（工商管理专业论文）我国商业银行中间业务管理研究——以兴业银行为例.pdf

南开大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，进行研究工作 所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位论文的研究成果不包含 任何他人创作的、已公开发表或者没有公开发表的作品的内容。对本论文所涉 及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本学 位论文原创性声明的法律责任由本人承担。 学位论文作者签名：兰么矽纭 删年，月步日 摘要 摘要 2 0 世纪8 0 年代以来，西方发达国家商业银行的中间业务迅速发展起来，给西 方商业银行乃至世界银行业带来了巨大的影响，非利息收入已经成为各国商业银行 收入的重要组成部分。中间业务不仅以其成本低、收益高、对资本要求少并能在一 定程度上规避风险等特点为现代商业银行带来了巨大的活力，而且起到了服务客户、 联系客户、稳定客户、促进传统资产负债业务发展的作用。随着金融全球化和经济 一体化进程的不断加快，作为现代商业银行三大业务种类之一的中间业务已经成为 当今国际会融领域的发展趋势之一。 我国加入w t o 后，外资银行进入中国金融市场的速度不断加快，与中资银行竞 争与合作全方位展开。我国商业银行靠传统的存贷业务，已难以与外资银行竞争， 必须开辟新的利润来源。另一方面，随着我国资本市场的迅速发展，以及国际金融 市场发展带来的利率市场化趋势，使得传统存贷业务的盈利空间进一步受到挤压， 利差收入开始出现萎缩。面对内忧外患，商业银行积极寻求新的效益增长点，大力 发展中间业务成为其重要举措。 近几年，随着我国会融体制改革的不断深化和社会经济发展对金融需求的推动， 我国商业银行丌始重视中间业务的发展，逐步认识到中l 日j 业务作为商业银行支柱性 业务之一的重要意义，并积极探索新的服务方式，倡导新的服务理念，大力拓展业 务领域，使中间业务有了一定的发展。但与社会经济的发展对银行中间业务的要求， 和西方商业银行发达的中间业务相比，无论是在规模上还是在质量上，我国商业银 行的中间业务还存在很大差距。 本文首先概述了中间业务的概念、特点、分类及我国商业银行发展中间业务的 重要意义。并在此基础上引导出了中间业务发展的理论背景，指出了这些会融业务 创新理论对我国商业银行发展中问业务有着现实的指导意义。 其次，简单介绍了西方商业银行中间业务的发展背景，并从内部动因和外部动 因两个方面系统分析了西方商业银行中间业务的发展历程。通过分析其发展现状， 总结出了可供我国商业银行中间业务发展借鉴的国际经验。 然后，通过比较分析，揭示出我国与西方商业银行相比，中间业务在品种开发、 中间业务收费、收入所占比重、管理等方面都存在一定差距。并分析了制约我国商 业银行中间业务发展的内部、外部制约因素。通过我国商业银行与西方商业银行中 摘要 间业务发展的差距原因分析，为推论出我国商业银行发展中间业务的相关策略奠定 了必要的基础。 最后，通过对兴业银行中间业务发展历程的回顾，分析了兴业中间业务发展的 现状，并采用比较分析法通过对比中西方商业银行中间业务发展，总结出兴业银行 中间业务发展过程中所面临的困难和问题。针对兴业银行中间业务发展中的问题， 提出了兴业银行进一步发展中l 、日j 业务的相关策略。主要从管理体制、产品的整合与 创新、产品的定价机制、市场营销策略、风险控制体系和人j 科技支撑力度方面进 行策略研究。 关键字：中间业务短期融资券商业银行兴业银行 a b s t r a c t _ _ 一_ _ 一 a b s t r a c t f r o m19 8 0 s ，i n t e r m e d i a t eb u s i n e s so fc o m m e r c i a lb a n k si nw e s t e r nd e v e l o p e d c o u n t r i e sd e v e l o p e dr a p i d l y , w h i c hh a v eag r e a te f f e c to nt h ew e s t e r nc o m m e r c i a lb a n k s a n dg l o b a lb a n k i n gi n d u s t r y n o n i n t e r e s ti n c o m eh a v eb e e na ni m p o r t a n tc o m p o n e n to f t h ei n c o m eo fc o m m e r c i a lb a n k s i n t e r m e d i a t eb u s i n e s sh a sal o wc o s t ，ah i g hy i e l d ，f e w r e q u i r e m e n t sf o rc a p i t a la n dc a na v o i dr i s k st os o m ee x t e n tw h i c hb r i n gg r e a te n e r g yf o r m o d e mc o m m e r c i a lb a n k sa n dp l a yag r e a tr o l e i ns e r v i n g ，l i n k i n ga n ds t a b i l i z i n g c u s t o m e r sa n dp r o m o t i n gt r a d i t i o n a la s s e ta n dl i a b i l i t yb u s i n e s s w i t ht h ed e v e l o p m e n t o f f i n a n c i a lg l o b a l i z a t i o na n de c o n o m i ci n t e g r a t i o n ，i n t e r m e d i a t e ，a so n eo ft h et h r e em a j o r t y p e so fb u s i n e s si nm o d e m c o m m e r c i a lb a n k s ，h a sb e c o m eo n eo ft h ed e v e l o p m e n t t r e n d i nt h ei n t e m a t i o n a lf i n a n c i a lf i e l d a f t e rc h i n ae n t r yi n t ow t o ，f o r e i g nb a n k ss p e e du pt h e i rp a c et o e n t e rc h i n a s t 5 n a n c l a 1m a r k e tt oc o m p e t ea n dc a r r yt h r o u g ha na l l - r o u n dc o o p e r a t i o nw i t hc h i n ab a n k s c o m m e r c i a lb a n k si nc h i n an o wh a v em a n yd if f i c u l t i e st oc o m p e t ew i t hf o r e i g nb a n k s o n l vd e p e n d i n go nt r a d i t i o n a ld e p o s i ta n dl o a nb u s i n e s s ，s ot h e yh a v et od e v e l o pn e w p r o f i ts o u r c e s i na n o t h e rs i d e ，w i t ht h ed e v e l o p m e n to fc h i n a sc a p i t a lm a r k e ta n dt h e t r e n do fm a r k e t d i r e c t e di n t e r e s tr a t ei n f l u e n c e db yt h ei n t e r n a t i o n a lf i n a n c i a lm a r k e t ，i t m a d eo u rp r o f i t so fa s s e ta n dl i a b i l i t yb u s i n e s sd e c l i n e d f a c e dt ot h ed o m e s t i ct r o u b l e a n df o r e i g ni n v a s i o n ，o u rc o m m e r c i a lb a n k sa c t i v e l ys e e kn e wp r o f i tg r o w t hp o l ea n d d e v e l o pi n t e r m e d i a r yb u s i n e s sg r e a t l yt ob e c o m e t h e i ri m p o r t a n tm e a s u r e i nr e c e n ty e a r s w i t ht h er e f o r mo fc h i n a sf i n a n c i a ls y s t e ma n dt h ed e v e l o p m e n to f i t se c o n o m y , c h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sh a v ep a i dm o r ea t t e n t i o nt o t h ei n t e r m e d i a r y b u s i n e s s ，b e c a u s et h e yb e g i nt o r e a l i z ei t si m p o r t a n tr o l e t h e yt r yt op r o v i d et h e r e c u s t o m e r sw i t hn e ws e r v i c e st h r o u g hc o n t i n u o u sf i n a n c i a li n n o v a t i o n a sar e s u l t ，t h e i r i n t e r l t l e d i a r yb u s i n e s sh a si m p r o v e dal o t h o w e v e r , c o m p a r e dw i t ht h a to f t h eb a n k so f w e s tc o u n t i l e s ，t h ei n t e r m e d i a r yb u s i n e s so fc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k si sf a rb e h i n di n t e r m so fb o t hq u a l i t ya n dq u a n t i t y f i r s t l y , t h i sp a p e r i n t r o d u c e s t h e c o n c e p t ，c h a r a c t e r i s t i c s ，c l a s s i f i c a t i o n a n d b a c k g r o u n dt h e o r i e so fi n t e r m e d i a r yb u s i n e s s ，b a s e do nw h i c h t h eb a c k g r o u n dt h e o r i e so f i i i a b s t r a c t i n t e r m e d i a r y b u s i n e s s d e v e l o p m e n ta r ei n t r o d u c e d t h e s et h e o r i e s h a v e p r a c t i c a l s i g n i f i c a n c ef o ri n t e r m e d i a r yb u s i n e s sd e v e l o p m e n to fc o m m e r c i a lb a n k si nc h i n a s e c o n d l y , t h i sp a p e rb r i e f l yi n t r o d u c e st h ed e v e l o p m e n tb a c k g r o u n do fw e s t e m c o m m e r c i a lb a n k sa n da n a l y z e st h ed e v e l o p m e n tc o u r s eo ft h e i ri n t e r m e d i a r yb u s i n e s s b o t h i n t e r i o r l y a n de x t e r i o r l y , a n dc o n c l u d e st h ei n t e r n a t i o n a lr e f e f e n c e sf o rt h e d e v e l o p m e n to fi n t e r m e d i a r yb u s i n e s so fc o m m e r c i a lb a n k st h r o u g ha n a l y s i so fc u r r e n t d e v e l o p m e n to fi n t e r m e d i a r yb u s i n e s so fw e s t e r nc o m m e r c i a lb a n k s t h i r d l y , t h r o u g hd e e pg o i n ga n a l y s i so fc o m p a r i s o n ，t h i sp a p e rd i s c l o s e st h e d i f f e r e n c ei nd e v e l o p m e n tv a r i e t y , o p e r a t i o nc h a r g e ，r e v e n u ep r o p o r t i o na n dm a n a g e m e n t o fi n t e r m e d i a r yb u s i n e s sb e t w e e nc h i n e s ea n dw e s t e r nc o m m e r c i a lb a n k s i na d d i t i o n i t a l s o a n a l y z e s t h ei n t e r i o ra n de x t e r i o rf a c t o r s r e s t r i c t i n gt h ed e v e l o p m e n to ft h e i n t e r m e d i a r yb u s i n e s so fo u rc o m m e r c i a lb a n k s t h er e l e v a n tp o l i c i e sf o rd e v e l o p i n gt h e i n t e r m e d i a r yb u s i n e s so fo u rc o m m e r c i a lb a n k sa r ei n t r o d u c e db yi n v e s t i g a t i n gt h ec a u s e s f r o mw h i c ht h ed i f f e r e n c e so ft h ed e v e l o p m e n to fi n t e r m e d i a r yb u s i n e s sb e t w e e n c h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sa n dw e s t e mc o m m e r c i a lb a n k sa r ea r i s i n g f i n a l l y , t h r o u g ht h ed e v e l o p m e n to ft h ec h i n ai n d u s t r i a l b a n k si n t e r m e d i a r y b u s i n e s sr e v i e w , a n a l y z e dt h ec u r r e n ts i t u a t i o ni n i n t e r m e d i a r yb u s i n e s so fc h i n a i n d u s t r i a lb a n k s e l e c t i n gc o m m e r c i a lb a n k si nw e s t e md e v e l o p e dc o u n t r i e sa n dc h i n a i n d u s t r i a lb a n kt oc o m p a r e ，s u m m e du pt h ed i f f i c u l t i e sa n dp r o b l e m s r e g a r d i n gt h e d i m c u l t i e so ft h ec h i n ai n d u s t r i a lb a n k si n t e r m e d i a r yb u s i n e s s w ec a ng e tt h er e l e v a n t s t r a t e g y i n c l u d i n gt h em a n a g e m e n tm e r c h a n t s ，p r o d u c ti n t e g r a t i o na n di n n o v a t i o n ， m a r k e t i n gs t r a t e g y , r i s kc o n t r o l ，t a l e n t sa n dt e c h n o l o g y k e yw o r d s ：i n t e r m e d i a r yb u s i n e s s ；s h o n t e r mf i n a n c i n gb o n d ；c o m m e r c i a lb a n k ； c h i n ai n d u s t r i a lb a n k i v 目录 目录 第一章绪论1 第一节选题背景1 第二节选题重要性及意义2 第三节研究内容及贡献3 i 3 1 研究内容及研究方法3 1 3 2 本文的贡献3 第二章中间业务相关理论回顾5 第一节中问业务的划分及种类5 2 i 1 中间业务的概念、性质及特点”5 2 1 2 中间业务的划分7 2 1 3 中间业务的产生与发展ll 第二节中间业务发展的理论背景1 2 2 2 1 西尔柏的约束诱导犁金融创新理论1 3 2 2 2 凯恩的规避性金融创新理论1 3 2 2 3 希克斯和汉尼斯的交易费川创新理论1 4 2 2 4 制度学派的金融创新理论1 4 2 2 5 格利和肖的金融创新理论1 5 2 2 6 其他学者的相关理论l5 第三章商业银行中间业务发展现状1 7 第一节商业银行发展中间业务的意义1 7 3 1 1 增加稳定的收入1 7 3 1 2 具有安全性和风险分散性1 8 3 1 3 对传统存贷业务发抨联动效应1 8 3 1 4 开辟新的业务经营领域1 9 3 1 5 充分利州商业银行的资源1 9 第二节西方商业银行中间业务的发展2 0 v 日录 3 2 1 西方商业银行中间业务的发展背景2 0 3 2 2 两方商业银行中间业务发展的动冈2 0 3 2 3 西方商业银行中间业务发展的条件2 3 3 2 4 国外商业银行中间业务的发展现状- 2 4 第三节我国商业银行中间业务的发展2 6 3 3 1 我国商业银行中间业务的概述2 6 3 3 2 我国商业银行中间业务发展的现状2 7 3 3 3 我国商业银行开展中间业务的s w o t 分析2 8 3 3 4 我国商业银行中间业务发展策略的分析3 5 第四章兴业银行实施中间业务的条件与策略4 0 第一节兴业银行概况4 0 4 1 1 兴业银行简介”4 0 4 1 2 兴业银行业务发展状况4 0 第二节兴业银行中间业务发展现状4 3 4 2 1 中间业务规模和收入现状4 3 4 2 2 中间业务产品结构4 3 4 2 3 中间业务定价策略4 4 4 2 4 中间业务管理体制4 4 第三节兴业银行中间业务发展中所面临的困难与问题分析4 5 4 3 1 外部经营环境对业务发展造成约束4 5 。 4 3 2 业务品种传统、附加值不高4 6 4 3 3 缺乏统一的管理体制4 6 4 3 4 对业务的效益性认识不足4 7 4 3 5 专业人才及科技支撑力度不够4 7 第四节兴业银行开展中间业务的策略4 8 4 4 1 构建集中统一的业务管理体制4 8 4 4 2 逐步推进中间业务的整合与创新4 9 4 4 3 逐步完善产品定价机制5 0 4 4 4 实施有效的市场营销策略5 2 v t 目录 4 4 5 止确评价和有效防范中间业务风险5 4 4 4 6 加强人才的培养，强化信息技术的支撑作片j 5 4 第五章兴业银行中间业务案例分析5 6 第一节短期融资券业务介绍5 6 5 1 1 短期融资券的定义5 6 5 1 2 短期融资券的特点5 6 5 1 3 兴业银行短期融资券业务的开展5 7 第二节d 企业短期融资券业务分析5 8 5 2 1d 企业简介5 8 5 2 2d 企业短期融资券业务的营销策略及收益5 9 第三节短期融资券的意义6 0 5 3 1 短期融资券发行对企业的意义6 0 5 3 2 短期融资券发行对银行的意义6 l 第六章结论及展望6 2 第一节结论6 2 第二节前景展望6 3 参考文献6 4 致谢6 6 个人简历6 7 v i i 第一章绪论 第一章绪论 第一节选题背景 2 0 0 7 年以来，中国人民银行连续6 次上调法定存款准备会率，银行业金融机构 法定存款准备会率从2 0 0 7 年1 月1 5f 1 的9 5 提高到8 月1 5 日的1 2 ，7 个月时问， 金融机构存款准备金率提高2 5 个百分点，上调幅度和频率如此之大之快，这是中 国有史以来少有的，对商业银行的盈利能力影响重大。 存款准备会率上调意味着银行增加存放在中央银行的准备金金额，这将直接导 致其可以用于发放贷款的资金减少。经过测算，由于商业银行具有创造信用的功能， 因此商业银行实际减少的可以用来创造利润的资金数额将比增加的准备金数额成倍 放大。6 次提高存款准备金率约冻结金融机构可用资金7 5 0 0 亿元，按照货币乘数的 效应，实际减少信贷总量可能会达到2 0 0 0 0 至2 2 0 0 0 亿元。 目前，从我国商业银行的经营方式以及获利能力来看，接近8 0 的利润来源仍 然是通过发放贷款来赚取利息收入。面对这些问题，商业银行应加大非利差收入， 大力提高中间业务创利能力，提高中间业务利润，以其增加经营利润水平减低因存 款准备金率上调带来的影响。商业银行应大力发展中间业务，全面提高盈利能力。 中间业务是指商业银行在资产、负债业务的基础上，以中间人或代理人的身份 替客户收付、咨询、代理等委托事项，提供各类金融服务并收取佣金、手续费、管 理费等费用的经营活动。中间业务具有高盈利性、低风险性的特点。 中间业务的兴起源于2 0 世纪7 0 年代术期。8 0 年代以后，金融管制进一步放松， 世界金融业从分业经营走向混业经营，使市场竞争r 益加剧，经营风险日益加大。 西方商业银行将注意力更多的投向不需承担较大风险，但又能给银行柬可观收入的 中间业务，中间业务由此得到了惊人的发展，成为与银行资产、负债业务并驾齐驱 的三架马车之一。我国商业银行丌办中间业务的起步较晚，水平较低，发展规模和 总量不大，业务品种比较单调，中间业务市场竞争混乱，竞争行为不规范，目前与 西方商业银行中问业务发展现状有相当大的差距。 商业银行中间业务的发展伴随着同期的世界金融创新浪潮而来，具有十分鲜明 的金融创新特征。从某种意义上讲，商业银行中间业务从产生到发展的过程就是一 个不断丰富金融创新理论的过程：中间业务的发展消除了商业银行安全性、流动性、 第一章绪论 盈利性三大经营目标之间的矛盾，使三大目标得到了统一，从而突破了传统的资产 负债管理理论的局限，促进了商业银行经营管理理论的不断发展。因此，对商业银 行中间业务的发展研究具有极其重要的理论意义。 作为一名股份制商业银行的员工，亲历了中国经济高速发展的时代，面临着金 融行业激烈竞争的环境，也深深的体会到国家对发展我国经济所采取的宏观调控， 对金融行业所产生的各种影响，同时也意识到大力开展中间业务，对提高商业银行 的盈利能力，增强商业银行的竞争优势有着极其蓖要的作用。 第二节选题重要性及意义 1 中间业务的发展是商业银行现代化的重要标志。当代西方商业银行业务经营 的突出特点之一就是中间业务的迅速扩张，中问业务受到广泛而高度的重视，并成 为西方商业银行发展的战略选择。一方面是因为中间业务提供的多元化会融服务适 应了各国宏观经济发展的需要j 另一方面是因为中间业务的发展减轻了资本会对银 行业务的限制，带来了稳定的高额收入，降低了经营风险，提高了竞争力，因而中 间业务与资产业务、负债业务一起被称为商业银行业务的三大支柱。 2 中间业务是入世后外资银行与中资银行竞争的焦点。根据w t o 有关协议， 2 0 0 6 年1 2 月11 日1 ，我固银行业全面开放。外资银行进入我国后，会根据自身条 件和优势，有选择地开展一些重点业务，不会什么都做。传统的存贷款业务已被国 有商业银行瓜分，外资银行在中国经营资产负债业务较为困难。面对我国巨大的中 间业务潜在市场，具有经营中间业务偏好的外资银行一定会利用自己的业务品种多、 经验丰富的优势，将中间业务尤其是国际结算业务作为在中国争夺市场份额的理想 切入点。 3 我国商业银行中间业务发展现状与国外存在着很大的差距。从我国近年来银 行中间业务的发展情况看，虽然取得了一定发展和成效，但从总体来讲存在着起步 晚、层次低、品种少、发展慢、范围小、效益差等问题。在发达国家，商业银行中 间业务收入接近银行业务收入的“半壁江山”，如：美国商业银行的中间业务收入 占全部收入比重为3 8 4 ，日本银行为3 9 9 ，英国为4 1 1 。而我国商业银行中间 业务收入占全部收入的比重平均为8 ，最高为1 6 ，有的甚至不足1 。面对银行业 激烈的竞争，我国商业银行必须大力发展中间业务。 2 0 0 6 年1 2 月1 1l 1 一中国加入世贸组织的纪念 j 2 第一章绪论 4 目前我国商业银行面临着发展中间业务的良好机遇。2 0 0 3 年6 月2 6 日，中 国银监会、国家发改委联合发布了商业银行服务价格管理暂行办法，对商业银 行服务收费行为做出了明确规定。商业银行应抓住这一机遇，大力发展中间业务， 使其成为银行新的利润增长点。随着我国国民经济发展水平的不断提高，居民、企 业等对银行服务的要求越来越多，希望银行提供多种多样的金融服务，我国商业银 行发展中间业务的市场前景很广阔。 第三节研究内容及贡献 1 3 1 研究内容及研究方法 本文旨在对商业银行的现状以及所面临的金融环境进行分析，运用比较分析和 归纳演绎等多种方法相结合来提出问题、分析问题、解决问题。通过与国外发达国 家的商业银行对比，研究我国发展中间业务的不足及其制约因素，阐述商业银行传 统盈利模式将受到越来越大的挑战，及时调整思路，改变传统盈利模式，大力开展 中间业务，提高中间业务利润，是商业银行的当务之急。同时，本文对我国商业银 行中间业务进行了详细的阐述，对我国商业银行开展中间业务所面临的优势、劣势、 机遇、挑战等四个方面进行了深刻的分析，在吸取国内外商业银行发展中间业务经 验的基础上，提出我国商业银行发展中间业务的策略，最终推动我国商业银行的中 间业务获得快速发展，从而在激烈的竞争中占据有利位势。 本文通过对兴业银行股份有限公司近些年业务发展状况的分析，阐述了兴业银 行大力开展中间业务的经营理念。同时，通过对兴业银行实际案例的分析，简单介 绍了中间业务中的短期融资券业务，并分析了其产生的背景以及重要意义。 1 3 2 本文的贡献 本文所涉及到的商业银行中间业务问题是我国商业银行目前的热点、前沿问题， 其中许多理论尚无定论。笔者通过阅读大量的文献资料，运用比较分析法和归纳演 绎法等，对我国商业银行开展中间业务的一系列主要问题提出了相关的设想。 贡献之一：本文通过对我国商业银行传统业务模式的分析，以及商业银行面临 的各种来自国内和国外的竞争和压力，阐述传统盈利模式在当今经济环境下所存在 3 第一章绪论 的弊病，论述大力发展中间业务对于商业银行健康发展的重要意义，以及商业银行 改变传统盈利模式是其发展壮大的必经之路。 贡献之二：本文对中间业务进行了细致的考查，运用比较的方法，通过研究国 内外商业银行中问业务发展的现状并进行对比，找出目前我国商业银行在发展中间 业务方面存在的不足及差距，并结合我国的具体国情，分析目自订限制我国商业银行 发展中间业务发展的原因。提出了商业银行应该尽快在盈利能力强，知识、资金、 技术密集的中问业务品种上取得突破，防止在发展中间业务的过程中被边缘化。 贡献之三：本文通过对我国商业银行的业务、所面临的国内外竞争形势、以及 与外资银行所存在差距的分析，针对我国商业银行丌展中间业务的现状以及开展中 间业务所遇到的障碍，提出大力发展中间业务所运用的对策。 4 第一二章中间业务相关理论同顾 第二章中间业务相关理论回顾 中间业务最大的特点是它不直接牵涉银行资会的运用，因此商业银行也就不直 接承担中间业务的经营风险，而风险小，收益高恰恰是商业银行永恒的追逐目标。 本章主要介绍中间业务的概念及其划分和种类，并且回顾了国内外学者对中间业务 的研究状况。 第一节中间业务的划分及种类 2 1 1中间业务的概念、性质及特点 1 中间业务的概念 中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、服 务网络、资金、信用等方面的优势，不运用或不直接运用自己的资产、负债，以中 间人的身份接受委托为客户办理收付及其他委托代理事项、提供各种金融服务并收 取手续费的经营活动。在办理这类业务时，银行既不是债务人也不是债权人，而是 处于受委托代理地位，以中间人身份进行各项业务活动。随着金融创新的加剧，商 业银行中间业务的内涵和外延发生了重大变化，其服务品种也更加多样化。在我国， 中国人民银行于2 0 0 1 年6 月2 1 日出台了商业银行中间业务暂行规定，明确了中 间业务的概念，即指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的 业务。总之，中问业务是商业银行办理资产业务过程中衍生出来的，作为一种资产 负债之外的或不直接占用商业银行资产、负债业务，它在商业银行资产负债表上一 般不直接反映出来2 。 2 中i 、日j 业务的性质 中间业务最基本的性质是商业银行在办理中间业务的时候不直接作为信用活动 的一方出现，即并不直接以债权人或债务人的身份参与。这是中问业务同负债业务 和资产业务的最根本区别。有时我们也讲中间业务是银行以“中间人的身份”办理 的业务，这里所谓的“中i 、日j 人身份”，实际上指的就是不直接以债权人或债务人的身 份出现。 2 土兆星商业银行中间业务风险监管中国金融j 版社2 0 0 4 0 6 ：i 一5 5 第二章中间业务相关理论同顾 正因为中间业务的办理不形成或不直接形成商业银行的资产或负债，因此中间 业务就无法直接在商业银行的资产负债表中反映。但有些与资产业务和负债业务有 十分密切关系的中间业务，由于在一定条件下会转变为资产业务或负债业务，从而 会在商业银行的资产负债表中反映出来、因此对这部分中间业务商业银行必须在资 产负债表外另行记载，以便对这部分中间业务进行反映、核算、控制和管理。这部 分不在资产负债表中反映，但又随时可能转变为在资产负债表中反映，从而必须在 资产负债表外专门记载的业务，通常就把它称为“表外业务”。 3 中间业务的特点 ( 1 ) 中介性 商业银行不运用或不直接运用自有资金，与客户不构成债权债务关系，处于中 间人的地位，在办理中间业务时，凭借信用中介的地位及机构、业务专长和信息等 方面的优势，为客户提供灵活多样的服务，从中收取一定的手续费。如，承诺类业 务，商业银行向客户做出承诺后，虽然不要商业银行立即为客户垫款，但为履行承 诺，商业银行必须储备大量的流动资产，说明在受理承诺业务时，商业银行必须间 接储备或运用自己的部分资金。 ( 2 ) 服务面广、品种多 中间业务是随市场经济发展而发展的，因此在商品经济高度发达的情况下，银 行传统的信用中介作用已不能完全满足经济生活的需要，从而要求银行提供多层次、 多样化的服务，中间业务也就应运而生。中间业务也已经走出了传统的结算、代收 代付范畴，出现了占用客户资金、代客挚付资金、出售银行信用、承担业务风险等 信用行为，使中间业务的品种迅速增加，覆盖面快速扩大。 ( 3 ) 必须接受客户委托办理业务 中间业务通常是以接受客户委托为起点，随着客户委托事项完成而结束。只有 商业银行以中间人的身份接受了客户委托j 属于中间业务。委托人和代理行必须具 备一定条件后，代理行和委托人或代理行、委托人和受益人才签订具有法律效力的 合同，明确规定各方的权利、义务等，合同任何一方如不履行合同，将视违约程度 受到不同的制裁。大多数情况下，中间业务是商业银行的委托业务，而非自营业务。 ( 4 ) 以收取手续费获利 商业银行办理中间业务需要消耗一定的人力、物力、财力，部分还承担一定的风 险，商业银行只能通过收取一定的手续费的方式得以补偿。随着中间业务的发展， 中间业务手续费的性质也发生变化，当商业银行办理中间业务需要间接运用自己的 6 第二章中间业务相关理论同顾 资金和承担风险时，收取的手续费就包括了相应的利息和风险补偿，补偿金额和间 接运用资金的多少，预期风险的大小成i f 比。 ( 5 ) 成本相对较低，风险相对较小 中间业务最大的优点是它不直接牵涉银行资会的运用，因此商业银行也就不直 接承担中间业务的经营风险。风险小，收益高是商业银行永恒的追逐目标，因此商 业银行完全可以凭借其超群的信誉，优越的地理环境和现有的信贷、会计、现金业 务、现存的各方面经济联系，大规模地发展中间业务。银行不需要太大的投入，也 就可以收取一定的佣会或手续费，大大的提高了人员的利用率，降低了营运和交易 成本。收入比较可靠，风险相对较小。 2 1 2中间业务的划分 随着社会和经济情况的发展变化，银行中间业务不仅业务量迅速扩大，业务品 种也在不断发展、创新，商品经济越发达，信用形式就会越多样化，银行的中间业 务经营范围就会越广。中| 、日j 业务的分类方法有多种。根据巴塞尔协议的规定， 中间业务主要有四类，分别为客户资产管理、担保业务、贷款承诺业务和金融工具 的创新业务。根据中国人民银行的规定，我国商业银行中间业务主要分为以下九类3 ： 1 支付结算类中间业务 支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支 付、资金划拨有关的收费业务。支付类中间业务是银行传统业务的延续，是建立在 银行传统业务基础上、具有垄断特征的中间业务。由于支付类中间业务属于银行垄 断性业务范畴，因此，该业务的定价上限必须遵守商业银行中间业务暂行规定 中对知道价格的规定，不得突破。 ( 1 ) 结算工具。结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行 本票和支票，其中：1 ) 银行支票，是出票银行签发的、具有在见票时按照实际结算 金额无条件支付给收款人或者持票人的票据；2 ) 商业汇票，是出票人签发的、委托 付款人在指定同期无条件支付确定的会额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分 银行承兑汇票和商业承兑汇票：3 ) 银行本票，是银行签发的、承兑自己在见票时无 条件支付给收款人或者持票人的票据；4 ) 支票，是出票人签发、委托办理支票存款 业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 3 中国人民银行关于落实商业银行中间业务暂行规定自关问题的通知( 全文) ， 2 0 0 2 7 第二章中间业务相关理论同顾 ( 2 ) 结算方式。1 ) 汇款，是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种 结算方式。汇款结算分为电汇、信汇和票汇三种方式；2 ) 托收，时指债权人或者售 货人为向外地债务人或者购货人收取款项而向其丌出汇票，并委托银行代为收取的 一种结算方式：3 ) 信用证，是由银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立载有 一定会额的书面保证文件，由银行在一定期限内凭规定的单据履行付款承诺的一种 结算方式。 ( 3 ) 其他支付结算业务。包括利用现代支付系统实现的资会划拨、清算，利用 银行内外部网络实现的转账等业务。 2 银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构( 主要指商业银行) 向社会发行的具有消费信用、 转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡是金融行业中最为 活跃的中间业务，也是前景最为广阔的中间业务产品。由于发卡行在技术、实力、 网络等方面的差异，导致银行卡功能的大不相同，其定价策略和方法也有所不同。 银行卡业务一般包括以下几类： ( 1 ) 按照清偿方式不同，银行卡可以分为贷记卡、准贷记卡和借记卡，借记卡 可以进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。 ( 2 ) 按照结算的币种不同，银行卡可以分为人民币卡和外币卡。 ( 3 ) 按照使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。 ( 4 ) 按照载体材料不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡( i c 卡) 。 ( 5 ) 按照使用对象的信誉等级不同，银行卡可以分为金卡和普通卡。 ( 6 ) 按照流通范围不同，银行卡可以分为国际卡和地区卡。 ( 7 ) 其他类别，包括商业银行与点利性及非直利性机构合作发行的联名卡和认 同卡等。 3 代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提 供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行 业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其 他银行