汉唐专卖制度比较研究.doc

湖北大学硕士学位论文汉唐专卖制度比较研究姓名：涂金申请学位级别：硕士专业：中国古代史指导教师：葛金芳20070501 学 位 论文 使 用授权 说 明本 学 位 论文 作者完全了 解 学 校有 关 保 留 、 使 用学 位 论文 的规 定， 即 ：舔企亩钐 的 桑 弘 羊 研 究 更是其 中的 力作， 无 论 是深 度抑 或 广度都 超越 前 人 ， 且 提 出 了 不 少 一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系纵 观汉 唐专 卖史 ，即 可 发现 财 政 压 力与该 制 度的 实 施 有着 千丝万 缕的 联系 。汉 唐政府 的 财 政 困 难迫使 当政 者实 行系 列 敛 财 制 度，并从 中 进 行制 度选 择，筛选 出 适合当时 社会 经 济形 势、 并可 高效聚 敛 财 富 的 制 度，这在 汉 武帝行盐 铁官 营 的 过程中 表 现 尤 为 明显 。武帝君 臣在 系 列敛 财 政 策 中最终选 择了币制 改 革 。、 专 卖制 度及均输平 准，而专 卖收入更 是 成 为 其 财 政 赋 入的 中 坚力量 。当然 ，在 汉 唐漫长的 社 会 发展 进 程中 ，专 卖制 度也 随 着 不断 变化 的 社 会 经 济形 势进行着 调 整修 复 。它 的 每 一次 施 行都不是 对前代 制 度的 简 单 复 制 ，而是 针 对当时 形 势加 以修 正 和发展 。早 在 武帝盐 铁官 营 时 期，桑 弘 羊就 对该 制 度做出 了成功 调 整，使 之 最大 限度发挥 功 效。而唐代 榷 盐 法 中 ，刘 晏改 第 五 琦 全面 禁 榷 为 官 商 分 利，更 是 成 为 中 国专 卖制 度变更 之 枢 纽 。 一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系桑弘 羊 在 盐铁 会议上就 武 帝 实 施 盐铁 官营 的 原 因 作 过 一番 解 释 ， 现移 录 于 下 ：匈奴背叛 不 臣 ， 数为 寇 暴 于 边 鄙 。备之 ， 则 劳中 国之 士； 不 备， 则 侵 盗 不 止先 帝 肝涞郏 收 咦 哀边 人 之 久患， 苦 为 虏 所 系 获 也 ，故 修障塞， 饬 烽燧 ，屯戍以 备之 边 用度不 足， 故 兴盐铁 ，设酒 榷 ，置 均 输 ，蕃货 长财 ，以 佐 助 边 费 今议者 欲罢 之 ， 内 空府库之 藏 ， 外乏 执备之 用， 使备塞乘城 之 士饥 寒 于 边 ， 将 何 以 赡 喙 蹋 骸 菏 卷 食 货 志 下 ， 北 京 ：中 华 书 局 年 版 ， 第 页 。 芳 卷 平 准 书 ， 第 页 。 史 记 阶 际 ， 第 页 。 朔 方 郡 和 五 原 郡 ， “兴十 万余人 筑 卫 朔 方 ， 转 漕 甚辽 远 ， 自山 东 咸被 其 劳， 费 数十 百 巨 妒芳 恰 肪 匈奴列 传 ， 第 页 。 一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系 汉 书 卷 司 马 相 如 传 下 ， 第 页 。 史 记 卷 平 准 书 ， 第 页 。汉 书 卷 涞奂 汀 页 汉 书 卷 武 帝 纪 页 一、财 政压力 与专 卖制 度 之 关系薪。贫民 百 姓 无钱可 输 ，政府财 政又已至 山 穷 水尽 之 地 步 ，西 汉 政府只能 寄希望壬“蹄财 役贫，转毂 百 数 ，废 居 居 邑 ，封 君皆 低 首仰 给” 、“冶铸煮 盐 ，财 或 累 万 金”的富 商 们可 以 佐国 家 燃 眉 之 急 。然 而 富 商 大 贾 “不 佐国 家 之 急 ，黎 民 重 困 ”，武 帝大 肆 宣 扬 表 彰那个 “持 钱二 十万 予河 南 守，以 给徙 民 ”、“欲输 其家 半 助 边 ”的卜 式 ，恰 好 从 反 面说 明当 时 多 数 “富 豪皆 争 匿 财 ”的事 实 。富 商 们 不 愿 主 动输 财 ，武 帝遂 决 定 使 用 强硬 手 段， 长期施行 ，否则将 对天 下 民 生 造成毁 灭 性打 击 。 泶笥 骸 捍 普 贰罚 本 褐 泄 普 贸 霭 嫔 臧妫 页 。 一，财 政压力 与专 卖制 度 之 关系从 元 光年间 ，西 汉 财 政开始出 现 局 部 困 难 ，到 元 狩 年间 ，国 库 亏空 ，入 不 敷 出 ，政府财 政赤字惊 人，再至 元 封 年问 ，国 家 财 政状况逐 渐 好 转，这二 十余 年中 ，汉 廷尝试 孑各 种 敛 财 制 度，有 些诸 如卖官 鬻 爵 、币 制 改 革 ，是前 朝 有 过 先 例 的，有 些诸 如算缗 告 缗 、均 输 平 准 则是 从 武 帝朝 始。我 们 可 以 看 出 ，盐 铁 官 营制 度 并 非汉 廷唯 一的选 择 ，但 其它制 度 有 的遭到 惨 痛 失败 ，有 的虽 可 迅 速 聚敛 财 富 ，但 对社 会 危 害 性太 过 强烈 ，不 得不 放弃。盐 铁 官 营在 桑 弘 羊 总其职责前 也 未 显 示出 较 好 的财 政效 果 ，但 经过 适 当 调 整，速 见成效 ，这说 明该制 度 是西 汉 政府在财 政压力 下 所选 择 的极具 成效 的财 经制 度 。事 实 上 ，遍 观 汉 唐 专 卖制 度 史 ，财 政压力 实 是其实 施的直 接 动因 和最大 动力 ，其后武 帝的榷酤 、新 莽 “六筅 ”中 的盐 铁 酒 专 卖、中 唐 安 史 之 乱后的榷盐 莫 不 如 是，由 于 这些问 题 涉 及 到 制 度 实 施过 程中 的路 径 依 赖 和制 度 变 迁 问 题 ，一并 在 后文 作 交待 ，此 处 从略。 芳恰 肪 阶 际 ，第 页 。 龇 幔骸 泄 握 贰罚 页 。 路 径 依赖 ：从 汉武帝初 榷 酒 酤 到王 莽 盐 铁 酒 专卖 专卖 制 度 的自 我强化 檬 逼谥 复 友翁 儆 J 敌械髡 脑 7 庠D 前 至 行 榷 酤 的天 汉三 年 。 一 、 财 政 压 力与 专卖 制 度 之 关系除 了对 匈奴 和西 域 诸国用兵 之 外 ，元封 二 年 年 涞 塾帧 澳 甲 锶 嘶鞒 省 眔 。武帝前期战争 目的是维护国家 统 一 、 巩 固汉民 族 农 耕 生 活 ，后 期战争 虽 是其 继 续 ，却 已成 为其 穷 兵 黩武政 策 恶 性 发展 的一 部 分 ，其 中大 多 数 战争 是可 以避免 的，至 少规 模 可 以大 为缩 小 。 国力的持 续 消 耗，优 秀 军事将领的匮 乏 ，也使 这 一 时 期汉军的作 战力急 剧下降 ，战局 的失利 造成 对 国家 财 力的大 幅 无 谓 消 耗。自 然灾 害 依然是打 击 国民 经 济 的一 大 要素 ，如 果说 前一 段 时 期以水 灾 最为严重 ，那 一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系 菏 卷 夏 侯胜 传 ， 第 页。 武 帝 时 期 履 行 战 事、 大役， 小农不 堪重负 ， 大量 破产 。 昭 、 宣 之 后， 吏 治 败 坏， 官府 横征 暴 敛， 也 加重了小农破产 的趋势 。 此 外 ， 土 地兼并 再 掀 高 潮 ， 高 利 贷 资本也 大肆侵袭， 农民或 为 奴婢， 或 为 流民， 西汉 赋税 来 源 严 重短 缺。 梦 纾 骸 逗 苯 攴 锘 松 绞 藕 耗 钩 鍪考 螂 箍 际汀 罚 奈铩 甑 期 。 逗 菏椤 肪 栋 俟 俟 浔 怼 罚 页。 要 来 源 是 编户齐 民中 的小农。 即 便如 此 ， 西汉 政 府 仍千方 百 计减 低地主阶 级 的算赋和 徭曹 关于 汉 代 赋税 徭 役的复 除状况， 详见徐 天 麟： 西汉 会 要 卷 四 十七 懊裾 碧 酰 谢 J榫 臧 妫 决 ， 大水 泛 滥 郡国 十五 有 余 。 比 年 丧 稼 ， 时 过无宿麦。 百 姓失 业 流散 ， 群辈守关” ， 有不 过十笥 ， 方 今 齐 三服 宫作 工各数 千人 ， 一岁 费 数 巨 万 。 蜀 广汉 主金 银器 ， 岁 各用 五 百 一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系五 经 之 外 又 增置 乐 经 博士， 征求全国 通一艺 以上 的 学 者 人以上 ； 西 五 年 大 规 模袷 祭 桑弘 羊 调整盐 铁 官 营 、 刘晏 修正 第 五 琦 盐 法专 卖制 度所 具备 的 高 效聚敛 财 富的 功能 ， 使其每 每 担负 起 纾解 政 府 财 政 危 机的 重任。 然 事 异时 移， 在社 会 经 济不 断 变化 的 情势下， 禁 榷 制 度若 要见 效， 亦 不 能一成不 变。不 同 朝 代 的 禁 榷 制 度随着经 济大 势相应 作 出 调整， 即便 是 同 一时 段 ， 专 卖制 度在财 政 压力下也 会 发生 转 变。 武 帝 时 期， 桑弘 羊 在接 管 盐 铁 官 营 事 业后 ， 即对 其进 行 了较大 程度的 调整， 使其迅 速 发挥 功效。 而 唐 中期刘晏 对 第 五 琦 榷 盐 法大 刀 阔 斧的 改革， 更是 中国 蛾 剩 骸 蠛 菏 卷 申 屠 刚 传 ， 北 京 ：中华书 局 年 版， 第 页 。 菏 卷 平 帝 纪 ， 第 常 页 ； 常 页 。 一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系 稽 征体制 成为了 第 五 琦与刘晏 所 深 入思 考 的 问 题 。第 五 琦首 先 开 始 尝 试对 原 有 的 赋税 体系 进 行 改 革 ， 他 将 重心放 在了 榷 盐 法 之 上， 政 一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系谓 “乡 村 远 处 ， 或 三家 五 家 ， 山谷 居 住 ， 不 可令 人 吏将 盐 家 至户 到 ” 监院的 销售 商 剖 卷 谖 彗 ， 第 页 骸 郾 溲畏乱 俗 ， 见 马 其 昶 ， 马 茂元；韩 昌 黎 文 集 校注 第 八 卷 ， 上海：上海古 籍出版 社 年 版 ， 洹 食货七“ 历代 盛 衰 户 口 ”条 ， 第 页 弧堵 郾 溲畏乱 俗础罚 逗 栉募 诎 司 怼罚 页。 一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系 对 那 些偏远 地 区 或 “江 、 岭 去盐 远 者 ”， 商 人 每不 愿至， 则 设 常 平 盐 ， “减价以粜 民 ，畅 通 又 为食盐 等 专 卖物 品的 流通 提供了 保 障 ， 也是专 卖制 度及 其 规模扩 大 的 基 础。在 这一点上， 刘晏 的 作 法 与桑弘 羊 的 以均 输助盐 铁 有 异 曲 同 工 之 妙 。而 巡 院就 肩 负起 沟 通 漕运 的 职责 。除 了 将 食盐 专 卖与漕运 相 联 系 ， 刘晏 还 采 取 了 其 它 有 俾于 军 国 大 计 的 灵 活 措此 鼓 励 商 人 纳 绢 籴 盐 。 一、 财 政 压 力与专 卖制 度之 关系而 商 品经 济 在唐 中 期 后 迅猛 发 展 ， 榷 利 一跃 成为主 要财 政 收 入， 与农 业 税 并 重。因而 自 第 五 琦、 刘晏 榷盐 后 ， 专 卖收 入被 纳 入国 家 财 政 收 入的 常 规中 ， 不 再 只 是救 急费 用。 汉 书 卷 吴 王刘 濞传 ， 第 页 。 二 、 专 卖 制度 下的利 益 博 弈情 况 使 者， 悉 归 之 。因 循 权置者 ， 尽 罢 之 ” 鞍 战 此窖 哕 幼T耸棺 嘁病 眔 。页 。 翁 匝 寂选保 缎绿剖椤 肪 叛 臣传 赞 ， 第 页 。 缎绿剖椤 肪 断 茏 诩 汀罚 页 。 二 、 专 卖 制度 下的利 益 博 弈情 况榷 盐制施行 后 ， 盐铁 使 这一 财政使 职的重要性日益 凸显 ， 它不仅 手 执 利 柄 ， 更 为 重要的是， 随 着 形 势 的发 展 ， 盐铁 使 对 于其 所掌管 的盐利 有 了 明 确 的主管 经 营 权和较大 程度 上的支 配权。因 而， 地 方 当局 分 割 盐利 的另 一 大 手 段 即是争夺盐铁 使 职掌， 以便 直接掌控专 卖 盐利 ， 而中央政府 则 针 锋 相 对 ， 竭力拆分 ， 并试图 在地 方 州县设 置中央盐务组织的常 驻 机构 。 中央放弃 了 与 河北 藩镇争夺盐利 ，只能 取 得 定 额 盐税 。棣 州蛤蝾盐池 “岁 产 盐数 十 万 斛 ”。圆 德 宗 时 期， 蛤螵盐池 为 平 卢 、 淄 青 节 度 观 察跋 扈 藩镇掌握 数 量庞大 的军队 ，组成了 颇具 战力的核心 武 装 牙 兵 ，以此为 依凭，公然 破 坏 盐法 ， 对 此江河日下的唐 政府 着 实难 以拿出 行 之 有 效的解 决方 案 。只 在宪宗 时期， 由 于两税 法 施行 后 收 到一 定 成效， 政权较为 稳定 ， 并且积 极转 运 江淮 财物 ， 具 备了一 定 的经 济力量， 才 先 后 镇压 下剑 南 刘 辟、 江东李镝 、 淮 西 吴 元 济、 淄 青 李师道 等 的反叛 ， 河北 三 镇亦 暂 时 归 顺 ， 强 藩公开争夺盐利 的行 为 随 之 有 所收 敛。但 方 镇擅 有 财赋，直掌重兵 的局 面， 并未 得 到根 本 改变 。不久 即烽 烟再 起 ， 藩镇叛 乱 旋踵 而至。至此， 中央在与 地方 争夺盐利 的争斗 中完 全 落于下风。黄 巢起 义 后 ， 方 镇由 割 据 走 向分 裂， “国命 所能 制者 ， 河西 、 山南 、 剑 南 、 岭 南 西旧唐 书 顿 易 诩 汀罚 页 。 二 、 专 卖 制 度 下的 利益搏 弈 情 况大 量 存在的 。 私 酤的 现 象 应 该 更 严 重，因为 酿酒 的 原料 粮 食远 较 前两 者 易于 获取，其 技 手 瓮 肪 。 僖 宗光 启元 年 闰 月 ”条 ，第 页 。垂 唐 会要 卷 转 运 盐铁 总 教 ，第 页 。 术 要 求 也相对 宽松 ，手 有余粮 刈 馐 杖 的 中 小 地 主皆 可 私 酿，而 那 些 富 商 大 贾、豪 强地 主更 可 凭 借 权 势 大 肆私 酤。 汉 书 赵广 汉 传中 有一段 史 料 值 得 推 敲 ，其 云 ：“及 光 薨 后 ，广 汉 心 知微 指 ，发 长 安吏自 将，与 俱 至光 子 博 陆 侯 禹 第 ，直 突入 其 门，度索私 屠酤，椎破 卢 罂 ，斧 斩 其 门关 而 去 ”。 。 大 将军霍 光 去 世于 宣 帝地 节二 年 ，十 年 前盐铁 会议上 已 罢 榷酤，但 本 始 三 年 大 旱 ，为 节约 粮 食宣 帝下旨 禁酤料 ，有待 进 一步 研 究。 二 、 专 卖 制 度 下的 利益博 弈 情 况以 上 是 汉 代商 人 与 政 府博 弈 的 几 种形 式。 唐 代官 商 分利的 榷盐体 制 下，商 人 进 入 政府专 卖 体 制 中 ，获得 了 远 比汉 代更 为 广 泛的 活 动 空 间 。 政 府亦对 有籍 盐商 予以 多 重优 惠保 护 政 策 昵 榧 衔 。 然而 此种 官 商 混合 专 卖 的 榷盐体 制 是 官 主商 次，因而 矿 旦 专卖 商 势 力 在政 府庇 护 下逐渐 扩 张后 ，他 们便试 图 冲 破 政 府构建的 各 项 樊 笼 ，限 制 与 反限制 之战 就 无可 避免 ，其 中 心 及 实 质 仍 是 追 求 各 自 的 专 卖 利益。 杨 一民： 翁 和 西汉 社会，学 术 月 刊 年 第 期 ，第 页 政 府亦无法从他 们身上 征得 徭役 ，可 谓遭 到 三 重损 失 。实 行 定 量 包 销 ： 橹 谈 伲 忧 慷 宰 羯痰目刂 疲 整顿 吏治 ，对 专 卖 机 构中 的 贪官 二 、 专 卖 制 度 下的 利益博 弈 情 况。 陈 衍德 ； 试 论唐 政 府与 专 卖 商 的 关 系， 踉驴 甑 期 ，第 页 。韩 愈 ： 论变盐法事 宜状，见 韩 昌 黎文 集校注 第 八卷 页 绿剖椤肪 下黄 巢 传，第 页 。 酒 专 卖 ， 无 疑 是 想 效仿 武帝 时 期 桑 弘羊 的一 套做 法 。 他 也 考 虑到 要建 立 监 督机 制堵住漏 钛祝 骸都 幼 鸷 藕 蠼 继焐馕 摹 罚 度 莆摹 渥诨 实 廴 罚 页 。 二 、 专 卖 制度下 的利益 博 弈 情 况织 的任 务 最 终 未 能实 现。 菏 卷 食 货志下 ， 第 页 。 菏 椤肪 踔 炒 第 页 ； 汉书 卷 食 货志下 ， 第 页 矸前 伲 骸 翁 奂 蜃 纭 罚 页 。 二 、 专卖 制 度 下 的利 益 博 弈 情 况篡 出囚 徒， 取 库兵 ， 聚 党 数 百 人 为 大 贼 ， 逾年经 历 郡 国 四十余 ”， 见 汉书 煳 闹 第 页 。 马 非百； 盐铁 论简 注 禁耕 ， 第 页 ， 第 舻 加 页 。 二 之 利 的三 倍 还 多 ， 这 些高 额 利 润 自 是 榨 取 自 消 费者。下 ， 普通 百 姓 以 谷 帛 杂物 买盐 ， 所 承 受的负 担数 倍 于 前 。 许多 贫 苦 人 家 只 能 消 极 反抗 ， 二 、 专卖 制 度 下 的利 益 博 弈 情 况在 政府 、 专卖 机 构 以 及 专卖 商的重 重 剥削 下 ， 生 活 在 社 会 底 层 ， 数 量 庞大 的穷 苦 民众 ， 构 成 了专卖 制 度 下 的弱势 群 体， 他 们 对 此 展开 了反抗 ， 主 要有 三 种形 式 。 最消 极 的。 马 非百 ： 盐 铁 论 简 注 水旱 ， 第 页 。骸郾 溲 畏 乱俗 础 罚 栉募 诎 司 怼 页 芳恰 肪 阶 际， 第 页 。仗 剖椤 肪 第 五 琦传 ， 第 页 ； 新 唐书 卷食 货志四 ， 第 页 绿 剖卷食 货志四 ， 第 页 ； 第 鲫页 三 、 专 卖 制 度 实施 效果之 比 较 及 其 原因分 析 种形势下 ， 专 卖 制 度 完 全 沦 为 官 僚贵族 搜 刮 民 财 的工 具 。逗 蠛 菏 椤 肪 囤 笙 罚 页 。铌蓿 骸 恫 厥 椤 肪 兜乱 等 宄 悸 邸罚 本 褐 谢 J 榫臧 妫页 。醴 蛑 骸 抖镣 邸肪 武 帝 三 ， 北 京 ： 中 华书 局 年版 ， 第 页 。 三 、 专 卖 制 度 实施 效果之 比 较 及 其 原因分 析人 基本 上 都是 以 盐铁 业起 家 ， 其中 卓氏 、 程郑 、 宛 孔氏 、 曹 邴氏 。 用 铁 冶 富”， 刀闲 “逐 三 、 专 卖 制 度 实施 效果之 比 较 及 其 原因分 析的 限度 内 ， 谋取大利 ， 这是 刘晏 理 财 的 特 色 ”。 三 者 效果迥异 之 原因分