境外资金管理办法.docx

中化股份境外资金管理办法目 录 第一章 总 则第二章 境外资金集中管理体系第三章 资金集中业务管控第四章 融资业务管理第五章 金融产品业务管理第六章 资金报告制度第七章 其他重要事项第八章 附 则第一章 总 则第一条 为有效贯彻、落实国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）关于中央企业境外国有资产的监督管理要求，进一步完善中国中化股份有限公司（以下简称“股份公司”）资金集中管理体系、细化资金管理制度，在保障境外资金安全的同时提升境外资金使用效率、降低资金使用成本，并规范股份公司境外资金管理与运作事务，特制定本办法。第二条 本办法依据中央企业境外国有资产监督管理暂行办法（国资委2011年第26号令）、中央企业境外国有产权管理暂行办法（国资委2011年第27号令）以及中化股份资金集中管理规定制订。第三条 本办法适用于股份公司、股份公司全资、直接或者间接控股、或者虽未控股但拥有实际控制权的境内、外各级成员单位。股份公司下属各级成员单位，应参照本规定按照其章程规定的程序制定相应的管理制度。第四条 本办法中“资金管理部”，指股份公司资金管理部；“境外公司”指股份公司及下属各级成员单位在境外及香港、澳门、台湾以各种形式出资设立的公司、代表处、办事处等。第五条 本办法中所规范的各类申请事项，境外公司须按照管理关系通过股份公司二级成员单位报送资金管理部（股份公司直属的境外公司直接报送资金管理部）。凡涉及事前报请资金管理部审批事项，须为股份公司预留合理的工作时间，提前报送。具体标准为：须股份公司领导审批事项，如资金预算调增、直接融资、对外担保、金融中介机构聘用、金融产品操作等，至少提前十个工作日报请；其他事项，如无特别说明，至少提前两个工作日报请。第二章 境外资金集中管理体系第六条 股份公司以中化香港集团有限公司（以下简称“香港集团”）为境外资金集中管理平台，其根据股份公司资金管理部授权，具体承担股份公司境外资金池管理、境外融资业务执行、境外金融投资研究与执行、境外财务风险管理研究与执行等职责；并按规定定期向资金管理部报告。资金管理部是香港集团资金管理工作的责任主体，是以香港集团为平台的境外资金管理战略制定者、业务决策者和执行监督者，对境外资金工作的执行结果负责。香港集团作为境外资金集中管理平台，是资金管理部各项资金战略、决策的执行者，对境外资金工作执行过程负责。第七条 股份公司各二级成员单位（含股份公司直属境外公司，下同）是本单位下属境外公司资金管理工作的责任主体，须确保各境外公司按照中化股份资金集中管理规定纳入股份公司资金集中管理体系。第三章 资金集中业务管控第八条 各境外公司须按规定编报年度资金预算，根据管理关系、管理程序通过股份公司二级成员单位纳入股份公司资金预算管理范围。股份公司二级成员单位须严格履行下属境外公司资金预算布置、指导、审核、汇总、上报、分解批复以及执行监控职责。第九条 境外公司开立、关闭银行账户的行为，均须在事前经股份公司二级成员单位审核后报资金管理部审批。申请、报批内容包括但不限于：公司名称、银行名称、账户性质、账户币种、所在城市、申请原因、申请人、审核人以及联系电话等信息。已取得股份公司主数据库系统公司代码的单位，应通过主数据库系统报批；未取得公司代码的单位，向股份公司战略规划部申请后再通过主数据库系统报批。因时间因素，需在取得代码前开立账户的，可暂通过邮件形式报批。第十条 境外公司须在资金管理部指定的资金池合作银行开立境外资金集中账户。资金管理部对各境外公司银行账户核定每日最高存款限额，超过限额部分资金应于每日交易结束后汇划至资金集中账户。上市公司境外存款集中事项另行规范。第十一条 对于境外公司境外内部贷款业务（境外资金池透支贷款业务与香港集团内部贷款业务），资金管理部根据资金需求性质、金额、期限等因素分两类方式进行管理：（一）额度管理方式。即在年度资金预算专项额度内，经申请，资金管理部核定境外公司内部贷款额度；在该额度内，境外公司可自行办理提贷事宜，无须逐笔报批。（二）逐笔审批方式。即在年度资金预算专项额度内，境外公司具体申办内部贷款须提前三个工作日向资金管理部提出贷款申请，同时抄送香港集团。香港集团根据境外资金整体流动性情况，于一个工作日内向资金管理部反馈意见；资金管理部根据申请单位资金预算事情执行情况、香港集团意见以及其他相关情况，于两个工作日内审批，并通知香港集团、资金池合作银行配合办理。第十二条 股份公司二级成员单位应结合实际业务情况审慎设定境外公司各类资金调度与使用的审批程序、权限，明确各级管理责任，并定期对境外公司资金合规使用情况进行稽核；相应的内控制度须报资金管理部备案。第十三条 香港集团承担股份公司海外资金池管理功能，具体履行以下职责：（一）维护境外资金池日常运营。负责与资金池合作银行的联络与协调，协助境外公司解决与资金池相关的各类业务及程序问题，根据资金管理部指令完成相关协议、文件签署工作。（二）根据股份公司资金管理制度，跟踪、监控各境外公司资金集中工作执行情况；管理境外资金池流动性风险，及时提出资金池头寸补充或富余资金运用的建议方案；例外事项，于发现后一个工作日内向资金管理部报告。（三）作为资金池主账户，负责与资金池合作银行清算资金池存贷款利息、维护费用及结算费用；定期统计、汇总各境外公司资金池存贷款资金本息情况。（四）定期就境外金融市场情况及资金池合作银行运营状况出具分析评估报告。（五）结合市场、政策以及金融机构业务创新等情况，针对股份公司境外资金池管理模式、流程，提出优化建议；结合境外公司实际情况，提出资金集中范围调整或拓展建议；并根据股份公司决策具体推进、落实。第十四条 香港集团承担股份公司境外资金内部调剂与监控中心功能，具体负责以下事务：（一）针对境外公司境外内部贷款申请，从流动性风险管理角度向资金管理部提出建议意见。（二）根据资金管理部有关批复、通知，与相应境外公司签署贷款协议，发放内部贷款。（三）建立股份公司境外内部贷款台账，定期计算贷款利息；根据有关贷款协议约定，定期回收贷款本息；例外事项，于发现后一个工作日内向资金管理部报告。（四）根据股份公司有关利润分配文件通知及流程，催收、收妥境外公司上缴利润资金；例外事项，于发现后一个工作日内向资金管理部报告。第十五条 香港集团根据资金管理部授权，负责收集、审核各境外公司资金头寸日报、周报，跟踪境外公司资金运行；结合香港集团本部资金头寸情况，汇总、分析股份公司境外资金头寸信息及资金预测信息，定期向资金管理部报告，提出股份公司境外资金流动性管理策略及措施建议；根据资金管理部调款指令及相应通知，完成相应资金安排、调拨手续。第四章 融资业务管理第十七条 股份公司对境外公司融资业务实行集中管理。（一）各境外公司无论是否需要股份公司担保、出具安慰函或提供其他形式的支持，无论是以资产或权利抵押（质押）还是凭自身信用获取外部银行授信额度的，均须事前报资金管理部审批。（二）各境外公司重大融资事项，包括但不限于股票发行与上市、战略投资者引入、债券发行、大型单一项目贷款融资以及相应的中介机构聘用等，均须事前报资金管理部审批。第十八条 各境外公司不得为非关联企业或自然人进行任何形式的融资、拆借资金或出具任何形式的担保。如需为关联企业提供融资、拆借资金或担保，须事前报资金管理部审批。第十九条 香港集团作为股份公司总部融资职能在境外的延伸，承担股份公司境外融资业务执行平台功能。第二十条 香港集团须根据股份公司年度融资计划安排，落实香港集团本部融资计划及相关工作；具体为：（一）落实香港集团本部在境外银行单独获取的授信额度，并推进相关授信额度优化、增减工作。（二）根据资金管理部统一安排，按照协议约定，提取、归还银行贷款及债券资金，并按时完成有关利息清缴工作。第二十一条 针对股份公司整体安排的融资活动，香港集团须根据资金管理部相应计划与要求，积极配合。（一）研究切实可行的境外融资方案，并提交具体方案建议；（二）按照资金管理部确定的整体融资方案，负责境外融资业务操作层面的执行、落实工作。第二十二条 香港集团负责协助资金管理部维护、管理债券投资者关系以及境外合作银行关系，包括但不限于：（一）接受投资者电话、邮件联络及现场拜访，承办香港集团经营发展与管理情况与投资者沟通事宜。相应支持工作由资金管理部负责，包括为香港集团提供信息披露、投资者问题回复等。（二）负责对股份公司各合作银行在港机构关系进行日常维护；及时将与各合作银行会谈情况、合作情况、存在问题及解决方案建议等向资金管理部报告。第二十三条 香港集团承办境外融资信息收集工作。具体为：（一）密切跟踪全球融资市场变化情况，实时收集前沿信息；（二）对香港金融市场形势进行研究分析，定期提交有关研究报告；突发事项于获知当日报资金管理部。第五章 金融产品业务管理第二十四条 金融产品业务包括但不限于各类金融衍生品业务（如掉期、远期及期权等）、各类金融投资业务（如股票、基金、债券及理财产品等）。第二十五条 股份公司对境外公司自主操作、境内各级成员单位以境外公司为平台操作的各类金融产品业务实行统一管理。（一）金融衍生品业务，须严守套期保值原则，严禁投机行为。股份公司对金融衍生品业务采取“一事一批”的管理方式；即由拟操作单位逐笔提出申请，由资金管理部审核并行文报股份公司领导审批。根据境外公司及相关境内成员单位经营业务、金融衍生品业务性质、模式的不同，部分业务经申请、审核、批准，也可采取一次性申请年度交易总量，事后（操作后一个工作日内）逐笔备案的管理方式。（二）股份公司批复的经营范围中不包括金融业务的境外公司原则上禁止操作金融投资业务。经营范围包括金融业务的境外公司，除经申请获得特别授权外，股份公司对金融投资业务采取“一事一批”的管理方式（具体同金融衍生品）。第二十六条 股份公司二级成员单位应根据本单位实际业务情况，明确金融产品业务的决策程序、授权权限和操作流程等内控制度，规定年度交易量、交易权限和交易流程等重要事项，完善风险管理规定。第二十七条 在股份公司整体统筹、安排下，香港集团承担股份公司金融产品业务境外主要执行平台功能，负责股份公司海外金融衍生品交易执行工作。具体为：（一）密切跟踪全球金融市场变化及金融衍生品市场信息，结合股份公司金融风险管理计划及相关交易决策，保持与股份公司有关职能部室的沟通，并提出业务建议；（二）根据股份公司相应指令，与有关交易机构签署、更新金融衍生品交易框架性文件；并保持与主要交易机构的日常联系，关注交易对手的资信状况；（三）根据股份公司相应指令，按时完成交易业务操作、资金清算及交易文件存管等工作。第二十八条 在股份公司监督、管理框架下，香港集团承担股份公司境外金融投资业务执行平台功能。负责股份公司境外金融投资业务研究、执行以及日常管理工作。具体为：（一）收集境外证券市场信息，开展前期研究工作，发掘优质证券资产，向股份公司提出投资建议；（二）针对香港集团本部及境外公司存量证券资产，强化市场环境及个股研究，以提升投资收益、保障资产安全为目标，向股份公司提出处置建议。（三）根据股份公司相应交易指令，实施具体的投资操作，及时调拨或回收投资资金；（四）建立境外金融投资业务交易台账，实时维护，逐笔记录投资交易实际情况。（五）跟踪香港集团本部及境外存量金融投资业务资产，定期向股份公司报送资产信息；（六）针对上述资产价格异常波动或市场环境重大变化情况，于获知当日向股份公司报告。第六章 资金报告制度第二十九条 各境外公司每日17点（公司所在地时间、下同）向香港集团报送本公司资金头寸日报，每周五17点前报送本公司资金周报，每月初三个工作日内报送本公司资金月报。第三十条 香港集团结合上述工作安排，须按时向股份公司报送（或通过文件库共享）以下资金报告：（一）境外资金头寸汇总日报，每日10点前更新报送；（二）境外资金周报，每周一17点前报送；（三）境外资金管理月报，内容包括但不限于：全球金融市场前沿信息，债券投资者及主要合作银行关系维护情况、股份公司境外资金流动性情况、境外资金集中情况与资金池运行情况、境外内部贷款管理情况、年度融资计划与重要融资事项落实情况，金融投资业务情况、金融衍生品交易执行情况以及各类业务建议；每月初五个工作日内报送；（四）境外资金池合作银行运营状况年报，每年二月内报送。第三十一条 对于香港集团以正式文件、邮件、电话等各类形式报送的报告或信息，资金管理部在合理的时限内以相同形式予以明确反馈。第三十二条 资金管理部与香港集团建立境外资金管理动态双向沟通机制；即每月第一周内，召开境外资金管理工作例会，总结前期工作、研讨本期工作计划，交流工作问题。第七章 其他重要事项第三十三条 境外公司发生以下有重大影响的事件，应立即报告资金管理部：（一）银行账户或资金被冻结；（二）本公司资金因各种原因遭被动扣划或限制使用；（三）开户银行或存款所在的金融机构破产；（四）预计或已发生流动性风险，无法偿付到期各类债务；（五）金融衍生品业务发生重大亏损；（六）金融投资业务出现重大浮亏；（七）其他有重大影响的事件。第三十四条 境外公司有下列情形之一的，股份公司将根据有关法律、法规及管理制度给