暂借款管理办法.doc

暂借款和备用金管理办法暂借款第一章 总 则 第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。 第二章 管理范围 第二条 暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1. 差旅费借款； 2. 零星购物借款； 3. 其他临时性借款。 第三章 借款程序和标准 第三条 对因公出差： 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以暂支单为借款依据、报销差旅费审核依据。 第四条 对零星购物借款： 1. 由采购部门作出书面采购计划； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以采购暂支单为借款依据。 第五条 一般零星购物借款限额为 元（如2000元），项目经理、采购主管等可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门拟订报总监批准。 第六条 对个人临时性借款： 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以暂支单作为借款还款依据。 第七条 个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。 第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 第九条 暂借款还款、报销期限： 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购等业务，使用后5天内报销； 3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销； 4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。 第十条 借款人应按规定期限及时报销或还款。 第四章 监督和处罚 第十一条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。 第十二条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送员工借款清欠通知单（附件）催收；对于员工逾期借款且接到员工借款清欠通知单十日内仍未偿还的，执行“前帐不清、后帐不借”的原则，并会同人事部门从借款人工资中逐月扣还。财务部门每季度要对员工借款进行一次全面清理。第十三条出纳无任何手续或白条抵库，私自借款的，一律除名。第十四条出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名。第五章 附 则 第十五条 本办法由财务部解释、修订，经总裁批准颁行.附件：员工借款清欠通知单员工借款清欠通知单XXXX财清字_号_中心_同志: 截至_年_月_日您逾期借支的现金余额为_元。按照集团员工借款管理规定，请您在十日之内到财务部门核对、清理报销并归还所借款项，如逾期未办，财务部门将依据有关规定执行。 此致敬礼 江苏顺源集团财务部门 _年_月_日 备用金 第一章总则每一条为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就集团备用金管理规定如下：第二章备用金的定义第二条为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；第三章备用金申请审批、归还手续第三条备用金申请审批、归还手续1）借支：借款人填写暂支单申请签名部门主管或经理审核各中心总监批准财务经理审查财务管理中心总监（超过限额或规定范围外）总裁（超过限额或规定范围外）出纳审核付款注：A、会计核算设置科目：“其他应收款-备用金-部门/XX人”2）归还：借款人归还现款或以报销费用抵冲或工资奖金中内扣出纳还款收据。注：出纳收到还款后，出纳和还款人都必须在还款收据上签字。第四章备用金申请程序第四条部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行初审；第五条各中心总监对借支必要性进行复审，并对本部门借支款进行总体监督；第六条财务经理对合理性负责审核，根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度作出是非判断。第七条超出规定范围（超过控制金额5000元以上），必须报财务管理中心总监审批。第八条超过规定金额（ 10000元及以上）必须报总部总裁审批。第五章备用金管理第九条根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次第十条备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；第十一条备用金作为个人借支入帐，以备用金形式反映；第十二条备用金必须借款时间最长不超过半年，每半年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续。第十三条因人员调动或离职等原因造成备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还二条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账作相应调整。第十四条试用期人员原则上不得申请备用金.第六章罚则第十五条分公司财务部未经批准私自扩大备用金使用范围或备用金限额的，视情节轻重对分公司财务部经理处100元以上罚款。第十六条出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名。第十七条出纳无任何手续或白条抵库，私自借款的，一律除名。第十八条若借款人拒不归还情况下（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。人事部门必须配合做好工作，如人事部门未作扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任人承担。第十九条财务部