财务人员的岗位责任制度.doc

财务人员的岗位责任制度 1. 总则11 制定目的将公司财务部门职责分工予以明确立化，力求权责分明，高效协调。12 适用范围凡录属本公司财务部门人员之工作岗位，均依照本规范的体制管理。13 权责单位（1）财务经理负责本规范制定，修改，废止及起草工作。（2）总经理负责本规范制定，修改，废止之核准。 2岗位职责21 财务部门职责（1） 负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。（2） 根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。（3） 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析，提出建议。（4） 严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格尊守各项财务制度和财经纪律。（5） 做好原物料进出之帐务及成本处理；外协加工原料之帐务处理及成本计较算；各产品进出之帐务成本计算及损益决算；协助成本预估作业及差异分析。（6） 做好有关的收入单据之审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务处理；应收帐款，应付帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐薄处理；财务报表的编制。（7） 加强企业所有税金的核算及申报、税务事务的处理、资金预算、财务盘点。（8） 完成公司主管交办的其他工作。2 2财务主管（1） 组织拟定公司年度销售、生产计划预算，资金及费用预算。（2） 参与公司年度经营会议，讨论、分解部门预算及责任目标。（3） 参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。（4） 拟定公司的年底利润分配方案、资金的支配方案等。（5） 分析每年费用支出状况。（6） 建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。（7） 完善财务管理的各项定额指标（产品的生产成本、销售成本、流动资金的周转天数，销售量等）。（8） 成本分析及控制，成本费用支出的审批。（9） 编制并签署公司每月、每季、年度财务报告几其他有关报表，抱送总经理，作为决策之参考。（10） 分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。（11） 个人借支管理审批。2 3出纳职责（2） 现金、票据及银行存款帐户的保管及日记帐记录事项。（3） 支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。（4） 财务费用、利息、租金的计算与收付事项。（5） 个人所得税代缴申报事项。（6） 其他与现金出纳有关的事项。2 4 财务会计工作责任（1） 资金预算的执行及控制事项。（2） 资金的筹措支配及调度事项。（3） 各项对外借款事项的洽办及清偿。（4） 资金来源运用表的编制事项。（5） 各种有价证券，所有权状的保管与记录事项。（6） 其他与财务调度有关的事项。（7） 折旧费用的计算事项。（8） 往来帐?应收。应付，暂收中转事项。（9） 员工薪资计算及个人所得税扣缴。2 5 记帐会计工作责任（1） 各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。（2） 各种明细分类帐的登载及保管事项。（3） 结帐后有关帐务饿调整事项。（4） 业务部收支帐款的审核事项。（5） 盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。（6） 年度决算及盈余拨补分配事项。（7） 财务结构的分析及会计报告的编制事项。（8） 转投资事业对象的选定及其其财务结构，获利能力的分析事项。（9） 其他与财务处理有关之事项。26 税务会计工作职责（1） 办理公司有关税金的计算、缴纳、查对等事项。（2） 办理内外销销成品、进去口原料、辅助材料的关税申办与退税，增值税申办及退税事项。（3） 办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项。（4） 编制税务报表，产销月报表，产销量值季报表及有关的统计事项。（5） 其他与税务有关的事项。2 7 材料会计（1） 各项材料、在制品等进出库单据收集、整理归挡。（2） 分品种分规格建立明细分类帐。（3） 不定期抽检物料帐物。（4） 每月组织物料盘点，并进行结果确认。（5） 监督仓库。2 8 成本会计工作职责（1） 工厂成本转帐的编制事项。（2） 工厂成本的审核事项。（3） 制造费用的分配核算事项。（4） 工时及工资产量报表的审核记录事项。（5） 成品出入库的记录及统计事项。（6） 外协加工的帐务处理及统计事项。（7） 结帐时有关成本科目的调整事项。（8） 各种成本表的编制事项。（9） 工厂间各项成本的分析比较及控制事项。（10） 工厂机器设备的编号、整理、登帐及配置图的编制保管事项。2 9预算会计工作职责（1） 资金预算的编制事项。（2） 生产预算的编制及执行事项。（3） 成本费用预算的编制及执行事项。（4） 支出预算的编制及执行事项。（5） 其他与预算有关的事项。2 10 稽核会计工作职责（1） 财务稽核： A) 各项收入支出帐项的审核事项。 B) 各项摊提折旧的审核事项。 C) 应收应付、预收预付帐项的审核事项。 D) 原材料、成品、在制品、存货估价的审核事项。 E) 各厂厂务费用分摊方法的审核事项。 F) 有关本公司所属各厂、各营业所、各门市部、各厂仓库的帐务查核事项。（2） 业务稽核 A) 各厂业务计划进度的审核事项。 B) 各厂工作的进行是否依照规定的事项。 C) 各项会议决定办理的追踪事项。 D) 其他与业务稽核有关的事项。（3） 财务稽核 A) 有关财产的购置或处理的审核事项。 B) 有关原材料采购招标比