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新沂市审计局2006年工作总结 在市委、市政府和上级审计机关的正确领导和指导下，我局坚持以科学的发展观统领各项审计工作，依法审计、强化管理、提高质量，紧紧围绕地方经济建设中心，抓好政府和群众关心“热点、难点”项目的审计立项和审计调查。圆满地完成了财政预算执行、农村改水专项资金和农村医疗保险基金审计以及招商引资等全年各项工作任务。在继续加强机关工作作风和审计机关“人、法、技”建设，充分发挥审计监督在维护经济秩序，加强治理商业贿赂专项工作和廉政建设，推进依法治市，促进地方经济发展和社会稳定等方面，起到了重要作用。一、面上扩大，点上深入，进一步加强财政预算执行审计对财政预算执行审计是审计工作的重中之重。为把这项工作比往年做得更好，我局今年做了更为精心的策划和部署。一改过去由财金科一科单兵作战的做法，将五个业务科室分为五个审计组，全面出审，使这次审计达到了预想的效果。不仅查出的违规行为金额巨大，而且查出的问题较多。这次审计共查出违规资金金额13051.06万元，其中，财政部门虚列预算支出5281.78万元，少计收入7080.40万元。查出的问题主要有这样几个方面：（一）财政部门。财政部门多安排地税部门代征代扣手续费、财税考核奖286.00万元；（二）地税部门。地税部门未按“收支两条线”管理规定，将代征的人防基金18.88万元直接付人防办公室，人防办公室又转给其16.88万元作代征手续费；无依据将教育附加费100.00万元调作城建税收入；在税款征管方面，个别税种如出租房屋的房产税、营业税等，少征、漏征情况严重。在抽查的房屋租赁163份合同中，只有5个单位缴纳了房产税。对于个别税种的政策执行也不够规范。延伸审计发现，某单位按照全部房产原值983万元，申报缴纳了房产税8.3万元，而当年发生房产租赁收入54.58万元，申报房产租赁收入22万元，缴纳房产税2.64万元。按照政策规定，对已经出租的房产按房产租金收入，应全额征收房产税、营业税、城建税及教育费附加，对未出租的房产应按照原值征收房产税；（三）教育部门。经抽审6所学校，有2所学校滞留41名学生扶困助学金12492元；有一所小学2名学生的扶困助学金被他人冒领。二、精心组织，按期完成省统一审计项目任务今年省厅安排我局的农村公路建设、农村改水、新型农村合作医疗专项资金等审计项目，全部按期保质完成。在农路专项资金审计中，其主要问题，一是农路资金缺口较大，多达1415.12万元。其中：省投资欠拨361.58万元，地方配套不到位1053.54万元。二是有个别镇挪用2005年计划线路资金31.40万元用于归还以前年度线路工程款，并滞留当年计划线路资金13.00万元。在农医专项资金审计中，其主要问题是转珍境外13家医院未按规定标准执行，损害参合患者利益，使其多支付医药费5.88万元。审计表明，改水资金使用情况良好。针对往年审计中查出的地方财政配套资金不到位、资金管理不规范等问题，有关部门能积极采纳审计建议，严肃整改，促进该项资金的筹集、使用与管理日趋规范，实现了资金筹集、专户管理、专款到位、工程实施“四个落实”。为了调动全局审计人员工作积极性，提高审计质量，加大审查力度，我局还引入了竞争机制。今年对江苏省审计厅下达的工商部门和地税部门的财务收支审计两个项目主审进行了公开招标活动。全局人员积极参与竞标，参与率达70以上。招标审计取得巨大成功。对工商部门的审计，共查处违规行为金额达982万元；对地税部门的审计，查处违规行为金额510多万元。对此，我局将根据省审计厅统一部署作出审计处理。三、加强调研，出台工程造价审核工作的规范性文件经过长期调研发现，在基本建设项目中，多数建设项目存在着高估冒算、流失税款等行为。对此，我局向市政府提出了对工程造价工作实行统一扎口审计的建议，得到了采纳。市政府根据国家有关法律法规，出台了新沂市国家建设项目审计监督办法和关于进一步加强和规范国家建设项目工程造价审计监督的意见两个规范性文件。文件规定凡本市使用国家财政性资金、专项资金、国家计划安排的银行贷款和通过政府担保融通的资金或国有企事业单位、国有控股单位投资实施的基本建设项目或技术改造项目，市级投资额在30万元以上、镇级投资在10万元以上的工程结算，由市审计局统一扎口审计；未经审计，建设单位不得向施工单位拨付全部基建工程价款和办理竣工结算手续。同时对审计人员的法律责任，工程报送审计的时间及工程建设、施工、监理等单位在工程建设过程中与工程造价相关的施工图纸、招投标文件、施工合同、变更签证、设备、材料采购签证、竣工验收单以及财务收支等资料的收集、保管和整理工作，也作了具体明确的规定。四、步调一致，全面推进，用“五个同一”开展任期责任审计工作今年领导干部任期经济责任审计项目共27项。针对以往好的工作经验和存在的问题及不足，开拓视野，积极探索，出台了“五个同一”的工作措施。即：任务同一。为便于内部考核，每个科室的经济责任审计项目数基本相同。方案同一。为便于审计评价，由经济责任审计科牵头，制订全局统一的审计实施方案。时间同一。为便于总结汇报，各审计组在同一期限内完成。进点同一。为便于审计的实施，经协商，市委组织部领导在对每一位任期经济责任人进行审计时带队进点，进行问卷调查。每个审计组进点时须事先汇报，以便与组织部门联系。步骤同一。为便于组织协调，每个审计组统一先审市上单位后审乡镇单位。从审计情况来看，个别单位存在的问题比较严重。如，某完中校长在任职期间累计坐收坐支金额高达331.88万元，滞留扶困助学金占应发放的65.95%，未发放占应发放学生人数的61.47%;20032005年度该校累计收到上级拨入扶困助学金8.73万元，实际发放扶困助学金3.21万元，滞留5.52万元；应扶助贫困学生449人，实际扶助贫困学生173人， 有276名学生未领到该助学金；违规收取补课费、资料费30.44万元；应退未退学生代办费19.09万元等。我局对此及时作出了处理决定，责令其立即予以纠正。现在全部发放到学生本人。五、建章立制，进一步推进审计机关制度化建设（一）完善和推行六项制度促进廉政建设。一是实行廉政工作责任制。层层签定廉政建设责任状，一级抓一级，层层抓落实；二是实行廉政谈话制度。对承担审计任务人员，适时进行廉政谈话，达到教育、提醒的目的；三是进一步实行审计公示制度。四是实行审计现场巡视制度。不定期进行现场巡视检查，发现问题及时处理；五是实行审计回访制度。审计结束后，局组成审计回访组听取被审计单位对审计人员执行廉政纪律情况的反映；六是实行送达审计制度。既节约了审计成本，又为审计人员执行廉政纪律创造了条件。（二）出台七项信息管理制度。为加强对计算机互联网系统信息的管理，防止泄密事件发生，确保国家利益和安全，制定出台了个人建站审批制度、涉密信息物理隔离制度、信息管理岗位责任制度等七项环环紧扣的信息管理制度。为保密工作建立起第一道防火墙。（三）修订完善十三项考核办法。根据客观情况变化的实际和工作经验，在广泛征求意见的基础上，进一步修订和完善了包括当好主审、查处入库等13项奖罚措施。以上26项工作管理制度和措施的制订和实施，使我局的制度化建设上升到了一个新的水平。六、强化学习，创建学习型机关取得丰硕成果（一）采取四项有效措施，强力推进AO审计。为解决审计任务重与人员少的矛盾，从内强素质入手，着力提升审计人员运用审计软件能力，以减轻负荷，提高工效。采取的首要措施是进行全员培训。专门聘请了徐州市局计算机处的专家前来讲授AO软件的具体操作和运用。其次是下达硬性指标。即每个业务科室在开展项目审计时，2006年度至少有一个项目使用AO软件系统进行辅助审计。三是出台激励措施。对于在全局能率先使用AO软件进行辅助审计的给予重奖；对不能全部运用AO软件进行审计的，取消年度评先资格。四是加强工作调度。每周进行调度一次。由于措施得力，财金科率先解决了应用AO现场审计实施系统技术上的瓶颈，从而推进全局应用AO现场审计实施系统的实施。（二）采取“三五”措施，促进读书活动开展。即，年内每个人必须“读五本书，记五千言笔记，写五篇体会文章”。根据工作需要，指定了必读和选读书目，并给每人配备了学习笔记本，以便进行检查，兑现奖罚。全局掀起了读书学习的热潮。多数同志均提前完成了任务指标。有的同志则读了10多本书，记了10余万字的笔记，撰写了10余篇的学习心得。学习活动取得了显著成效。圆满完成了徐州市局、新沂市机关工委、新沂市妇联、新沂市财政会计学会等部门下达的10余篇论文撰写上报任务。张清斌撰写的3000多字的新审计法有哪些新变化一文，于新审计法公布数日内即被江苏财经信息网全文发表并被其他网站转载。吴健同志撰写的浅析当前县级审计工作中存在的问题及对策一文，则被财政部收录到政府审计制度研究与新审计法实务全书一书。在市直机关工委举办的“药监杯”党建理论研讨活动中，参赛的四篇论文在全部获奖的同时，我局还获得了“优秀组织奖”。一年来，全局被市委、市政府以及上级审计机关和媒体采用信息稿件67篇。其中，中国审计报和江苏审计分别增长40%和400%。用稿范围进一步扩展到江南时报徐州农村乡镇论坛等3家新的宣传载体，使宣传载体达到了25家。（三）参加培训，一个都不能少。在有关部门举办的法制培训、档案培训以及审计署举办的计算机培训等活动中，我局均积极参加，要求一个都不能缺席并学有所获，凡考试不及格者，实行评先一票否决。考试优秀率达100%，成绩名列全市前茅。（四）开展“七一”活动，算好人生“七笔账”。即通过上一堂反腐倡廉专题党课、组织观看一次警示教育专题片、剖析一起严重违纪违法典型案例、组织一次专题讨论活动、党组成员召开一次专题民主生活会、党员过一次组织生活以及每人撰写一篇心得体会等“七个一”的形式，以算好政治账、经济账、自由账、健康账等“七笔账”。通过算账对比，使大家更加坚定正确理想信念，牢固树立了正确的权力观。与此同时，为普及法律法规，创造更好的审计执法外部环境，还在全市开展了新审计法的培训工作。并首次为市文教、卫生等有下属单位的14家较大的行政执法单位赠订了中国审计报，让他们更多了解审计、支持审计。七、悉心支农，局服务组为民办实事效果显著在新农村建设服务活动中，局服务组悉心为农民办实事。他们负责帮扶的合沟镇吴家村地势低洼，雨天满路泥泞，个别路段积水，无法通行。服务组不仅协助其制定科学的铺路、排水规划，而且还多方筹措，解决了部分资金问题。村级道路通直工程已建成通行。下一步工作计划一、在市委、市政府的支持下，成立固定资产投资审核中心，并迅速开展工作。在最初几年内，每年审减固定资产投资额将不低于500万元。随着审计监督和查处力度的加大，以后的高估冒算等违规行为金额将逐年减少。二、广泛深入开展效益审计。以往的审计大都是针对财政财务收支的真实性、合规性以及合理性展开的。我局2006年已经尝试了效益性审计。今后在抓好真实性、合规性审计的同时，将深入、广泛开展财政资金的效益性审计。即各行政企事业单位对财政资金的争取，对财政资金的投入和使用，它们虽然在程序上符合法律、法规的规定，但其投入和使用的是否科学，是否产生了经济效益、社会效益和环境效益，这些问题是人民群众所关心的，也是政府所关注的。因此，审计工作的重心应逐步转向效益性审计，为政府在用人、用资金等方面提供决策上的参考。三、围绕人民群众关心的热点问题开展审计。特别注重对教育收费、医疗收费、殡葬收费等与人民群众切身利益密切相关问题的审计和查处，为群众解难，为政府分忧，为建设和谐社会作出应有的贡献。四、进一步加强审计队伍建设，不断提升现代化审计水平，满足审计工作需要。随着我市社会经济的飞速发展，经济总量的快速扩张，审计的工作量和审计任务也越来越繁重。为适应客观形势的变化，满足审计工作的需要，审计局将进一步加强审计队伍建设，全面提升审计人员的政治素质、业务素质和计算机审计技能水平。在最近的一两年内，要通过培训，使每个人都能利用计算机开展审计工作，以提高工作效率和审计质量。五、审计机关作风建设常抓不懈，继续保持良好的机关作风。近年来，在机关作风建设方面，我市广大人民群众和各阶层人士以及市委、市政府