商业银行操作风险.doc

商业银行操作风险： 根据巴塞尔委员会(以下简称委员会)在协议第644段所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。该定义不包括策略风险和声誉风险，但包括法律风险。一般意义而言，一家银行不断地出现这样或那样由于操作原因而导致的损失，必然会对该银行的声誉产生负面影响。而委员会之所以提出操作风险不包括策略风险和声誉风险的主要考虑是，因经营策略不当和声誉出现问题所引起的损失增加或收益下降在现阶段是无法量化的，所以不纳入风险资本的监管范围。从委员会给出的定义可以看出，操作风险损失是指与操作风险事件相联系，并且按照通用会计准则被反映在银行财务报表上的财务损失，包括所有与该操作风险事件有联系的成本支出，但不包括机会成本、损失挽回、为避免后续操作风险损失而采取措施所带来的相关成本。 从商业银行管理的角度而言，对于操作风险的管理最重要的是要解决两个问题，其一是如何准确地测量风险；其二是通过何种手段或方法防范操作风险可能带来的损失。目前，国际金融界对操作风险的防控尚处于起步探索阶段，由于经营环境不同，数据的完整性、可信性不足而没有形成公认的、成熟的能够准确测量操作风险的技术方法。所以，委员会在协议中鼓励各国银行积极地开发这方面的技术。 协议中提出了三种测量风险的方法：基本指标法、标准法和高级计量法。在这三种方法中只有高级计量法是委员会允许商业银行利用本行自己的操作风险损失数据、外部损失数据、情景分析和定性指标自主开发操作风险的计量模型。除此以外，基本指标法和标准法确切地讲还称不上是计量操作风险的方法。这两种方法实质上是委员会人为地设定一定的风险权重，再根据银行的收入通过判断直接得出防范操作风险可能的损失所需要占用的资本数额。 操作风险与内部控制 通过何种手段或方法防范操作风险可能带来的损失是商业银行操作风险管理要解决的关键问题之一。操作风险不同于信用风险和市场风险，有其自身的特殊性质。商业银行在经营活动中自身内部需要进行各种不同类型的业务操作，而这种业务操作遍布商业银行内部各业务环节、产品线和不同的管理层面。由于各种不确定因素的存在，这些操作过程本身存在着失误的可能性；而绝大多数的操作风险都是可以避免的，即使是不可避免的操作风险也可以通过保险或其他风险转移机制加以缓释。虽然业务操作与其相关的业务活动会为银行带来价值，但是承担操作失误风险本身并不会创造价值。操作风险的这种特殊性质决定了商业银行要注重防范损失的发生，而损失发生的减少就意味着收益的增加。为了防范银行内部的利益冲突，科学地控制风险和测量风险，商业银行内部控制防范操作风险和测量操作风险是由两个部门分别承担的。银行内控委员会负责操作风险的控制和防范职能；银行的风险管理委员会负责操作风险的测量和资本配置工作。 商业银行内控委员会是通过内部控制系统防范操作风险的。由于操作风险的分散性、多样性特征，要求商业银行内部各产品线管理部门、各个操作环节、各个业务层面的管理者都要承担起自身创造价值各环节的操作风险管理职责。委员会在1998年对商业银行内控体系的建设、风险测量、内部审计及外部监管问题从管理者监察、内控文化、风险评估、控制活动、信息交换、监测和监管部门对内部控制系统的评价等六个方面提出了14项十分具体的基本原则，以规范和指导商业银行内部控制体系的建设。中国银行业监督管理委员会也于2004年末颁布了商业银行内部控制评价试行办法，共设八章七十二条，从评价目标和原则、评价内容、评价程序和方法、评价标准和评价等级、组织和实施及罚则等六个方面对商业银行内部控制管理问题进行了全面的规范，是中国银行业走向科学化管理、完善自我约束机制的一部具有现实意义的指导性文件。 回答者： 小猫儿 - 高级魔法师 六级题目: 基层商业银行管理-信贷风险防范 发布人: 刘文锋 发布日期: 2003-01-28 浅谈基层行的信贷风险防范金融业是一个高风险行业，风险无处不在，可以说银行是在风险中生存，在风险中发展。从理论上分析，银行风险可分为三大类、二十一种，但在基层行实践中，只有贷款风险、竞争风险、犯罪侵害风险、票据承兑和贴现风险、结算业务风险、决策风险等六种。在以上六种风险中最大的风险莫过于信贷风险。信贷风险形成不良资产，给基层行带来巨大的资金损失。但风险也与效益并存，基层行只有不断地克服各种风险隐患，才能获得较好的经济效益。如何防范信贷风险，使信贷资金达到常贷常收，收放自如的目的？本文试就基层行如何防范信贷风险这一问题加以探讨。一、 以人为本，抓好人员防范。高质量的贷款要有高素质的信贷人员队伍作保障，信贷业务质量与信贷管理人员素质成正向关系，信贷人员是信贷风险防范中第一位的，预防人员风险至关重要。做出这一判断的主要理由是：首先，信贷业务的基础性工作是由信贷人员来完成的，信贷投放的动因在很大程度上取决于信贷人员对贷款项目的评估结果。一个高质量的信贷评估应既能对效益预期做出分析，也能对也许会发生的风险提出规避措施。可行性评估的质量反映了信贷人员业务素质的高低，同时也体现出信贷人员防范风险的能力。因此加强信贷人员的业务培训和后续教育，不断提高信贷人员的管理水平和能力，是预防信贷风险不容忽略的环节。其次，信贷人员的主观意愿是银行规章制度难以约束的，必须采取措施加以防范。信贷人员作为社会中的一分子，难免受到各种各样的不良思想的影响，银行要在思想上抢占先机，杜绝信贷人员思想道德和生活上腐化堕落，督促信贷人员加强岗位自律，做到水不来先拦坝。否则，个别信贷人员的私利行为会酿成不良后果。如有的信贷人员在收贷过程中采取低收高抵、拖延时间，错过时效等都会造成一定损失。思想政治工作同时还能对增强信贷人员的责任感和敬业精神起到作用。二、 以巧制胜，抓好技能防范。注重信贷业务管理技巧，加强贷前、贷中、贷后管理力度，是防范风险的有效手段。贷款投放过程中存在着许多难以预料的不确定因素，如政策调整、行政干预、地方保护等等，这些问题肯定会衍生很多信贷风险。作为信贷人员应具备快速反映的能力，尽早制定应对策略，尽量弱化风险影响的程度，把资产损失降到最低。如果反映滞后，或对信贷风险反映不灵敏，抓不住风险隐患的蛛丝马迹，轻则资产质量会大打折扣，重则会遭受巨额资金损失。其次，信贷人员不仅要会善于管理信贷资产，使其流动性、增值性得到最大限度地发挥，更重要的就是要想尽一切办法来确保信贷资产的安全。贷款在清收过程中会遇到各种各样的难题，如贷款企业采取很多办法来逃避债务，拒绝偿还所欠贷款本息等。针对这样的情况，用强硬的措施未必能够取得很好的效果。此时信贷人员应当学会讲究工作方法，以技制“敌”，以巧取胜，化险为夷，一定会起到四两拔千斤的效果。三、 激活机制，抓好制度防范。加强相关制度建设，也是避免信贷风险的有效措施。信贷风险防范应坚持约束、监督、规范的原则，在制度建设等硬件上下功夫，对可能造成风险的行为做出明确规定，把信贷人员的行为限制在相对安全的范围之内。相关的制度建设应包括如下方面：授权制度，明确信贷人员的“为”与“不为”，杜绝滥用权利等违规行为。操作制度，信贷人员在实际操作中应恪守的相互复核和监督的规定。责任追究制度，从投放开始到贷款项目终止全程，实行贷款项目专人专责，对中途出现风险或发生问题的，由责任人全面承担清收责任，并辅以下岗专职收贷、辞职等措施，以增强专管员的责任心。奖励清收制度，实行权责利相结合的方针，对信贷人员在清收贷款本息做出贡献的给予相当的奖励，全面调动信贷人员的积极性和创造性。马蔚华：强化资本约束提升商业银行管理国际化神秘资金周二午后入场1664点成为新底?股市长征解密中国版救市路线图!底部信号出现万亿资金进场，为您提供个性化解套方案 2004-9-6 8:47:06 吴海峰 财经周刊 【字体：大 中 小】 【收藏本页】 【打印】 【我要评论】 证券之星9月6日消息:据财经周刊报道,8月19日，由招商银行发起主办的“2004中国金融市场论坛”在深圳召开。其间，招商银行行长马蔚华做了题为“加快国际化步伐，迎接全球化挑战”的演讲，在演讲中马蔚华提到，在经济金融全球一体化的大背景下，国际化已成为我国商业银行的必然选择，而我国商业银行国际化进程的关键是练好内功，提升商业银行管理的国际化水平，并认为“强化资本约束是我国商业银行提升管理国际化的重要途径。”“我国商业银行包括招商银行在内，在中国的特定情况下，都存在着一种速度情结、规模情结。”马蔚华认为，强化资本约束是我国商业银行提升管理国际化的重要途径。资本监管是当今世界各国对商业银行实施审慎监管的重要措施之一。对提高市场的稳定性，特别是保护广大存款人的利益有积极的意义，也顺应了我国商业银行国际化的需要。今年2月份，我国银监会全面借鉴巴塞尔资本协议，颁布了商业银行资本充足率的管理办法（以下简称办法），办法要求我国所有商业银行在2007年1月1日之前，资本充足率必须不低于8%，对于资本充足率充足（达到8%或以上）、不足（低于8%）、严重不足（低于4%）的商业银行，银监会将采取不同的监管措施。马蔚华认为，办法将从认识到实践上给国内商业银行带来实质性的冲击，将促使国内商业银行加快走向资本约束的现代商业银行理性经营时代。马蔚华介绍，我国商业银行包括招商银行在内，在中国的特定情况下，都存在着一种速度情结、规模情结。长期以来，我国商业银行普遍缺乏资本观念，缺少资本约束，为了抢占市场份额，追求一时的高速度和账面利润，不惜采取各种不规范的竞争手段，结果导致了不断积累的金融风险和居高不下的不良资产。马蔚华指出，这种做法与现代商业银行的经营规律背道而驰，与金融竞争的国际化趋势不相适应。“强化资本充足率的监管，可以推动我国商业银行提高经营管理素质，促使其有序扩张资产规模，走效益、质量、规模协调发展的道路。”马蔚华指出了根治这一顽症的方法。马蔚华认为，在资本的硬约束下，各商业银行都必须认真考虑如何用有限的资本支撑起相对多的规模，进而取得最大的经济效益。为了解决这个问题，我国商业银行需要通过现代风险管理技术的引进和应用，准确分离和计量各类风险，进行科学的产品风险定价；需要通过风险资本的主动分配和调节，优化业务结构和资产结构，进行科学的管理，从而实现最大化的资本收益。“从这个意义上说，强化资本约束，是我国商业银行提高管理的国际化水平的重要推动力。”“如果中国的所有银行都按照8的资本充足率约束的话，那银行的信贷增长绝不是20，恐怕10也不到。如果没有这么大的信贷支持，我国GDP增长可能达不到8，这又是个问题。”然而，理想与现实总是矛盾的，虽然强化资本约束已成为管理层、理论界、银行经营者的共识，但是我国商业银行要普遍达到不低于8%的资本充足率的要求，似乎还有一段漫长的路要走。上市银行作为资本补充还比较顺畅的银行群体，其资本充足率状况也很难乐观，从中可一窥我国商业银行的整体情况。虽然大多数上市银行在2004年半年报中对资本充足率这一数据避而不谈，但是从唯一公布这一数据的招商银行半年报看，这一数据也只有8.12%，第一季度和第二季度的平均值为8.07%，已经快接近8%的最低要求了。在不久前银监会召开的一次股份制银行参加的会上，刘明康主席指出，目前中国的商业银行只有烟台的恒丰银行、招商银行两家资本充足率在8以上。“但是如果我们不尽快补充，这个8可能很快就退下来了。”马蔚华说。马蔚华认为，造成我国商业银行资本充足率普遍偏低，在中国有着特殊的经济原因。他介绍，在各国的经济发展当中，很少有像中国这样每年GDP增长8以上的、新兴股份制银行资产规模增长30、个别银行甚至超过50的情况，国外银行每年增长1就非常不错了。但是在中国，马蔚华说，对于我国商业银行，特别是中小银行，如果增长水平低于20，就意味着你的市场份额萎缩。“所以银行都不愿意低于平均的信贷增长率。”“再加上中国资本市场上银行一直扮演一个重要的角色，因此对资本充足率的约束、对中国所有银行来说，都是一个严峻的课题。”马蔚华估算，中国现有100多家商业银行，如果按照银行现在的情况及银监会的标准，商业银行需要补充的资本超过1万亿以上，而中国资本市场的筹资额也只有1万亿左右。“这还是静态的数，再加上每年动态的增长，是一个非常大的数额。”如果中国的所有银行都按照8的资本充足率约束的话，那银行的信贷增长绝不是20，恐怕10也不到。如果没有这么大的信贷支持，我国GDP增长可能达不到8，这又是个问题。“如果想适应国际化的竞争就要按照这个标准，而按照这个标准来办将是一个痛苦的过程。”马蔚华认为，资本充足率的监管，是中国商业银行发展的生命线。如果想适应国际化的竞争就要按照这个标准，而按照这个标准是一个痛苦的过程。马蔚华举例说，按照招商银行5000亿的资产规模，每年增长20，那么每年资产规模要扩大1000多亿，而资本增长跟不上这个速度。“所以我们最头疼是就是这个。要么放弃市场份额，要么只能等所有银行都按照这个要求来办。”因为如果只对部分银行这样要求，而对别的银行不这样要求，那么严格按照这个标准执行的银行，极可能会在未来的市场竞争中败下来。马蔚华介绍，为了解决资本困境，招商银行在全行干部员工中大力强化资本观念，积极推进信贷结构和业务结构的调整，着力发展中间业务，并在今年全面引进经济资本概念，对经营绩效实施经济资本调整，强化分支机构对风险资产的自我约束，致力于构建与国际先进银行接轨的资本有偿使用机制，“通过以上努力，提高招商银行的经营管理素质。”马蔚华认为，提高商业银行资本充足率，银行需要实现自身的转变，而这种转变也需要全社会的配合。首先要树立商业银行中间业务合理收费的观念，为商业银行选择一些中间业务以扩大中间业务收入、非利差收入创造宽松的环境。马蔚华说，前段时间关于深圳的“银行卡收费风波”，外界把更多的责任推给银行。但是银行作为商业机构，获得成本补偿和劳动补偿是合情合理的，“当然合理收费的观念形成可能还需要一个过程。”其次要提高我国商业银行依靠自身补充资本的能力。“中国的银行自身的补充资本非常艰难，迄今为止，中国的银行承受的营业税还是全球银行最重的。所以银行自身没有能力去从利润中补充自己。”马蔚华表示，在近几年招行的发展过程中，在解决资本约束的难题时，尽管遇到这样那样的困难，但是招行也尽最大的努力在按照银监会的要求来解决这个问题。强化资本约束，也是招商银行提升管理国际化的重要途径之一。 用友金融新推商业银行管理创新解决方案2007年03月26日14:28 我来说两句 字号：大 中 小 来源：搜狐IT 2007年3月23-24日，“盈利与风险博弈下的金融创新2007中国商业银行经营管理高层论坛”在贵阳成功举办。该论坛由用友金融主办，贵阳市商业银行、北京农村商业银行、葫芦岛市商业银行、金融时报等协办，共计200多人出席论坛，其中包括70多家商业银行、农村信用联社、城市信用社、政策性银行的业务部总经理、科技部总经理，及60多位行级领导。 本次论坛聚焦商业银行经营管理永恒的三大主题“创新、风险、盈利”，全面研讨金融创新方向和创新机制，对比国内外先进银行创新的历程和方式，触及前沿金融创新理论和实践，交流业内管理信息系统建设的实践体会和应用案例，堪称中国商业银行领域的一场管理盛宴！2007年，在中国入世五年后，银行业解除了最后一道保护大堤人民币业务对外开放，中国的商业银行已经步入了与外资银行全面竞争的时代，金融创新不可避免成为商业银行必须加强的课题，并深刻认识到银行施行先进管理信息系统帮助金融创新的重要性。为此，中国银监会在2006年12月6日正式发布商业银行金融创新指引，鼓励中国商业银行加快金融创新，防范金融风险，促进银行业的持续健康发展。2006年12月11日，该指引正式实行，因此如何加快金融创新、提升盈利能力、管控经营风险实现“又好又快”的发展已经成为中国银行业的当务之急。在本年度会议上，用友金融继推出商业银行盈利能力解决方案、商业银行业绩管理解决方案之后，隆重推出用友.商业银行管理创新实践与解决方案，再次切中商业银行金融创新、经营管理的要害。在本次论坛上，用友金融携50多家银行客户的成功应用实践，直击国内商业银行共同面临的诸多难题，共享商业银行战略经营管理经验，给与会的银行业管理精英们带来了极具创新性、适应国内银行战略发展的管理信息化产品和解决方案。此届论坛还邀请了原美洲银行管理专家、用友金融特聘顾问刘春林博士、美国华盛顿互惠银行风险管理专家邹浩博士，为中国的商业银