增加了商品出口 据统计 韩国小企业1 9 8 9 年出口额占出口总额的4 2 2 1 日本 小企业产品出口表现为两种形式 一是直接出口 在传统产业中 中 小企业劳动生产率高 竞争力强 因而在国际市场上享有很高的信誉 占有很大的市场份额 例如日本新泻县燕市小企业生产的不锈钢餐 具 产量在国内占9 0 以是 占世界同类餐具产量的i 3 二是间接 出口 在大企业出口商品中很大一部分零部件是小企业提供的 如日 本的汽车 电器产品等 其中绝大部分零部件是小企业提供的