财务管理总部部门体系管理职能.doc

财务管理总部部门体系管理职能根据公司经营管理和业务发展需要，制定财务政策，实施会计监督和财务管理，进行财务预算及数据分析，以提高公司财务管理水平。1、负责业态内各直属子（分）公司的会计核算，以及时、准确、完整的提供对外、对内相关会计报表及相关财务信息的披露。2、组织、指导和监督公司各级预算管理中心的日常管理工作，以保证公司预算工作按进度执行。3、负责业态会计核算集中化管理工作，并对快客报表合并范围内直属子（分）公司的核算工作进行指导。4、跟踪预算执行进度，通过差异分析报告、专题报告和预警报告等形式，加强对预算执行的事中控制和事后评价，保证预算计划的合理性同公司运作的平稳。5、管理业态内各直属子（分）公司的资金预算，合理调度并充分使用流动资金，以减少未用资金的积存，降低业态资金成本。6、负责监督业态内会计制度与内部控制制度执行，以保证公司各项财务工作制度化、规范化。7、配合资产管理总部共同完成公司资产的价值与相应的帐务处理，以达到帐实相符。8、负责各子（分）公司财务支撑和检查监督职能，保证公司拓展同市内外地区发展。9、负责协调业态与税务部门之间的关系，指导业态内直属子（分）公司作好税务策划工作，达到合理规避税负目的。10、负责业态公司总部的资金融通与分配，加强现金管理，合理控制公司日常运行费用，做好与供应商的货款结算工作，以在保证正常运行的前提下，提高资金使用效果。11、负责业态财务管理信息系统的正常运行，满足企业内部不同层面的财务信息需求，提高业态财务信息的有效利用率。12、负责指导业态内各直属子（分）公司的单证流转与货款结算，使公司资金及结算运作顺畅，无预付或资金链风险。13、完成各类统计报表，认真做好经济指标的统计分析，为公司的经营决策服务。做好预算和统计资料以及统计报表的整理、装订和保管工作，以满足企业内外部对统计信息的需要。14、完成总经理室布置的各种对外的业绩报告，为公司提供各种分析数据及报告。15、完成总经理室交办的各项工作。财务管理总部人员岗位职责财务经理岗位职责及日常工作1. 岗位职责：保证公司财务和会计核算工作正常运作2.日常工作：具体组织领导上海快客便利公司的财务和会计核算工作。（1）、对企业的经营状况、财务报表进行全面、细致的分析和研究，为企业的高效管理和快速发展出谋划策，把好关、理好财。（2）、对企业的内控制度、监督机制进行全面监控，并及时反馈所发现的问题，提出整改建议。（3）、做好企业外部及企业内部各环节的沟通与协调工作。（4）、对企业费用支出进行严格控制，对费用支出的合理性、必要性进行分析，杜绝浪费，降低企业成本。（5）、严格执行会计制度及会计法，对企业财务基础工作、财务工作流程进行规范和改进，不断提高财务工作质量。（6）、根据公司发展状况的需求，合理设置会计工作岗位、做好人员内部调配，促使财务工作顺利进行。（7）、负责资金调配与管理，保证公司快速发展的资金需要。（8）、为领导、有关部门提供相关财务数据。（9）、做好每月财务总结工作及下月财务计划。（10）、不断完善各环节的财务核算及业务流程。保证企业资产完整性。（11）、协助财务管理总部做好内部及外部审计工作。（12）、完成财务管理总部布置的其他任务。（13）、负责对本部门财务人员的考核。财务副经理岗位职责及日常工作1.岗位职责：正确、及时、合理地做好快客便利公司的会计核算工作2日常工作：（1）、负责编制快客便利公司财务报表，保证会计报表资料的完整、正确、真实、可靠，并及时报送有关部门。（2）、协助部门经理做好本部门财务会计工作。（3）、负责审核子公司各类财务报表。（4）、做好相关会计核算、其他相关费用的摊销及计提工作。（5）、管理、服务、支撑、监控各子公司的会计核算工作。（6）、按照税法规定，正确核算各项税金，做好申报、解缴工作。（7）、正确核算增值税、营业税等各项税金及附加，并做好纳税申报解缴工作。（8）、做好个人所得税的申报解缴工作。（9）、按税法要求，正确、及时编制税务报表。(10)、负责各子公司及总部往来帐核对工作。(11)、做好财务管理总部内部及外部审计工作。财务副经理岗位职责及日常工作1.岗位职责：协助部门经理保证部门财务和会计核算工作顺利运行2日常工作：（1）、协助部门经理做好本部门财务会计工作和交办的其它任务。（2）、负责汇总快客便利公司财务管理报表的合并工作。（3）、负责编制工资、费用的核算、计提工作，正确摊销待摊费用、递延资产。（4）、监督、核查各子公司有关账务处理的合理、合法性。（5）、负责联系各子公司保险受理和理赔工作。（6）、每月初及时做好上月未达帐银行调节表。（7）、负责各子公司往来账的发票开具和快递工作。（8）、负责联华快客便利公司工会账务核算和编制报表工作。（9）、不断完善各环节的财务核算及业务流程。保证企业资产完整性。（10）、管理、服务、支撑、监控各子公司的财务流程和制度。（11）、协助财务管理总部做好内部及外部审计工作。预算与分析岗位职责及日常工作1.岗位职责：对每月总体财务经营成果进行汇总分析，并对预算执行情况进行反馈2日常工作：（1）、负责每月快客便利总体财务报表的收益、费用进行总体分析。（2）、负责每月快客便利总体财务报表与预算的差异的分析。（3）、每月财务结帐前对各子公司预算指标进行监控，与有关子公司进行事前沟通。（4）、负责每年快客便利各子公司财务预算工作的布置、落实、汇总。（5）、负责快客便利总体财务预算执行情况工作分析。（6）、负责快客便利总体财务决算工作分析。汇总、调配、审核、资金管理岗位职责及日常工作1.岗位职责：正确、及时、合理地做好的资金管理，确保资金安全工作2日常工作：（1）、每月初及时做好各子公司上月现金流量表。（2）、负责审核每日各子公司资金调配工作。（3）、负责审核每日各子公司资金付款复核工作。（4）、负责公司的网上银行付款审核,银行与银行之间资金的划转审核。（5）、负责银行对帐单与企业银行帐的核对工作。（6）、监督、核查现金、银行凭证有关账务处理的合理、合法性。（7）、负责审核财务管理总部的现金、银行、转帐凭证。（8）、协助财务经理做好数据汇总整理及内外部审计工作。资金核算岗位职责及日常工作1.岗位职责：保证资金安全、合理运行，提高资金的使用率的工作2日常工作：（1）、审核各项现金报销原始凭证，对不符合规章制度的报销凭证拒付。（2）、负责直营、21世纪、闸北、嘉定、宝山公司门店及上海营运管理总部现金报销。（3）、设立现金台帐，做到日清日结，帐实相符。（4）、做好每月全公司工资、奖金现金及银行工资卡发放及核对工作。（5）、严格按照现金管理要求，不允许白条抵库、坐支等现象。（6）、做好现金解交银行工作。（7）、负责银行支票的签发、解缴和现金提现工作。负责建设银行回单的装订。（8）、加强对发出空白支票管理，及时收回支票存根。保管好各类空白支票。（9）、对于未入帐的支票及时清理，查清原因，并记好台帐。（10）、做好门店电话费及水电费核对、收款及付款工作。（11）、负责门店各项费用的查询和咨询工作。资金核算岗位职责及日常工作1.岗位职责：保证资金安全、合理运行，提高资金的使用率的工作2日常工作：（1）、审核各项现金报销原始凭证，对不符合规章制度的报销凭证拒付。（2）、负责总部各部门、加盟公司现金报销，现金单据输入工作。（3）、设立现金台帐，做到日清日结，帐实相符。（4）、做好每月全公司工资、奖金现金及银行工资卡发放及核对工作。（5）、严格按照现金管理要求，不允许白条抵库、坐支等现象。（6）、做好现金解交银行工作。（7）、负责银行支票的签发、解缴和现金提现工作。负责建设银行回单的装订。（8）、加强对发出空白支票管理，及时收回支票存根。保管好各类空白支票。（9）、对于未入帐的支票及时清理，查清原因，并记好台帐。（10）、认真做好联华OK卡、收款及付款工作。（11）、负责各部门各项费用的查询和咨询工作。网上银行付款、银行单据输入岗位职责及日常工作1.岗位职责：正确、及时、合理地做好网上银行付款、银行单据输入工作2日常工作：（1）、负责固定资产的明细核算。按月提取固定资产折旧，做好固定资产报废、清理、清帐及转帐工作。（2）、负责联华快客便利公司统计汇总和编制报表工作。（3）、负责公司的网上银行付款工作,银行与银行之间资金的划转工作。（4）、负责银行单据收付凭证和电话费,水电费等转帐凭证及时、准确输入财务系统。（5）、负责电费发票调换增值税发票及增票申请工作。（6）、做好公司增值税进项抵扣联输入工作。（7）、做好月底往来账核对及各子公司划款往来帐核对。资金、发票、银行单据输入岗位职责及日常工作1.岗位职责：正确、及时、合理地做好网上银行付款、确保资金安全工作2日常工作：（1）、负责每日各子公司资金调配工作。（2）、负责每日各子公司资金付款复核工作。（3）、按照发票管理规定做好发票购买发放登记，回收销号工作。（4）、负责公司总部银行单据收付凭证及时、准确输入财务系统。（5）、认真做好低值易耗品、物料等领用相关凭证的摊销工作。（6）、负责公司增值税发票抵扣联输入及验证工作。（7）、负责快客便利公司工会账户的现金报销、银行收付工作。（8）、负责各子公司及快客总部往来帐核对工作。（9）、协助有关部门对各公司的相关费用的查询及核对复印工作，并提供详细的资料。（10）、负责各部门各项费用的查询和咨询工作。（11）、负责公交本票的报销工作及装订。会计凭证档案仓库岗位职责及日常工作1.岗位职责：做好各类档案资料的交接、传递、查阅，确保归档档案的完整齐全2日常工作：（1）、负责上海公司门店营业款解缴单的整理及装订工作。（2）、负责财务管理总部现金、银行、转账凭证的整理及装订工作。（3）、负责快客便利公司会计凭证统一管理的全部档案。（4）、做好各种档案资料的收集、整理、保管、鉴定、统计、编研、提供利用和利用效果汇编等工作。（5）、负责各类档案资料的审核移交手续。确保归档档案的完整齐全、规范标准。（6）、认真做好档案材料的交接、传递、查阅，收集归档，做到及进、准确、手续完备。（7）、严格遵守档案资料保密制度，不得擅自提供档案或向他人泄漏“三密”档案内容，不经负责人许可不得擅自转移、分散。单证核对岗位职责及日常工作1.岗位职责：正确、及时、合理地做好单证核对工作2日常工作：（1）、每天与进货量较大的直调供应商核对每日接收的进货信息，避免信息遗漏。（2）、每月对于供应商已核对完的对账单和送来的送货单（包括直调门店、第三方生鲜配送），按照送货单号一一核对单据和金额，确保结算金额的准确性。（3）、在总部系统对于便利结账的供应商，进行进货数据的取数、勾兑送货单号并在系统中标记已结算；对送来的增值税发票进行核对、录入并确认，每月底统一打印发票汇总清单交财务做帐。（4）、在UP结算系统中对生成的收货清单进行接收、核对；录入增值税发票，根据发票指定收货清单，并生成付款通知单。最后移交业务部门进行审核。（5）、每天对烟草的数据进行核对，分别在新老两个系统中录入发票，勾兑确认和生成付款通知单。月底装订门店烟草销货明细单。（6）、门店对供应商进货数据的疑问以及门店盘点所出现的问题，及时配合与联系相关供应商。（7）、门店盘点中对发现供应商进货数据的门店串户、门店已关闭等问题，及时反馈供应商，并予以红冲更正。（8）、每月20号左右拿到中仓录入的供应商发票和中仓核对后打印的送货清单，对收到的增值税发票按供应商进行汇总，并核对发票与送货单金额、税率是否一致，并对每一次的进货在总部系统和UP结算系统分别进行核对、确认、标记为已结算；录入发票，并将抵扣联交专人网上认证。（9）、接待供应商对历史账目的查询、疑问和其他。（10）、接待加盟店对各直送供应商数据的核对，每月打印加盟店门店直调进货，对于门店核对反映的差错及时与供应商联系，保证错误信息的及时更正，杜绝错账漏账。（11）、每月25号结账后，在总部系统中生成供应商对账清单，并打印出对账单，供每个月的5号交于供应商对账。单证核对岗位职责及日常工作1.岗位职责：保证财务核算、财务UP所需信息准确、及时、到位2日常工作：（1）、每日接收信息部导出的进货数据，导入UP结算系统，并对信息部导出DBF文件的总金额和总条数与实际导入UP结算系统后的数量和金额进行核对，确保初始数据的完整性和准确性；并及时对发现的错误信息进行纠正。（2）、在总部系统对于超市总部结账的供应商，进行进货数据的取数、勾兑送货单号并在系统中标记已结算；制作超市总部结算对账单，编写对账单号，并分别按中类和不同税率区分汇总。每月底统一打印对账汇总清单给财务做帐。（3）、对于超市结账的供应商，每月15号和25号分别导出供应商已核对确认并标记结算的进货数据，逐一按厂编分不同税率打印出对账单，然后将盖好章的对账单交供应商，以便超市总部的结算。（4）、每月20号左右拿到中仓录入的供应商发票和中仓核对后打印的送货清单，协助单证员一起完成好中仓供应商的一系列结账操作。（5）、每月初对残次库退货信息的操作。5-1区分便利和超市总部结算的供应商，其中便利结算的，及时联系供应商将退货部分金额直接抵扣下次进货数；5-2超市总部结算的，对每一家供应商进行系统取数、勾兑，并在每月15号和25号打印出超市总部结算凭证，并盖章以便供应商去总部结算。5-3月底将每月上传超市总部的进货汇总数据交财务入库并做账。（6）、接待供应商对历史账目的查询、疑问和其他。（7）、负责对清场供应商结算数据的汇总，及时和业务员联系，控制好款库比和潜在风险。（8）、每月25号结账后，在UP结算系统中生成对账清单，并按供应商打印出对账单，供每个月的5号交于供应商对账。（9）、对于UP系统的日常问题进行汇总并维护，对各外地公司及其上海总部在使用结算系统当中所产生的问题和意见及时上报并处理，确保UP结算系统操作的顺利进行。（10）、做好UP结算系统的管理员角色。（11）、对于UP结算系统的用户定期进行梳理和维护；维护结算信息主档，对供应商结算关系、供应商分属业务员等及时根据各部门要求进行修改、删除和添加；负责好超市总部结算供应商的结算关系添加和维护；对于其他人员包括外地公司，在结算系统操作过程中的疑问负责解答与帮助。快客便利财务人员委派联签制度委派市外子公司的财务经理接受本公司和被委派公司双重领导，依法行使用下列职责：（一）列席有关会议和参加被委派公司有关会议，并提出财务管理和财务运作方面的意见和建议；对被委派公司的日常会计事务、会计核算和财务收支活动进行监督管理，指导和管理被委派公司其他财会人员工作；（二）对规定事项与被委派公司总经理进行联审联签，对认为有损本利益的事项有权拒签；（三）参与拟订被委派公司经营的重大计划、方案、预算的编制；考核、分析财务计划的执行情况，监督检查财务运作和资金收支情况；（四）根据国家有关法律、法规及本公司财务的有关规定，建立、健全被委派公司各项财务、会计管理制度；（五）负责组织、领导被委派公司的会计核算、会计监督和预算执行情况监管工作；及时向本公司、被委派公司领导及有关部门提供准确、真实、可靠的会计资料；（六）制止被委派公司违反国家财经法律法规的行为和可能对本公司造成重大损失的经营行为，并向本公司和被委派公司总经理报告；（七）定期向本公司提供被委派公司的财务报告；随时向本公司报告被委派公司财务方面出现的重大问题以及其他规定必须随时报告的事项；（八）按规定参加公司财务部组织的会计例会；（九）组织实施对被委派公司财会人员的考核、监督工作，对被委派公司的财会人员任用、调动、奖惩方面提出建议。（十）完成本公司交办的其他工作。建立被委派公司总经理和财务经理联签制度，被委派公司的下列事项须联签批准方有效：（一）重大资金调度，包括大额现金的提取和支用、银行转账、信用卡账单等；（二）提供贷款担保、债务担保、资产抵押；（三）在一定限额范围外不良资产的处理；（四）呆烂账及盘盈盘亏处理；（五）超过管理规定标准和年度预算的费用支出、费用报销；（六）金额在一定范围以上的材料物资购入业务；（七）金额在一定范围以上的公司内外借出款事项；（八）重要财务报表和财务报告的报出；（九）对内对外投资，包括设备更新、固定资产大修等；（十）产权转让；（十一）对内对外承包、租赁；（十二）其他需要联签的事项。子公司应根据实际情况，制定其主要负责人和财务经理联签制度细则，规定各项联签事项的限额范围，并报财务部审批、备案。凡规定联签的事项，未经财务经理签字同意而付诸实施，有关工作人员和负责人要承担相应的责任。造成经济损失的，要追究其经济、法律责任。委派到子公司的财务经理承担下列责任：(一)不按有关规定进行“联签”，以及对被委派公司的违规行为不加劝阻，或者知情不报，甚至主动参与，造成失误或经济损失的，视其情节轻重，由公司根据有关法规给予行政处分并酌情罚款，情节严重的移交司法机关处理；(二)对被委派公司财务报表的真实性、合法性和完整性与被委派公司负责人共同承担责任；(三)对未能发现和制止被委派公司严重违反财经纪律的行为承担相应责任；(四)对参与拟定的计划、决策事务所造成的经济损失承担相应责任；(五)对被委派公司因财务管理混乱、财务决策失误所造成的经济损失承担相应责任。快客便利财务人员管理制度一、会计员、保管员、出纳员之间不得互相兼职。二、财务人员要坚持四项基本原则，遵守财经纪律，廉洁奉公、全心全意为人民服务，努力学习，钻研业务、做好本职工作、保护集体利益，同违反财经纪律的行为作斗争。三、财会人员要接受上级主管部门的管理、培训和考核，实行凭证上岗制度。四、财会人员要保持相对稳定，不得随意调换。任免和调换时，必须经分管领导讨论通过，经主管部门考核、批准，报主管部门备案。五、调动或离职时，必须办理交接手续，编制交接清单，移交人、接交人、监交人员签字盖章。在未办清交接手续前，不得离职。六、主要干部直系亲属，不得担任财会主要人员。七、对坚持原则、忠于职守、廉洁奉公并取得显著成绩的财会人员要给予表彰，对不负责任，违反财经纪律和制度的财会人员要进行批评、教育和处罚。快客便利财务管理流程一.开业前门店管理流程1向公司综合管理部领取门店公章、收货章，由信息管理部编制门店代码。2从区域财务主管处领用各类流转凭证，如：营业款解缴单、银行解款凭证、调拨单等。3各类资产（设备、低值易耗品、办公用品等）由总部有关部门配制门店，门店要进行验收并建立资产台帐、定期进行帐实核对。4商品进货要坚持货单同行，见货验收。对商品质量、规格、数量、有效期和包装等品质逐一验收后，经二人签名加盖门店收货章和日期。5收银员按公司商品管理部单品主档与店内的实物逐一进行扫描核对（逐一清点核对），保证开业时物流和收银畅通。6建立收银区域和店内贵重商品交接手册，做到手册数量与实物相一致、每班有交接记录。7公司财务部负责对店长开业前有关公司商品进、销、调、存，单证流转，信息上传，解交营业款等规定的培训和指导，区域财务或财务部负责在开业前23天备好2000元零钞作为门店备用金周转，同时联系好门店营业款解款银行，并上报公司财务部。二商品管理流程（一）进货管理：门店根据销售情况合理备货。供货渠道：A.联华便利物流配送中心，B.便利冷库配送中心，C.供货商直送。1要货：门店在12点前通过网络将向联华便利物流配送中心和便利冷库配送中心订货单发送到公司信息中心，信息中心将向联华便利订货信息加以汇总处理后，统一发送到联华便利物流中心、冷库订货。门店当天要货，二个配送中心次日送货。门店通过电话向供货商预约直送商品，同时做好要货登记记录。2验货：商品配送到门店必须货单同行，门店按照送货单开列的单品逐一清点，货单相符须二人签名，并在送货单上盖门店收货章。（1）联华便利配货中心和便利冷库配送的商品首先货物与送货单核对，做到物单相符，然后接收公司信息中心下发的进货信息，要做到信息与送货单两相符。财务部根据门店确认信息入帐。（2）供货商直送商品首先按订货单和验货要素，进行货单验收，做到物和单相符。然后门店根据送货单输入电脑（信息倒挂）将信息上传公司信息中心，送货单通过冷库配货车送至区域财务，由区域财务整理汇总后交公司财务部。财务部根据送货单证入库编号与上传进货信息核对确认后入帐。（二）调拨管理流程1门店调拨商品，需经区域经理审批后方可调拨。2调出门店填写一式四联的退、调商品联系单。3调拨单要填清货号、品名、规格、单位（最小销售单位）、数量、金额4调拨单经调出、调入门店的店长确认和签字后，由调出门店将第一联财务退调凭证联上交财务部转帐，第二联调出门店留存，第三联调入门店留存。门店各自将调出、调入商品输入电脑、增减库存，第四联由区域经理留存备查。（三）残次商品退货、清场商品1冷库退货：门店接到公司商品管理部可退残次或清场商品通知后，在规定时间内将有关商品撤下货架，并清点数量，然后输入电脑，将信息上传公司冷库配送中心，配送中心打印一式二联发货单（红字）到门店收取残次或清场商品。经配送中心确认后，将退回商品信息下传门店冲减门店库存。2直送商品退货“遇不动销、即将过保质期和包装损坏的商品，经与供货商联系进行退货。退货后要取得供货商确认的送货单（红字）作为冲帐凭证，门店将红单输入电脑，上传公司财务部冲帐。三销售管理流程1收款：收银员接到顾客选购的商品后，应逐一扫描商品上的条形码或打入货号，在收银机上结出销售金额，并向顾客收取货款，经验钞确认后打入收银机，然后找零，商品、收银凭条装袋。如遇收银机因故障或停电等原因不能使用时，在征得店长或领班同意后，使用手工记帐法。收银员应将这一时段内的每笔销售记录在店内专用手工记帐本上，记帐本上应写清所售商品的货号、品名、数量、价格、总计、具体销售时间并签全名。收款入机时要两人复核并将收银凭条贴在记帐本上。2结帐：每班营业结束由当班收银员清点营业款并填写一式二联营业款解交单。解交单应按要求逐项填写实收现金、支票、奶券、电子消费卡等的张数及金额。大写要顶格，小写前应标人民币符号￥。帐面要轧平，字迹要端正清晰。不得涂改。经接班收银员复核后，两人当即签名，并同营业款、优惠券、电子消费卡、解交单等全部存入银箱内，每班的销售额应记录在收银员营业额簿子上，当班收银员与复核人两人签名。3店长复核、解款：店长每天上班时，拉出收银总报表，打开银箱逐一核对昨日存放的营业款，确认后在解交单上签子，当班营业款解交单一联由店长留存，一联由当班收银员留存。并要填写汇总解交单及银行缴款单，然后立即解交银行。店长解款后应将门店汇总营业款解交单、收银财务报表、银行缴款单等一起放在邮包里上交区域财务，有价凭证店长每星期一次汇总上交区域财务主管，汇总解交单由区域财务主管盖章后一联交门店留存，一联交公司财务部。4溢缺考核：收银款允许溢缺率为当天销售额的0.01%（店长要记录并作为收银员月度奖金考核的依据），如有缺款应由收银员全额赔出，溢余金额入帐，店长应在营业款解交单上记录该班溢缺数额。（对出现溢缺数额较大的收银员，店长应及时帮教，加强指导和管理）。5收银退货管理：收银员如遇顾客要求退货，应立即汇报店长或领班征得同意后，方可操作退货。退货收银条必须由店长和收银员签名并注明退货原因后，附在当日收银汇总报表一起叫区域财务作为凭证附件。退单收银条金额与财务报表上退货金额必须一致。6收银折扣折让管理：（1）定额折让操作：如牛奶券的折让，每张牛奶券售价6.8元,抵价6.5元,折让0.3元,每班营业结束,收银员应将收到牛奶券填列在营业款解交单上,交店长复核确认.（2）非定额折扣折让操作：一般是指团购商品或部分削价商品，团购商品需报公司商品管理部批准，削价商品报公司商品管理部或区域经理批准。经审批同意后店长方可操作商品折扣折让。7销售信息管理：门店每天营业终了，及时上传销售信息。（1）上传内容：销售单品报表、大类报表、财务报表。（2）上传要求：每天早晨7：30以前发送到公司总部（3）因各种原因无法上传在9：00以前打电话报告财务部信息员。（4）无故不上传信息，按公司规定考核。四结存（盘点）商品管理1门店必须严格遵守公司规定的盘点工作程序和规定的盘点时间、信息传送要求，不能擅自提前或延期（特殊情况应征得营运部、信息管理部同意）。2盘点前应做好帐务、单据的核对整理工作，当月的直送单、调拨单、补损单要及时准确无误地输入电脑，将入库信息上传公司财务部。3盘点应如实反映商品库存数，防止多盘、少盘、漏盘等差错。4店长离任、调离应由离、接任双方店长共同参与盘点全过程，确认库存数（店长离开老店接新店应分二次盘点），过后不再进行复查。已确认的不可退调残次、过期商品、无法销售的商品不得盘入库存，应集中起来由店长及区域经理填单签字经商品管理部门确认后当场销毁。5门店分析商品失窃、损耗或过期，要查清责任人，当场赔款，款项即时入机，凭条留在店长记录本上以备查考，不得以外来商品抵数。6赠品要与所售商品一起赠予顾客，不得扣留、减少赠品。凡赠品余额、供货商赠品及多送品应分开入帐。7盘点结束，将盘存商品信息上传公司财务部转帐。五关闭门店的善后处理1商品的处理：关闭门店库存商品调拨由公司商品管理部协调解决，如整笔调拨到新开门点，需通知财务部转帐，如区域内门店调拨，要严格按调拨商品规范操作，残次报废商品经商品管理部审批销毁。2设备的处理：门点关闭前，设备部将各类资产、设备进行实物盘点，并与台帐核对，在发生实物转移时，填制一式四联固定资产、低值易耗品调拨单经调入、调出门店双方签字盖章后，交公司设备部审批。设备部审核后留存一联备查，财务部取记帐联转帐，余下二联由调入、调出门点各留一联备查。3各类费用的审核：财务部对该门店的各项费用进行审核，按照配比原则，尚未取得发票而由所属期间承担的费用应如实预提，如水电费、租金等。4备用金、发票管理：关闭门店营业结束的次日，区域财务主管及时收回门店零售发票。门店备用金及时解交银行。5公章、受货章处理：关闭门店在营业结束的第二天，将收货章、公章交公司综合部处理。6帐务处理：以上各类实物资产的调拨及相应的帐务处理完毕后，部分科目尚有余额的需转到公司有关帐户逐一摊销。快客便利费用审批权限及费用报销制度一、目的为了进一步规范便利公司总部所属各部门费用审核权限、报销范围，明确职责。二、包括内容此项规定中的费用包括：设备、低值易耗品、广告费、业务招待费、差旅费、固定资产报损（废）、员工工资、奖金等。三、具体项目的操作流程与规范1、公司总部、各门店所选择的设备品种、规格设备管理部上报分管设备总监或总经理批准，报联华投资管理总部进行审批、备案，确定购买与否；2、公司总部、各门店工程建设由联华投资管理总部进行审批，工程的付款按照工程总进度及工程合同期限由设备工程部经理签字，财务总监审核签字，交财务部经对照合同审查后支付工程款。3、公司总部低值易耗品、物料的购买由总办上报由联华资产管理总部进行审批、备案，由财务总监、部门主管联签；4、广告费支出由各部门经理提出，由联华便利总经理、财务总监联签；5、业务招待费支出，由联华便利总经理审批，财务总监联签；6、固定资产报废由联华便利总经理审批，财务总监联签；7、职工的收入、各种补贴由人力资源部核定，由人士总监审批后发放。8、地区及部门助理以上干部的收入由人力资源部核算，人士总监审核，总经理审批后发放。9、费用报销标准（1）差旅费：市内出差人员的交通费，根据工作需要，由部门到财务部领取公交预售车票。特殊情况需用车，填写用车单，部门经理批准，公司行政部门尽可能安排公司用车。控制乘坐出租小汽车，除了携带精密仪器、贵重物品及大额现金；因紧急任务或其他特殊情况，经部门经理签字同意、总经理批准后方可予以报销。市外出差人员的交通费，远程城市采用飞机交通，近程城市采用火车、轮船和汽车交通（飞机未通航的城市）。如遇特殊情况，由公司总经理室批准后实施。机票、车船票由总部行政部门负责购买，机票必须提前三天，车船票提前两天。等级标准见下表：关于市内、外埠差旅费开支一览表等级项目火车轮船飞机住宿限额补贴（包括市外车费、餐费）备注职务标准标准总经理软席车二等舱位普通舱位按实报销30元/日市外车费按实报销副总经理总监软席车二等舱位普通舱位不超过四星级酒店标准或400元/夜，按实报销30元/日市外车费按实报销副总监硬卧车二等舱位普通舱位不超过四星级酒店标准或300元/夜，按实报销30元/日市外车费按实报销部门正副经理硬卧车三等舱位普通舱位150元/夜30元/日其余人员硬卧车三等舱位100元/夜30元/日出差人员的伙食补助，不分途中和住勤，每人每天补助标准为30元。（2）通信费通信报销的范围及标准见下表。关于通讯费用开支一览表费用标准序列职务享受标准/月备注标准序列分公司副总300分公司总经理助理200部门经理（含主持工作人员）150部门副经理120经理助理100区域管理直营大区300直营小区150加盟督导100特殊序列业务部门人员100商品、网点、服务管理部门人员50外派人员对应标准：外派副总分公司副总，外派总助分公司总助，外派经理部门经理；外派副经理部门副经理，外派经理助理经理助理（3）业务费因工作需要，须宴请招待的，总经理签字、财务经理签后可以报销。工作人员市外出差期间，一般不得宴请招待（事先得到总经理批准的除外）。报销凭证外出飞机票、火车票、汽车票、船票。市外出差，每人每天补贴30元（总经理除外），如遇客户宴请，则不进行补贴。市外出差的补贴，按实际出差天数计算。当天来回的市外出差，视做补贴一天差旅费。只有具备发票章的正规发票或专用发票才能报销。填写报销单注意事项：1、长途汽车票、火车票、飞机票、船票的起始时间必须明确填写。2、一次出差的各种费用必须在一张报销单上填写，以便财务核对补贴金额。3、外出人员的报销款项应由经办人员（报销人）制单，带至公司总部交部门经理、财务经理、总经理等联签后，方可交财务部出纳报销。各项费用开支审批及资产购置规定为了强化企业管理，完善企业内控制度，对上海财务管理总部各项费用开支审批权限规定如下：联华快客便利公司总部审批的费用项目1购置的固定资产、固定资产报废、固定资产的维修。2预付各项工程款、工程决算款。3香烟货款的支付。以上费用仍然按原有的审批程序进行，由联华快客便利公司总部审批。上海财务管理总部审批的费用项目1上海财务管理总部发生的各项费用（以下特殊注明除外），由总经理、分管副总经理联签。2体检费、医药费、托费报销由人力资源部经理、财务经理联签。3探望生病员工、困难补助、丧葬补助等由工会经费、福利费支出的费用由总经理、人力资源部经理联签。4公司发生的汽油费用，由办公室统一购买汽油票，办公室主任、总经理联签。驾驶班到办公室领取，办公室做好领用记录。公司发生的汽车修理费由办公室做好每辆汽车修理记录。费用由总经理、办公室主任联签。5加盟部开业帮助费、关闭加盟店退押金等由部门经理、分管副总经理联签。6部门发生费用（1） 部门发生的水费、电费、电话费由部门经理、财务经理、分管副总经理联签。（2） 部门发生其他费用，新开门店备用金由区域经理、分管副总经理联签。上海财务管理总部固定资产、低值易耗品、办公用品的购置程序1 部门添置固定资产由部门提出书面申请，部门经理、分管总监签字，交上海设备管理总部总经理批准，交资产管理总部统一购置。2 部门添置低值易耗品由部门提出书面申请，部门经理、分管总监签字，交上海设备管理总部总经理批准，交办公室统一购置。3 办公用品、文具纸张、物料用品由综合服务部负责购置。快客便利有限公司审批事项一览表网点项目新开发项目联华总部投资审核委员会授权范围内快客发展管理总部快客发展管理总部分管地区总经理、快客资产总监、快客总经理。网点关闭联华总部投资审核委员会授权范围内快客发展管理总部快客发展管理总部注册资本项目企业设立、变更、歇业报联华总部审批联华总部投资发展管理总部、法律事务管理总部、人力资源总部联华总部投资审核委员会联华总部总经理、财务总监贷款抵押担保融通项目财产抵押、为附属单位担保、联华总部内资金融通联华总部财务管理总部联华总部总经理室联华总部董事长、总经理、财务总监资产管理物业经营性租赁预付租金六个月以上快客发展管理总部快客发展管理总部快客发展管理总部分管地区总经理、快客资产总监。联华法务部、投资部预付租金六个月以下快客发展管理总部快客发展管理总部快客发展管理总部分管地区总经理、快客资产总监审批合同，日常支付由各地区发展部及分管地区总经理审核。非经营性租赁报联华总部审批联华总部资产工程管理总部联华总部投资发展管理总部联华总部董事长、总经理、财务总监置换、售出联华总部投资发展管理总部联华总部总经理室联华总部董事长、总经理、财务总监车辆购置报联华总部审批联华总部资产工程管理总部联华总部总经理室项次项目审批标准受理审核部门审批部门资金审批联签人备案资产管理车辆修理、报废日常修理各地资产管理部门各地资产管理部门地区总经理、地区资产管理部门负责人报废各地资产管理部门业态、区联华总部总经理室地区总经理、地区资产管理部门负责人快客资产管理总部软件信息系统软件开发、升级报联华总部审批联华总部信息管理总部联华总部信息管理委员会联华总部总经理、财务总监联华总部财务管理总部联华总部总经理室固定资产购置、转让、租赁（除车辆、信息系统外）年度预算内地区资产管理总部地区资产管理总部地区总经理、地区资产管理部门负责人快客资产管理总部年度预算外快客资产管理总部快客资产管理总部地区总经理、地区资产管理部门负责人、快客资产总监非正常报废累计1万元以内地区资产管理总部地区资产管理总部地区总经理、地区资产管理部门负责人快客资产管理总部单笔1万元以内，累计1万元以上，10万元以内。联华总部资产工程管理总部联华总部资产工程管理总部地区总经理、财务总监、快客总经理快客资产管理总部单笔1万以上累计10万以上联华总部资产工程管理总部联华总部资产工程管理总部快客总经理、财务总监联华资产工程管理总部、审计稽查管理总部低值易耗品购置地区公司授权范围内、年度预算范围内地区资产管理总部地区资产管理总部地区总经理、地区资产管理部门负责人授权范围外联华总部资产工程管理总部联华总部资产工程管理总部快客总经理、财务总监成本费用、财产报损管理项目工资奖金、晋级、奖惩地区公司及总部地区及部门助理以下分管人力资源总部快客人力资源总部分管总经理、人事部、分管地区总经理地区及部门助理以上分管人力资源总部分管总经理、人事部、分管地区总经理快客人事管理总部地区总经理联华总部人力资源管理总部联华总部人力资源管理总部快客便利总经理室广告费企业形象广告报联华总部审批联华总部总经理办公室、证券事务办联华总部总经理室联华总部董事长、总经理、财务总监除企业形象广告外的其他广告（招聘、租赁、加盟等）各地区公司年度预算内各地总办、人事部各地区总经理室地区总经理、财务经理年度预算外快客总办、人力资源管理总部快客总经理室快客总经理、财务总监快客便利有限公司审批事项一览表项次项目审批标准受理审核部门审批部门资金审批联签人备案成本费用、财产报损管理项目业务招待费年度累计2万元以内，单笔1万元以内分管总经理分管总经理总经理、财务负责人年度累计2万元以上，单笔1万元以上快客总办快客总办快客总经理、财务总监快客整体年度预算外联华总部财务管理总部联华总部总经理室联华总部总经理室报损坏帐损失报联华总部审批联华总部财务管理总部联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监经营盘点损失占销售千分之2.5以内地区公司营运部地区公司营运部地区公司营运部负责人、财务部负责人、地区公司总经理。占销售千分之2.5以上至成本千分之8以内快客营运管理总部快客营运管理总部快客总经理、快客财务总监快客审计部、财务管理总部纯盘亏占销售成本0.8%以上联华总部审计稽查管理总部联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监人力资源总部备案商品残次、呆滞报损单品0.5万元含0.5万元以下地区商品部地区总经理室地区商品部负责人、营运部负责人、地区总经理审计稽查管理总部、商品管理总部备案、营运管理总部、财务管理总部单品1万元含1万元以下快客商品管理总部、快客营运管理总部快客商品管理总部、快客营运管理总部快客商品总监、财务总监、总经理审计稽查管理总部、商品管理总部备案、营运管理总部、财务管理总部单品1万元以上联华总部审计稽查管理总部联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监电话费个人电话费非联华总部发放总经理及总监快客总办快客总办、人力资源总部快客总经理、人力资源总监、财务总监有定额补助职级人力资源总部人力资源总部各地区总经理、人事部门负责人特殊岗位人力资源总部人力资源总部分管总经理、人力资源总监总部电话费年度预算内联华总部总经理办公室、相关职能部门各地总办各地区总经理、财务部门负责人年度预算外联华总部财务管理总部联华总部财务管理总部联华总部总经理、财务总监差旅费年度预算内外派人员差旅费各地区公司人力资源总部各地区公司总经理室各地区公司总经理、财务部负责人一般性差旅费各分管部门各地区公司总经理室各地区公司总经理、财务部负责人年度预算外联华总部财务管理总部联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监其他项目非商品类资产损失单笔损失1000元以下（含1000元且累计10万元以下（含10万元）快客总办快客总经理室快客总经理、财务总监报财务管理总部、审计稽查管理总部、人力资源管理总部备案单笔损失1000元以上（含1000元且累计10万元以上（含10万元）联华总部资产管理总部联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监报联华财务管理总部、审计稽查管理总部、人力资源管理总部备案快客便利有限公司审批事项一览表项次项目审批标准受理审核部门审批部门资金审批联签人备案其他项目捐款国家财政部门认可的慈善机构发生的捐款快客总办快客总经理室快客总经理、财务总监报联华总部联华总部总经理办公室联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监罚款、理赔支出、违约金1万元以下各地分公司总经理室各地分公司总经理室各地总经理、财务负责人报快客总办、财务管理总部50000元以下（含50000元）快客主管职能部门快客总经理室快客总经理、财务总监50000元以上联华总部主管职能部门联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监超过期限无法支付的应付款报联华总部联华总部财务管理总部联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监教育经费、福利费支出使用额度内各地人力资源总部各地总经理室总经理、人事部门负责人报快客人事管理总部使用额度外联华总部财务管理总部联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监评估费项目预算内各地财务部各地总经理室总经理、财务部门负责人报快客财务管理总部项目预算外联华总部财务管理总部联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监审计费项目预算内各地财务部各地总经理室总经理、财务部门负责人报快客财务管理总部项目预算外联华总部财务管理总部联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监咨询费项目预算内各地财务部各地总经理室总经理、财务部门负责人报快客财务管理总部项目预算外联华总部财务管理总部联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监保险费年度预算内各地财务部各地总经理室总经理、财务部门负责人报快客财务管理总部年度预算外联华总部财务管理总部联华总部总经理室联华总部总经理、财务总监其他合理的、小额的、正常、未列入一览表的费用年度预算内联华总部主管职能部门各地总经理室总经理、财