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银行承兑汇票业务培训 Contents 一 票据体系介绍 4 商业信用 银行信用 商业信用票据化 汇票的形成 一 票据体系介绍 实务概念我国的票据是由中国人民银行审定并在指定的印钞厂印制的 必须按照人民银行设立的规定进行填写 票据签发人必须按照规定签发并在指定地方盖有印章才能成为具有法定作用的重要货币凭证 理论概念票据是在货币或商品流动中为债权 债务的发生 转移和偿付而使用的一种信用工具 票据 一 票据体系介绍 一 票据体系介绍 一 票据体系介绍 有价凭证 设权凭证 要式凭证 文义凭证 无因凭证 票据上须写明一定的货币金额 即表明其价位 票据的权利义务 由票据的设立而产生 票据必须依照法律规定的方式成立 否则不具法律效力 票据上权利内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的文字为准 不受票据上文字以外事项的影响 票据行为只要符合法律规定的形式要件 就发生效力 不受原因关系或资金关系的影响 票据功能 支付功能 融资功能 投资功能 票据功能 一 票据体系介绍 一 票据体系介绍 什么是票据的基础关系 是一种非票据关系 是指票据当事人在票据关系以外所产生和形成的民事权利义务关系 票据基础关系与票据关系的联系1 是票据行为产生条件前提2 与票据关系相互分离 一 票据体系介绍 我国的基本国情对票据业务进行真实交易关系审核的必要性 货币政策 经济环境 合法利益 票据法 为什么要求票据业务要有真实交易关系 一 票据体系介绍 票据的产生票据的基本概念票据的种类票据的特点票据的功能票据的基础关系 二 银行承兑汇票基本理论 二 银行承兑汇票基本理论 出票人 承兑申请人 签发的 委托承兑行 作为付款人 在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据 出票人为银行以外的企业和其他组织 二 银行承兑汇票基本理论 指中国银行股份有限公司作为承兑行 根据承兑申请人的申请 承诺在银行承兑汇票到期日对收款人或者持票人无条件支付票据金额的票据行为 承兑业务包括银行承兑汇票的签发 承兑 付款等 什么是承兑业务 二 银行承兑汇票基本理论 银行承兑汇票最早起源于英国 外国的借款人信用度低 私人银行的资金有限 但有可靠的资信鉴别技术 对外国借款人的汇票进行承兑 银行承兑汇票得以产生 二 银行承兑汇票基本理论 二 银行承兑汇票基本理论 银行承兑汇票当事人分类债权人 收款人或持票人债务人 主债务人 承兑人 次债务人 出票人 背书人 保证人 二 银行承兑汇票基本理论 出票的定义出票是指出票人按照票据法规定的记载事项和方式作成票据并交付的一种票据行为 出票的要件记载法定事项 签章 交付 二 银行承兑汇票基本理论 签发银行承兑汇票必须记载的八个主要事项表明 银行承兑汇票 字样无条件支付的承诺或委托确定的金额付款行名称汇票到期日收款人名称出票日期出票人签章 能够使票据法律关系实际发生的法律事实 主要是票据法律行为 简称 票据行为 票据当事人之间存在的票据关系 经票据法的调整成为票据法律关系票据法律关系的实际发生取决于相应的法律事实的存在 票据法律关系 票据行为 二 银行承兑汇票基本理论 二 银行承兑汇票基本理论 承兑的定义承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为 承兑必须记载的事项 承兑 字样承兑签章承兑日期 二 银行承兑汇票基本理论 二 银行承兑汇票基本理论 银行承兑的特征 承兑银行为汇票申请人提供商业银行信用 承兑银行承担绝对付款责任 银行是承兑申请人 出票人 的债权人 二 银行承兑汇票基本理论 背书的定义背书是指持票人将票据权利转让或授予他人时所做的票据行为 背书应记载的事项背书人签章 被背书人名称 背书日期背书应写在票据的背面 不得记载在票据的正面 二 银行承兑汇票基本理论 背书的分类形式转让背书非转让背书 委托背书 设质背书 二 银行承兑汇票基本理论 背书连续的定义是指票据上记载的诸次背书 从第一次到最后一次在形式上都是相连续而无间断的 二 银行承兑汇票基本理论 二 银行承兑汇票基本理论 背书连续的效力转移票据权利权利证明背书连续的认定形式上有效转让背书记载的先后顺序同一性原则 二 银行承兑汇票基本理论 委托收款背书1 委托收款 背书的概念是指持票人以行使票据上的权利为目的 而授予被背书人以代理权的背书 2 特征委托收款背书是一种非转让背书 其目的与转让背书是完全不同的 它不以转让票据权利为目的 而是持票人以背书方式授予他人一定的代理权 二 银行承兑汇票基本理论 付款的定义付款是付款人依据票据文义支付票据金额 以消灭票据关系的行为 付款应明确的问题 付款人的审查义务付款人付款后的权利期后付款 二 银行承兑汇票基本理论 对开办机构资格的要求对要求开办银行承兑汇票的承兑申请人的要求对用于银行承兑汇票交易的真实性贸易背景的要求加大对违规票据当事人的处罚力度 二 银行承兑汇票基本理论 信用好 承兑性强 流通性强 灵活性高 节约资金成本 二 银行承兑汇票基本理论 1 在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织 2 与承兑银行具有真实的委托付款关系 3 能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票 4 有足够的支付能力 良好的结算记录和结算信誉 5 与银行信贷关系良好 无贷款逾期记录 6 能提供相应的担保 或按要求存入一定比例的保证金 银行承兑汇票的出票人具备的条件 二 银行承兑汇票基本理论 对卖方来说 对现有或新的客户提供远期付款方式 可以增加销售额 提高市场竞争力 对于买方来说 利用远期付款 以有限的资本购进更多货物 最大限度地减少对营运资金的占用与需求 有利于扩大生产规模 相对于贷款融资可以明显降低财务费用 二 银行承兑汇票基本理论 银行承兑汇票对金融和宏观经济的作用解决商业银行资金短缺的问题降低了商业银行资金流通的风险是商业银行提高经济效益和改善资产结构的重要手段满足企业融资新需求是传导中央银行货币政策的有效工具有利于完善社会信用体系票据业务的发展和推动促进了利率市场化 二 银行承兑汇票基本理论 银行承兑汇票的基本概念银行承兑汇票的本质特征票据行为中国人民银行对承兑业务的政策规定银行承兑汇票产品优势 三 客户受理银承时经常遇到的问题 一 票据表面合规性审核 二 背书时印鉴章的规范性 印鉴章不规范 二 背书时印鉴章的规范性 印鉴章不清晰 2019 12 20 41 可编辑 二 背书时印鉴章的规范性 骑缝章未骑缝 二 背书时印鉴章的规范性 骑缝章不清晰 二 背书时印鉴章的规范性 骑缝章重复 小结 当出现背书时加盖的印鉴章不规范 不清晰 骑缝章未骑缝 前后章相碰 章加盖重复 章盖出规范的背书人签章范围等情况时 需由背书有问题的公司出具相关情况说明 三 被背书人名称书写不规范 未填写被背书人 三 被背书人名称书写不清晰 三 被背书人名称书写不规范 红笔 三 被背书人名称书写不规范 漏字 三 被背书人名称书写不规范 多字 小结 被背书人名称书写字迹要工整 不能有涂改 连笔 被背书人名称与印鉴章一致 如被背书名称书写出现字迹潦草 不正确时 要由上手进行情况说明 如A将票据背书给B 书写的被背书人B名称不规范 需由A进行情况说明 四 背书不连续 小结 背书不连续 即被背书人名称与下手背书人名称完全不一样 如A公司将票背书给B公司 但是A书写的被背书人名称是C公司 B公司加盖了印鉴章 实际应写B公司名称 出票行要求各有不同 一般都需要A和B两家公司出证明 有时银行要求有连续背书的最后一手背书人托收 五 重复背书 小结 重复背书 即同一套背书印鉴章连续加盖两次 比如A公司将票又背书给A公司 需要A公司出具重复背书证明 六 粘单不规范或有破损 不规范 六 粘单不规范或有破损 六 粘单不规范或有破损 小结 粘单不规范时 格式 名称 粘贴方式等不规范 需要粘单不规范的第一家至最后一手背书人出证明 骑缝处有撕痕 需要破损处的前后两手背书人出证明 要点提示 收票时 一定要检查银票票面及背书的合规性 对于有瑕疵的票可拒收 或要求对方单位出具相关证明 特别关注背书次数较多的银票 对有疑问的银票可送至银行柜面进行审验 也可提前与出票行进行沟通 可提前将银票送至银行办理委托收款 如因质量问题被拒绝付款 须立即根据退票理由补充相应证明文件 上排8位数字所赋信息相对固定 下排8位为流水号 仍然保留原特殊风格字体及印刷工艺 四 新版票据防假培训 1 票据号码 2 票据图案的主题及颜色 四 新版票据防假培训 3 票据的小写金额栏分隔线改为虚线 四 新版票据防假培训 新型专用纸张 新型专用水印纸 自然光下无异常色差 紫外光下无荧光反应 四 新版票据防假培训 四 新版票据防假培训 四 新版票据防假培训 四 新版票据防假培训 四 新版票据防假培训 水印 安全线 凸版印刷 渗透性油墨 新型荧光纤维 微缩文字 彩虹印刷 双色底纹印刷 水溶性油墨 新型荧光油墨 红外油墨 四 新版票据防假培训 听 看 摸 测一听 新型票据纸张抖动时挺括 清脆的声音 二看 新版票据水印 全埋式安全线 彩虹印刷 渗透性油墨 三摸 新型票据纸张厚实挺括的手感 号码凹凸感 四测 要领1 看特征防伪造 特征 纸张 水印 纤维丝 油墨 印刷要领2 看痕迹防变造 痕迹 号码处的双色底纹 荧光油墨大小写金额处的缩微文字 红水线 新版票据的识别方法 一查 即通过审查票面的 四性 清晰性 完整性 准确性 合法性来辨别票据的真伪 1 清晰性 主要指票据平整洁净 字迹印章清晰可辨 达到 两无 即 无污损 指票面无折痕 水迹 油渍或其他污物 无涂改 指票面各记载要素 签章及背书无涂改痕迹 2 完整性 主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全 达到 两无 即 无残缺 指票据无缺角 撕痕或其他损坏 无漏项 指票面各记载要素及背书填写完整 各种签章齐全 3 准确性 主要指票面各记载要素填写正确 签章符合 票据法 的规定 达到 两无 即 无错项 指票据的行名 行号 汇票专用章等应准确无误 背书必须连续等 无笔误 指票据大 小写金额应一致 书写规范 签发及支付日期的填写符合要求 月份要求1 10月前加零 日期要求1 9前加零 10 20 30前加零 4 合法性 主要指票据能正常流转和受理 达到 两无 即 无免责 指注有 不得转让 质押 委托收款 字样的票据不得办理贴现 无禁令 指票据应不属于被盗 被骗 遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围 二听 即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪 用手抖动汇票 汇票纸张会发出清脆的响声 能明显感到纸张韧性 而假票的纸张手感则软 绵 不清脆 而且票面颜色发暗 发污 个别印刷处字迹模糊 三摸 即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪 汇票号码正 反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨 用手指触摸时有明显的凹凸感 假票的号码则很少使用渗透性油墨 而且用手指触摸时凹凸感不明显 四比 即借助票面 四种防伪标志 比较来辨别票据的真伪 1 纸张防伪 不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维 汇票纸张中加入一种化学元素 如用酸 碱性物质进行涂改 汇票则会变色 2 油墨防伪 汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成 如票据被涂改 变造 此处则会发生变化 线条会消失 3 缩微文字 汇票正面 银行承兑汇票 字样的下划线是由汉语拼音 HUIPIAO 的字样组成 汇票中间是由汉语拼音 HUIPIAO 字样的缩微文字组成的右斜线 横贯整个票面的宽带区域 4 印刷防伪 汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H的字样 注意H字母应为空心 五照 即借助鉴别仪的 四个灯 来辨别票据的真伪 1 放大灯 在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续 且纸张无涂改变色痕迹 同时 还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字 2 短波灯 在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应 3 长波灯 在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维 汇票正面大写金额线有红色荧光反应 汇票的左上角印有红色的承兑行行徽 呈现桔红色 汇票字样右侧有暗记 为各行行徽 工行为 ICBC 字样 长波灯下呈淡绿色荧光反应 4 水印灯 在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花 以及 HP 字样 一正一倒 一阴一阳的进行排列 位置不固定 定向不定位 贴现天数的计算 贴现天数就是从汇票出票日期到汇票到期日期天数的总和 有一天算一天 1 算头不算尾 2种计算方法最后计算出来的天数都必须多加3天 注 3天为异地划款日2 算尾不算头 例 某企业有一张承兑汇票 出票日期是2013 5 12 半年票 到期日为2013 11 12 问企业贴现的天数 算头 20 30 31 31 30 31 11 184 3算