集团资产管理暂行规定

长甲地产资产管理暂行规定集团各分公司、各项目公司及各职能部门：为加强公司固定资产、无形资产和经营型资产的管理，按照统一管理、责任到人的原则，结合公司实际情况，现制定公司资产管理规定。一 固定资产的管理1. 台账管理1) 资产管理部在各分公司、项目公司和集团职能部门负责人的配合下，对其分别所管辖的各项资产进行清查、盘点、登记，对于资产新增、报废等信息进行及时更新；2) 具体数据录入资产管理软件数据库，作为基础数据；3) 书面台账由各分公司、项目公司和集团职能部门负责人签字确认，作为其管辖资产管理基础内容，同该负责人的具体考核挂钩。2. 日常流程管理1) 资产采购：各分公司、项目公司和集团职能部门按照集团行政部采购流程进行申请，填报固定资产购置申请单（附表 1），集团资产管理部根据具体情况决定是否批准采购（且经相关负责人签字同意）或者在集团内部调拨；对于新增固定资产，应由资产管理部和使用部门共同进行验收后方可登记入账并交付使用；2) 资产报废、报失：各分公司、项目公司和集团职能部门管理并使用的固定资产，如因长期正常使用、人为损坏、丢失等造成报废或报失，应向集团资产管理部提交固定资产报废/报失申请单（附表 2），经批准后方可进行报废或报失；如相关责任人人为损坏或丢失，应由其按照资产原值的10%-100%向公司进行赔偿；报废后的固定资产，应交还给公司资产管理部统一管理；3) 资产调拨、转移：各分公司、项目公司和集团职能部门内部或之间如需进行固定资产的调拨或转移，应填报固定资产调拨/转移申请单（附表 3），经相关负责人签字同意后方可进行；4) 资产转让、出售：未经公司总裁办及资产管理部书面同意，各分公司、项目公司和集团职能部门无权对公司固定资产进行转让或出售；征得相关书面同意的转让或出售，也应事先通过资产管理部的资产价值评估后方可进行；5) 资产封存：资产管理部应将闲置、待报废、待出售的固定资产统一登记，高效使用，恰当处置；6) 资产维护：资产管理部应督促并协助各公司和部门对其管理的固定资产进行检查、维护和维修，延长固定资产的使用和存续寿命，提高使用效率；对于部分固定资产，应合理购买保险，提高保障效率。3. 盘存清查1) 部门自查每年度的3月、6月、9月和12月，各分公司、项目公司和集团职能部门应根据基础资产台账，对管辖的固定资产进行清查盘点，对资产台账和清查结果的差异进行记录，在当月月底前向资产管理部书面提交资产变更自查统计表（附表 4 ）。2) 集团清查每年度的4月、7月、10月和1月，资产管理部应根据基础资产台账和各部门提交的资产变更自查统计表，对该公司或部门资产管理情况进行清查，并根据清查情况完善资产台账。说明：部门自查和集团清查结果和工作情况将由总裁办计入各项目资产负责人季度考核。二 无形资产的管理1. 台账管理1） 资产管理部在各分公司、项目公司和集团职能部门负责人的配合下，对属于集团无形资产范畴的资产进行清查、盘点、登记，并对该资产的权属进行划分；2） 无形资产包含商标、专利、土地使用权、获得奖项、特许经营权等；3） 资产管理部应配合专业机构对集团所属的无形资产进行价值评估；4） 具体数据录入资产管理软件数据库，作为基础台账数据。 2. 日常维护 1）无形资产书面台账由各分公司、项目公司和集团职能部门负责人签字确认，作为其管辖资产管理基础内容； 2）对于新增的无形资产，资产管理部应及时补充台账、划分权属； 3）在无形资产使用和管理过程中，因人为造成无形资产损失的，集团将追究该部门负责人的管理责任； 4）资产管理部应和财务部等职能部门协作，如实统计并充分发挥无形资产的价值，为资本运作做好准备；三 经营型资产的管理1. 台账管理1） 资产管理部在各分公司、项目公司和集团职能部门负责人的配合下，对其分别所管辖的各项经营型进行清查、盘点、登记，对于资产新增、销售等信息进行及时更新；2） 经营型资产包含：只租不售的商业资产、商办资产、车位、竣工待售房产等（具体描述待定）2. 报表管理每年3月、6月、9月和12月底前（时间和频率是否合适），商业管理部、营销部和物业公司，填报月度经营报表 （附表 5 ），统计该季度内资产增减（面积、套数等）、资产经营（租金、物业费等）或销售数据。四 监督核查集团资产管理部应对资产管理各个流程进行不定期业务核查，其中包含资产采购、维护、使用、报废等，对相关人员的管理松懈、疏忽、弄虚作假、非法侵占或欺诈进行查证，并根据国家法律和公司制度进行纠正或处理。五 责任和考核1.资产负责人：各分公司、项目公司和集团职能部门负责人为本公司或部门的资产负责人，承担本公司或部分资产管理一切责任；本公司或部门资产管理工作的情况，自然纳入该负责人的日常考核。资产负责人发生离职或调动时，资产管理部应对其负责的资产管理工作进行审核，作为其离职或调动流程的一个环节严格执行。2.资产管理专员：各分公司、项目公司和集团职能部门应指定本部门专人负责资产管理工作，由其和集团资产管理部进行具体工作的对接。资产管理部对其工作表现进行考核，纳入集团考核结果。资产管理专员离职或调动后，各公司或部门要及时安排新的资产管理专员，并及时通报资产管理部。3.资产使用人或保管人：具体使用或保管某项资产的具体责任人，其有正确使用和细致保管公司资产的义务。入职时，应办理资产接管手续；离职时，应办理资产归还手续。六 其他1. 各公司或部门可根据具体情况，在本资产管理规定的基础上，制定详细的内部管理办法；2. 资产