保险经纪人考试大纲.doc

保险经纪理论与实务教学大纲课程编号：课程类型：专业选修课总 学 时：54学时理论教学学时：44学时 技能训练学时：10学时学 分：23学分适用对象：高职金融保险专业先修课程：财政与税收、财务会计、国际金融、市场营销、保险概论、保险中介理论与实务一、教学目标本课程为保险专业的专业(选修)课，是一门理论与实践相结合的课程。该课程主要研究保险中介市场中的辅助人保险经纪人、保险经纪相关知识及相关的法律制度。这门课程对学生掌握保险经纪的基本知识，熟悉保险经纪的法律法规，在培养学生今后在各类金融与保险机构及保险经纪机构中从事保险业务，而具有良好职业道德和富有创新精神的保险领域的应用型、复合型专门人才方面，具有重要作用。尤其是将教学计划与保险经纪人资格考试接轨，实现“双证制”教育方面承担着重要任务。1.通过本课程学习，能够使学生掌握保险经纪的专业知识和业务实践能力，掌握从事保险经纪活动应具备的道德准则。为保险经纪的实际工作和研究工作打下良好的理论与实务专业基础。2通过本课程学习，使学生能够拥有熟练进行一线业务展业、营销、客户服务的能力。3通过本课程学习，使学生能够具备较强的沟通能力和口头表达能力并具有良好的社交能力和本专业的组织能力。4、通过本课程学习，使学生能够熟悉保险经纪机构、业务范围及基本的业务流程和操作要领，取得保险代理人资格证书。二、教学要求该课程主要有保险经纪概述及相关知识、风险管理的相关知识与保险的法律法规知识和金融的相关知识四方面的内容。重点讲授的内容是：保险经纪人的概念分类；保险经纪业务运作；从业资格、业务范围、执业规则、职业道德。根据社会从业资格考试的要求还巩固必要的市场营销基础知识、财会基础知识、税收基础知识、金融基础知识等。该课程还设置一定课时的实训课程。通过实训课程，做到将保险经纪理论与实务的理论部分能够与目前保险经纪业务和保险经纪机构现行操作进行有机结合，使学生具有更强的实践操作能力。本课程的每一章讲授后，均根据社会考试要求布置相关练习。根据教学要求安排案例分析的讨论。本课程的考核方式：主要以笔试为主。由期未成绩、期中成绩和平时成绩构成这门课程的综合成绩。平时成绩占10；期中成绩占20；期未成绩占70。平时成绩应参考作业、课堂提问、案例讨论及参加社会的“保险经纪人资格考试”的成绩综合评定。三、教学内容第一章 保险经纪人概述第一节 保险经纪人的有关概念一、保险经纪人的定义二、保险经纪人的组织形式(二)有限责任公司(三)股份有限公司三、保险经纪人的产生与发展第二节 保险经纪人和保险经纪市场的特点及分类一、保险经纪人的特点(一)保险经纪人提供的业务范围广，服务专业性强(二)保险经纪人要独立承担法律责任(三)保险经纪人必须接受投保人的委托，基于投保人或被保险人的利益，按照投保人的要求进行业务活动(四)对保险经纪人的报酬支付方式多样化(五)对保险经纪人的市场准入条件及监管要求较高二、保险经纪市场的特征(一)业务量大，市场份额高(二)主体众多，竞争激烈(三)市场集中度高，国际化程度高(四)制度成熟，政府监管与行业自律并重三、保险经纪人的主要分类(一)直接保险经纪人(二)再保险经纪人第三节 保险经纪人的作用一、保险经纪人的宏观作用 (一)有利于促进保险市场的发展(二)有利于保险市场机制的完善(三)有利于规范保险市场竞争(四)有利于保险中介市场的完善与发展(五)有利于我国保险业与国际接轨二、保险经纪人的微观作用(一)对投保人、被保险人的作用(二)对保险人的作用教学重点与难点本章主要讲述了保险经纪人的定义、组织形式、历史、特点、分类和保险经纪市场的特征以及保险经纪人在宏观和微观两个层面的作用。通过教学，要求学生熟练掌握：保险经纪人的定义；保险经纪人的组织形式；保险经纪人的主要分类。掌握我国保险经纪人的组织形式和设立条件。了解国际保险经纪人制度的产生与发展；保险经纪市场的特征以及保险经纪人的作用。教学方法和手段 本章教学方式主要采用课堂讲授（用多媒体课件教学），学生做练习和讨论。复习思考题1.掌握和理解本章关键概念：经纪、保险经纪人、合伙企业、直接保险经纪人、再保险经纪人。 2.练习题另见保险经纪相关知识练习第一章。第二章 保险经纪业务运作第一节 保险经纪业务内容一、保险经纪业务范围(一)为投保人拟订投保方案、选择保险以及办理投保手续(二)协助被保险人或者受益人进行索赔(三)再保险经纪业务(四)参与防灾防损(五)风险评估和风险管理咨询服务二、财产保险经纪业务（重点在于运用、类似案例）(一)财产保险经纪业务概述(二)财产保险经纪业务案例三、人身保险经纪业务（重点在于运用、类似案例）(一)人身保险经纪业务概述(二)人身保险经纪业务案例四、再保险经纪业务（重点在于运用、类似案例）(一)再保险经纪人对原保险人的业务(二)再保险经纪人对再保险人的业务(三)再保险经纪人的风险防范计划创新（四）再保险经纪业务案例第二节 保险经纪业务程序一、展业宣传二、确定客户基础，签订委托协议书三、提供防灾防损，风险管理与咨询四、制定保险方案五、询价并确定最终保险人六、投保实务操作七、协助索赔八、客户关系管理第三节 保险经纪人对保险人的选择与评估一、保险经纪人对保险人的评估 (一)服务质量(二)承保责任范围(三)灵活性(四)承保能力(五)地域范围(六)理赔服务(七)技术和销售服务(八)价格(九)互惠交易(十)财务稳定性(十一)连续性(十二)声誉和经验二、对保险公司财务稳定性的评估。 (一)对经营财产保险业务保险公司的评估 (二)对经营人身保险业务保险公司的评估教学重点与难点本章从三个方面对保险经纪业务的具体运作进行了分析。通过学习掌握：保险经纪的业务范围；对财产保险经纪业务、人身保险经纪业务、再保险经纪业务相关案例的分析。理解保险经纪业务的程序；保险经纪人如何进行对保险人的选择与评估，对保险公司财务稳定性的评估时，对经营财产保险业务的保险公司与经营人身保险业务的保险公司运用了什么不同的评估方法。了解其相应的注意事项。教学方法和手段本章教学方式主要采用课堂讲述（用多媒体课件教学），学生做练习的方式。关键在于:老师重点讲解类似案例,学生应学会保险经纪人如何进行对保险人的选择与评估，做到理论联系实际,增强运用能力。复习思考题1.掌握关键概念：最佳再保险买方2.练习题另见保险经纪相关知识练习第二章。第三章 保险经纪机构的监管第一节 保险经纪机构监管概述一、监管目标和监管主体(一)监管目标(二)监管主体二、监管手段。 (一)法律手段 (二)行政手段 (三)经济手段三、监管方式 (一)公示方式 (二)准则监管方式 (三)实体监管方式第二节 保险经纪机构监管一、设立监管(一)保险经纪机构的设立监管(二)保险经纪机构的设立条件二、设立程序 三、保证金管理职业责任保险第三节 保险经纪从业人员的资格监管一、从业资格和执业证书二、机构对从业人员的培训和管理第四节 经营规则和监督管理一、经营规则(一)业务范围管理(二)对经营行为的监管(三)禁止经营行为 二、监督管理。(一)非现场监管(二)现场检查 第五节 保险经纪机构的法律责任一、行政责任二、民事责任三、刑事责任教学重点与难点本章从保险经纪从业人员和保险经纪机构两个方面论述了我国对保险经纪人的监管。通过教学，要求学生掌握：监管目标和监管主体；熟练掌握监管手段和监管方式；理解我国保险经纪机构的设立、变更、合并、分立、解散、撤销、破产和清算等一系列对保险经纪机构的监管法律规定；了解我国对保险经纪从业人员从业资格和任职资格的条件；理解保险经纪机构在展业过程中所应承担的法律责任。教学方法和手段 本章教学方式主要采用课堂讲授（用多媒体课件教学），学生做练习及讨论。复习思考题1.掌握关键概念：实体监管方式、保险经纪从业人员、非现场监管、现场检查。2.练习题另见保险经纪相关知识练习第三章。第四章 保险经纪从业人员职业道德与执业操守第一节 职业道德概述一、职业道德的含义(一)职业道德是所有从业人员在职业活动中应该遵循的行为守则，涵盖了从业人员与服务对象、职业与职工、职业与职业之间的关系。(二)保险经纪从业人员的职业道德是保险经纪从业人员在履行其职业责任、从事保险经纪过程中逐步形成的、普遍遵守的道德原则和行为规范。二、职业道德的特征(一)职业道德具有鲜明的职业特点(二)职业道德具有明显的时代特点(三)职业道德是一种实践化的道德(四)职业道德的表现形式呈现具体化和多样化特点第二节 保险经纪从业人员职业道德的基本要求一、守法遵规(一)以保险法为行为准绳，遵守有关法律和行政法规，遵守社会公德(二)遵守保险监管部门的相关规章和规范性文件，服从保险监管部门的监督与管理(三)遵守保险行业自律组织的规则(四)遵守所属机构的管理规定二、诚实信用(一)诚实信用应贯穿于保险经纪从业人员执业活动的各个方面和各个环节(二)在执业活动中主动出示法定执业证件并将本人或所属机构与保险公司的关系如实告知客户(三)客观、全面地向客户介绍有关保险产品与服务的信息，不得夸大保障范围和保障功能；如实向保险公司披露与投保有关的客户信息三、专业胜任(一)执业前取得法定资格并具备足够的专业知识与能力(二)在执业活动中加强业务学习，不断提高业务技能(三)参加保险监管部门、保险行业自律组织和所属机构组织的考试和持续教育，使自身能够不断适应保险市场的发展四、勤勉尽责(一)秉持勤勉的工作态度，努力避免执业活动中的失误(二)代表客户利益，对于客户的各项委托尽职尽责，确保客户的利益得到最好保障，且不因手续费(佣金)或服务费的高低而影响客户利益(三)忠诚服务，不侵害所属机构利益；切实履行对所属机构的责任和义务，接受所属机构的管理(四)不擅自超越客户的委托范围或所属机构的授权(五)在执业活动中主动避免利益冲突五、友好合作(一)与保险公司、保险代理机构和保险公估机构的从业人员友好合作、共同发展(二)加强同业人员问的交流与合作六、公平竞争(一)尊重竞争对手，不诋毁、贬低或负面评价保险公司、其他保险中介机构及其从业人员(二)依靠专业技能和服务质量展开竞争，竞争手段正当、合规、合法，不借助行政力量或其他非正当手段开展业务，不向客户给予或承诺给予保险合同以外的经济利益七、保守秘密第三节 保险经纪从业人员的执业操守一、执业准备(一)参加资格考试，取得资格证书 (二)取得执业证书(三)岗前培训与持续教育二、执业过程(一)接洽客户(二)风险管理咨询(三)保险方案制定(四)保险安排(五)保单变更、续保与退保(六)索赔服务(七)收费与代收付款三、执业活动的重要方面（一）竞争（二）保密（三）争议与投诉处理教学重点与难点本章主要从三个方面对保险经纪从业人员职业道德与执业操守的一般性内容进行了阐述。通过教学，要求学生重点掌握：职业道德的含义和特征；保险经纪从业人员职业道德的基本要求。了解保险经纪人的执业准备、执业过程、执业活动等方面(包括：竞争、保密、争议与投诉处理)，即保险经纪从业人员的执业操守。教学方法和手段 本章教学方式主要采用课堂讲授（用多媒体课件教学），学生做练习并结合实际讨论的方式。复习思考题1.掌握和理解本章关键概念：职业道德、商业秘密2.练习题另见保险经纪相关知识练习第四章。第五章 风险管理基础第一节 风险概述一、风险的含义二、风险的种类（一）根据风险的性质，可以把风险分为收益风险、纯粹风险和投机风险（二）根据风险标的的不同，可以把风险分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险（三）根据风险产生原因的不同，可以把风险分为自然风险、社会风险、政治风险、经济风险与技术风险（四）依据风险产生的社会环境不同，可以把风险分为静态风险与动态风险（五）依据产生风险的行为，可以把风险分为基本风险与特定风险（六）从风险管理的角度，依据风险能否被分散，可以把风险分为可分散风险和不可分散风险（七）依据风险能否为保险人承保，可以把风险分为可保风险和不可保风险三、风险的特征。（一）风险的不确定性（二）风险的客观性（三）风险的普遍性（四）风险的可测性（五）风险的发展性（六）风险的社会性第二节 风险与保险一、风险的构成要素（一）风险因素、风险事故和损失的概念（二）风险因素、风险事故和损失之间的关系二、风险与保险的关系（一）风险是保险产生和发展的前提（二）保险对风险管理也有着实质的影响（三）风险与保险存在互制互促的关系三、大数法则在保险中的应用（一）大数法则概述（二）大数法则在损失分摊机制中的作用（三）大数法则在保险中应用的双重性第三节 风险管理一、风险管理的含义和历史演变二、风险管理的目标与范围（一）风险管理具体目标（二）制定风险管理目标时要考虑的因素（三）风险管理的范围三、风险管理的成本四、风险管理的方法。（一）控制型风险管理技术（二）财务型风险管理技术第四节 风险管理的过程一、风险识别二、风险估测三、风险评价四、选择风险管理技术（一）风险回避是指人们有意识地避免某种特定的风险（二）损失控制是指人们采取行动降低损失的可能性和严重性（三）风险转移是指将自己承担的风险部分或全部转移给他人（四）风险自留是指由经济主体自己承担风险事故所造成的损失五、评估风险管理效果教学重点与难点本章主要介绍了风险管理的基础知识。通过教学，要求学生重点掌握：风险种类及特征；风险的构成要素、风险与保险的关系；风险管理的目标与范围；风险管理的成本和风险管理的方法；风险管理的过程。理解风险清单法、流程图分析法、财务报表分析法、实地调查法；风险回避、损失控制、风险转移和风险自留等具体的风险管理的技术；大数法则在保险中的应用。了解风险管理的含义和历史演变；风险与保险的关系。教学方法和手段本章教学方式主要采用课堂讲授（用多媒体课件教学），学生做练习和讨论。复习思考题1.掌握和理解本章关键概念：收益风险、风险管理的成本、风险损失的实际成本、风险损失的机会成本、损失概率、损失程度、风险评价、评估风险管理效果。2.练习题另见保险经纪相关知识练习第五章。笫六章 个人和家庭风险管理第一节 个人和家庭风险营理实务一、风险的识别和估测（一）人身风险（二）财产损失风险（三）责任风险（四）投资风险二、运用非保险工具进行风险管理（一）风险回避（二）损失控制（三）风险转移（四）风险自留三、运用保险工具进行风险管理（一）常见的保险产品（二）保险计划的制定第二节 个人和家庭风险管理案例教学重点与难点本章主要对个人和家庭风险管理的一般性内容进行了阐述。通过教学，要求学生重点掌握：从风险管理实务的角度对个人和家庭所面临的不同类别的风险进行风险的识别和估测；对具体风险管理的案例的基本情况和风险管理过程进行细致的分析；会计算实际收益率和名义收益率。理解人身风险、财产损失风险、责任风险和投资风险；非保险工具重的四种管理方法（即风险回避、损失控制、风险转移和风险自留）；了解常见的保险产品以及保险计划的制定。教学方法和手段 本章教学方式主要采用课堂讲授（用多媒体课件教学），学生做练习的方式。关键在于:老师要重点讲解类似案例,学生应学会保险经纪人应如何对个人和家庭的风险管理进行分析,并选择合适的保险产品。要做到理论联系实际,增强实践能力。复习思考题1.掌握和理解本章关键概念：生命价值分析模型、利率风险、价格变动风险、信用风险、非系统性风险、系统性风险、家庭筹集资金。2.练习题另见保险经纪相关知识练习第六章。笫七章 企事业单位风险管理第一节 企事业单位风险管理实务一、风险的识别（一）风险调查1掌握风险承担载体的具体情况，即对财产、责任、人身、财务等情况进行调查。2.寻找与企事业单位本身活动有关的损失风险。（二）分析风险二、风险的估测（一）风险估测的含义（二）风险估测的工作程序（三）损失概率的估测（四）损失程度的衡量三、运用非保险工具进行风险管理（一）风险回避（二）损失控制（三）风险隔离（四）风险自留（五）非保险风险融资转移四、运用保险工具进行风险管理（一）企事业单位保险计划（二）企事业单位可选择的保险种类第二节 企业风险管理案例一、某音乐剧的风险管理案例二、某广告公司团体投保案例教学重点与难点本章主要从两个方面对企事业单位风险管理进行了阐述。通过教学，要求学生掌握企事业单位的风险管理实务环节；运用非保险工具进行风险管理和运用保险工具进行风险管理；对企业风险管理案例进行分析。理解企事业单位常见的财产损失风险、责任风险、人身风险、财务风险和其他风险等。了解企业常见的保险产品以及保险计划的制定。教学方法和手段本章教学方式主要采用课堂讲授（用多媒体课件教学），学生做练习的方式。关键在于:老师要重点讲解类似案例,学生应学会保险经纪人应如何对企事业单位风险管理的案例进行分析,并选择合适的保险产品。要做到理论联系实际,增强实践能力。复习思考题1.掌握和理解本章关键概念：职业责任风险、正常损失期望、可能最大损失、最大可预见损失、最大可能潜在损失、非保险风险融资转移、免责约定。2.练习题另见保险经纪相关知识练习第七章。笫八章 保险业务风险管理第一节 保险业务风险管理概述及流程一、保险业务风险（一）保险产品风险（二）核保承保风险（三）理赔与损失管理风险（四）资金运用风险（五）再保险风险二、保险业务风险管理流程（一）险种开发风险管理（二）展业风险管理1.分析展业环境，制定展业计划2.提高展业人员业务素质和职业道德3.重视售后服务（三）核保承保风险管理1.制定合理的承保标准2.编制承保手册，并据此承保业务3.收集和整理承保信息，为核保决定提供依据4.核保5.加大对异常信息和行为的监控力度（四）理赔风险管理（五）资金运用风险管理第二节 我国保险公司保险业务风险管理一、保险公司整体风险管理概述（一）建立整体风险管理目标（二）建立专门机构进行整体风险管理（三）进行风险分析和度量（四）制定风险管理计划二、我国保险业务风险管理中存在的问题（一）风险管理水平较低，风险管理理念不强（二）较为注重显性风险管理，对隐性风险管理重视不够（三）较为注重内生风险管理，忽视外生风险管理（四）未能建立起有效的风险管理信息系统，风险管理决策缺乏依据三、保险业务风险管理现状对我国保险业发展的影响（一）影响保险业可持续发展的基础（二）不利于增强社会公众对保险业的信任（三）不利于提高中国保险业在国际保险市场中的竞争力第三节 再保险业务风险管理一、再保险业务风险管理概述（一）再保险业务风险管理的含义（二）保险原则在再保险中的应用二、再保险整体风险管理的主要技术（一）合理确定承保限额和自留额（二）选择适当的分保或转分保方式（三）根据需要对自留额部分的风险责任安排超赔保障（四）建立合理的分级授权和严格的核保核赔制度（五）分保或转分保的安排要尽可能在国际间分散（六）确立分保或转分保接受公司的自信标准（七）立有效的信息系统三、再保险分出业务的风险管理（一）再保险分出业务的风险管理流程（二）再保险分出业务风险管理中值得注意的事项四、再保险分入业务的风险管理（一）再保险分入业务风险管理的重要性（二）再保险分入业务的风险管理系统（三）再保险分入业务风险管理流程教学重点与难点本章主要从三个方面对保险业务风险管理进行了阐述。通过教学，要求学生熟练掌握保险业务风险管理的流程；保险公司整体风险管理；保险原则在再保险中的应用。掌握再保险业务风险管理的定义、再保险整体风险管理的主要技术、再保险分出业务的风险管理、再保险分入业务的风险管理等方面的内容。了解我国保险业务风险管理中存在的问题和保险业务风险管理现状对我国保险业发展的影响。教学方法和手段本章教学方式主要采用课堂讲授（用多媒体课件教学），学生做练习的方式。复习思考题1.掌握和理解本章关键概念：核保承保风险、风险管理计划、承保限额、保险公司整体风险管理。2.练习题另见保险经纪相关知识练习第八章。笫九章 市扬营销基础知识第一节 市场营销概述一、营销的基本概念（一）消费者需求（二）商品提供（三）交换及交换媒介（四）顾客满意度（五）营销主体二、市场营销管理（一）营销管理的定义（二）营销管理哲学三、市场营销信息系统与营销调研（一）市场营销信息系统（二）市场营销调研四、市场营销环境1.宏观环境要素2.微观环境要素第二节 市场细分与目标市场选择一、市场细分的基本概念二、市场细分的步骤三、目标市场选择策略（一）无差异营销（二）差异性营销（三）集中性营销第三节 市场营销战略与策略一、市场营销战略（一）目标市场（二）营销组合二、市场营销策略（一）产品策略（二）渠道策略（三）定价策略（四）促销策略第四节 保险营销概述一、保险营销的基本概念（一）保险营销的概念（二）保险营销的主体二、保险产品定价与客户管理（一）保险市场细分的方法（二）影响个人消费者购买保险的因素（三）保险产品定价三、保险营销战略与策略（一）保险营销战略的含义（二）保险营销策略1.产品战略2.渠道策略3.定价策略4.促销策略（三）保险营销支援系统四、保险营销渠道（一）保险营销渠道的种类（二）保险营销渠道的选择教学重点与难点通过教学，要求学生掌握：营销的基本概念、市场营销管理、市场营销信息系统与营销调研和市场营销环境；市场细分与目标市场选择的相关内容；市场营销的战略和策略；保险产品定价与客户管理、保险营销战略与策略和保险营销渠道。熟悉营销的基本概念；保险营销的基本概念；市场细分的基本概念和市场细分的步骤，并为企业找准市场定位、扩大销路的建议。了解我国保险业务风险管理中存在的问题；保险业务风险管理现状对我国保险业发展的影响；保险营销不同于其他市场营销的特点。教学方法和手段 本章教学方式主要采用课堂讲授（用多媒体课件教学），学生做练习的方式。复习思考题1.掌握和理解本章关键概念：市场细分、差异性营销、取脂定价策略、保险营销、促销组合。2.练习题另见保险经纪相关知识练习第九章。笫十章 财会基础知识第一节 会计核算基础一、会计的定义与作用（一）会计的定义（二）会计的功能二、会计核算的基本前提（一）会计主体（二）持续经营（三）会计分期（四）货币计量三、会计要素与会计等式（一）会计要素（二）会计等式第二节 会计核算的一般过程一、会计科目的设置（一）会计科目设置的原则（二）保险经纪机构常用会计科目二、借贷记账法（一）理论基础（二）借贷记账法（三）账户结构（四）记账规则（五）会计分录（六）借贷记账法的试算平衡第三节 财务会计报告一、财务会计报告的编制要求（一）财务会计报告编制的基本要求（二）财务会计报告编制的内容和时间二、资产负债表（一）保险公司资产负债表的的特点（二）保险经纪机构资产负债表的特点三、利润表（一）保险公司利润表的特点（二）保险经纪机构利润表的特点四、现金流量表（一）现金流量表的特点（二）保险公司现金流量表的特点（三）保险经纪机构现金流量表的特点五、利润分配表（一）保险公司利润分配表特点（二）保险经纪机构利润分配表特点第四节 财务管理一、财务管理概述（一）财务管理的定义（二）财务管理的目标（三）财务管理的内容（四）财务管理的职能二、保险公司的财务管理（一）保险公司常见的财务风险（二）保险公司财务管理的主要特点教学重点与难点本章主要从四个方面对财务和会计的一般性内容进行阐述。通过教学，要求学生掌握：会计核算的基本前提以及会计要素与会计等式；会计科目的设置、借贷记账法以及会计核算的一般过程；保险经纪机构的会计科目的设置及会计核算的一般过程；保险公司财务管理的内容。理解会计的定义与作用；财务会计报告的编制要求，包括：资产负债表、利润表、现金流量表和利润分配表；财务管理的一般知识。教学方法和手段本章教学方式主要采用课堂讲授（用多媒体课件教学），学生做练习的方式。复习思考题1.掌握和理解本章关键概念：会计核算、会计要素、资产、负债、所有者权益、资产负债表、利润表、利润分配表、财务管理。2.练习题另见保险经纪相关知识练习第十章。笫十一章 税收基础知识第一节 税收概述一、税收的定义二、税收的特征（一）强制性（二）无偿性（三）固定性第二节 税制要素一、税制的基本要素（一）纳税人（二）征税对象（三）税率二、税制的其他要素（一）计税依据（二）纳税环节（三）纳税期限（四）减税免税（五）附加和加成（六）违章处理第三节 税收体系一、税收分类（一）按课税标准不同分类（二）按税种的隶属关系分类（三）按税收与价格的关系分类（四）按征税对象的性质分类第四节 保险企业相关税收一、营业税（一）纳税义务人（二）税目和税率（三）计税依据（四）税收优惠（五）应纳税额的计算（六）征收管理二、印花税（一）纳税义务人（二）税目、税率（三）计税依据（四）应纳税额的计算（五）税收优惠（六）征收管理三、企业所得税（一）纳税人（二）征税对象及范围（三）计税依据和税率（四）应纳税额的计算四、外商投资企业和外国企业所得税五、个人所得税（一）纳税人（二）征税对象（三）税率和应纳税额的计算（四）税收优惠教学重点与难点本章主要介绍了税收方面的有关知识。通过教学，要求学生掌握：税收的制定原则以及税收的特征；我国现行的税收体系；保险企业的相关税种。理解税收的定义；税收的目的、作用；税制的基本要素。了解外商投资企业和外国企业所得税。教学方法和手段 本章教学方式主要采用课堂讲授（用多媒体课件教学），学生做练习。复习思考题1.掌握和理解本章关键概念：税收、税率、营业税、印花税、企业所得税、佣金、还性人身保险业务、长期责任准备金。2.练习题另见保险经纪相关知识练习第十一章。第十二章 金融基础知识第一节 金融基本概念及范畴一、货币与信用（一）货币1货币的定义2.货币的职能3.货币政策（二）信用1.信用的定义2.信用的内容与形式二、货币市场与资本市场（一）货币市场（二）资本市场（三）初级市场和二级市场三、金融工具（一）按期限长短划分（二）按发行机构划分（三）按投资者是否掌握所投资产品的所有权划分（四）按金融工具的职能划分（五）按是否原生划分四、证券定价（一）证券的定义（二）证券的票面要素（三）证券的分类第二节 金融机构和金融市场一、银行体系（一）中央银行1.发行银行的职能2.国家银行的职能3.银行的银行的职能（二）商业银行1.商业银行提供的金融服务2.商业银行的三条基本银行管理原则（三）专业银行1.投资银行2.开发银行3.储蓄银行4.其他专业银行二、非银行金融机构（一）证券金融机构1.证券交易所2.证券公司3.证券经纪人4.证券商（二）保险公司（三）信托投资公司（四）财务公司（五）信用合作社（六）储金局（七）租赁公司三、金融市场的分类（一）按期限划分有货币市场和资本市场（二）按照金融交易的交割期限把金融市场划分为现货市场与期货市场（三）按金融交易的政治地理区域把金融市场划分为国内金融市场与国际金融市场四、金融市场的功能（一）帮助实现资金在资金盈余部门和资金短缺部门之间的调剂，实现资源配置（二）实现风险分散和风险转移（三）确定价格（四）金融市场的存在可以帮助金融资产的持有者将资产售出、变现，从而发挥其提供流动性的功能（五）降低交易的搜寻成本和信息成本第三节 利息与利率一、利率的含义与种类（一）基准利率和差别利率（二）实际利率和名义利率（三）固定利率与浮动利率（四）市场利率、官定利率、行业利率（五）一般利率与优惠利率（六）年率、月率、日率二、利率的作用（一）利润（二）货币（三）工资与消费（四）价格（五）证券三、利率风险（一）利率调期（二）利率期权（三）调期期权第四节 外汇与汇率一、外汇基本概念二、外汇市场与汇率制度（一）外汇市场（二）外汇市场的参与者（三）汇率（重点）（四）汇率制度三、汇率的决定四、汇率的作用与汇率风险（一）汇率与进出口（二）汇率与物价（三）汇率与资本流出入（四）汇率与产出和就业（五）汇率风险教学重点与难点本章主要从四个方面对金融基础知识进行了阐述。通过教学，要求学生掌握：税收的制定原则以及税收的特征；我国现行的税收体系；保险企业的相关税