高信操作过程.doc

操作过程：一、建立账套1.双击“高信财务软件”-单击“新建账套”-输入账套主管（自己的名字）、账套名称、启用会计期间-下一步-标准代码、不预装科目（考试时要求自己增加科目）-下一步-选择记账凭证一种-下一步-设置科目编码长度（根据要求设置，一级科目的代码不能修改，科目长度最多18位数）-完成2.登录登录新建立的账套用户口令为空二、系统设置1.权限管理：单击“权限管理”-“增加”-输入姓名、职务-“确定”-单击“授权”、授予所有权限-“授权”-“关闭”-“关闭”注：会计主管的权限不能修改；增加人员的权限时设为拥有全部权限2.密码设置：单击“密码设置”-输入旧密码、新密码、确认新密码-确定注：只能修改自己的密码，会计主管不能修改别人的密码。3.凭证设置：若建账时凭证类型有误，此处可更改，前提是未录入凭证。4.币种设置：单击“币种设置”-“增加”-输入币符：USD ，币名：美元，汇率标志：固定汇率，折算方式：直接汇率-“保存”-输入记账汇率7.00-“关闭”汇率标志：固定汇率，按月计算当月使用相同的汇率。浮动汇率，按天计算折算方式：直接汇率，1￥=？外币间接汇率，1外币=？￥5.摘要维护：了解6.账户管理：增加会计科目：单击“账户管理”-“增加”-输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等-“增加”1）科目代码：长度最长为18个字符，科目级数最大为6级2）科目名称：长度最多为15个汉字，不能为空3）科目性质：分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类4）科目特性：分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金5）余额方向：借方或贷方6）辅助核算：明细科目较多时使用，了解7）往来清算：为使用核销往来帐使用，了解8）其他信息：设置外币、数量核算等注：科目代码不能重复；在输入明细科目时，应保证存在上一级科目；科目名称不能为空，明细科目的类别、余额方向由上级科目决定，可以不写；科目的借贷方向的设置不要出错，特别是一些特殊科目的设置如：累计折旧、坏账准备等修改会计科目：明细科目可以修改，若科目下设明细科目，其科目代码及辅助核算标志不允许修改。删除会计科目：建账时可以随时修改；建账后分为以下情况，科目没使用可以删除；科目下设明细科目且没有使用，先删除明细科目再上删除此科目；科目下设明细科目且已经使用，有发生额，先删除发生额再删除明细科目，最后删除此科目。7.账套管理：了解8.辅助核算项目：单击“增加类别”增加相应的大类选中类别单击“增加明细”-增加相应的客户、部门等明细9.数据备份与恢复：单击“数据备份”-“是”-“浏览”-选择备份目标-“确定”-“数据备份”10.余额输入：白底直接输入，灰底不用输入，黄底双击输入-“保存”余额方向在借方是满足公式：当前余额=年初余额+借方累计-贷方累计余额方向在贷方是满足公式：当前余额=年初余额-借方累计+贷方累计输入外币余额时，选择币名：USD 输入外币的余额。11.试算平衡：了解12.完成建账：单击“完成建账”-“是”完成建账是平衡检查：满足三个平衡条件则提示：可以完成建账；若不满足则提示出现的错误信息。三、账务处理1.凭证录入1）.一张凭证包括：A.凭证类型的选取B.凭证号C.凭证日期D.凭证附件数：最大为数为4位E.摘要的录入：最大长度50个字符F .科目的录入：直接录入科目代码或双击鼠标左键通过科目列表选择G .金额的录入：借方或贷方的发生数2）凭证的增加3）凭证的删除：已经审核或记账的凭证不能删除4) 凭证插入：必须在未记账状态5）凭证保存：可使用CTRL+S键或单击“保存”按钮6）做凭证时增加科目增加的科目必须为总账科目或其他明细科目的同级科目，否则，系统提示。要增加的科目存在上级科目时，其科目性质、余额方向等属性自动继承上级科目的属性，不能修改。2.凭证审核（必须先更换操作员）注：已经记帐或已经审核的凭证不能再审核；不能审核自己填制的凭证；不能取消他人审核的凭证3.凭证记账注：必须是已经审核过的凭证；必须有未记账的凭证；必须有记账权。4.红字冲销凭证分为两种冲销方式：按发生额相反和按借贷方相反注：只有记账后的凭证发生错误才能冲销5. 自动转账凭证注：生成转帐凭证前，所有有关转出科目的凭证必须都已经记帐；转出科目余额为零时，不能生成自动转账凭证；转账生成的凭证不要忘记审核、记账。单击“自动转账”-“增加”-设置凭证种类、转出科目、转账比率、转入科目、摘要等-“确定”-单击设置好的转帐凭证-单击“转账”-生成转帐凭证6.期末调汇注：自动转账凭证和期末调汇凭证都要进行审核、记账。7.凭证查询、账簿查询：根据需要查询凭证和各种账页。反向操作：取消结转ctrl+Q取消记账ctrl+Q取消审核凭证审核界面，全选单击两遍，谁审核的谁取消审核。四、财务报表1.如果建立账套时选择预装科目，在财务报表界面单击所需报表自动生成数据。2.如果建立账套时不预装科目，可通过自定义报表功能设置相应的报表1）单击“自定义报表”-新建-输入报表名称、报表属性-确定联系制作资产负债表资产负债表编制单位：年月日会工01表项目行次年初数期末数项目行次年初数期末数货币资金短期借款应收账款应付账款2009年会计电算化模拟题某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借325961002银行存款借7823041131应收账款借220023113101应收账款公司借48894113102应收账款公司借1711291133其他应收款借40745113301其他应收款张三借40745113302其它应收款公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购甲材料借120102物资采购乙材料借1211原材料借570430121101原材料甲材料借391152300121102原材料乙材料借1792781001243库存商品借2102442124301库存商品产品借977880900124302库存产品产品借11245628001301待摊费用借1955761401长期股权投资借464493140101长期股权投资股票投资借4644931501固定资产借34062821502累计折旧期待摊费用借4644931911待处理财产损溢借2101短期借款贷4318972111应付票据贷3178112121应付账款贷252619212101应付账款丙单位贷73341212102应付账款丁单位贷1792782131预收账款贷211874213101预收账款公司贷2118742151应付工资贷2153应付福利费贷2037252161应付股利贷977882171应交税金贷48894217101应交税金应交增值税贷21710101应交税金应交增值税进项税额贷21710105应交税金应交增值税销项税额贷217106应交税金应交所得税贷488942181其他应付款贷1874272191预提费用贷1140862301长期借款本贷27136173111资本公积贷171129311107资本公积其他资本公积贷1711293121盈余公积贷513387312101盈余公积法定盈余公积贷513387312103盈余公积法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配提取法定盈余公积贷314103利润分配提取法定公益金贷314110利润分配应付普通股股利贷314115利润分配未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本产品借410102生产成本产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入产品借510102主营业务收入产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本产品借540102主营业务成本产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1. 领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元吨。借:生产成本产品99091.84生产成本产品74318.88制造费用37159.44营业费用24772.96管理费用12386.48贷:原材料甲材料247729.62. 领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元吨。借:生产成本产品62747.3生产成本产品37648.38制造费用12549.46营业费用6274.73管理费用6274.73贷:原材料乙材料125494.63. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6。借:制造费用12262.2管理费用8175.49贷:累计折旧20437.694. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。借:物资采购甲材料14300物资采购乙材料39200应交税金应交增值税进项税额9095贷:应付账款丙单位625955. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。借:物资采购甲材料572物资采购乙材料1568贷:现金21406. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。借:原材料甲材料14872原材料乙材料40768贷:物资采购甲材料14872物资采购乙材料407687. 以现金47元,支付A产品销售搬运费。借:营业费用47贷:现金478. F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。借:银行存款117260贷:预收账款公司1172609. 销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。借:预收账款公司1371942贷:应交税金应交增值税销项税额199342主营业务收入产品117260010. 将销售给F公司B产品货款结算清。借:银行存款1254682贷:预收账款公司125468211. 向银行提取现金11000元,以备发放工资。借:现金11000贷:银行存款1100012. 以现金发放本月工资。借:应付工资11000贷:现金1100013. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。借:生产成本产品5280生产成本产品1260制造费用2200管理费用2260贷:应付工资1100014. 分别按本企业有关人员的工资的14计提福利费。借:生产成本产品739.2生产成本产品176.4制造费用308管理费用316.4贷:应付福利费154015. 以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。借:制造费用64297管理费用107162贷:银行存款17145916. 出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金179928元,存入银行。借:银行存款179928贷:预收账款公司17992817. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。借:预收账款公司29988贷:其他业务收入2998818. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。借:生产成本产品103966.03生产成本产品24810.07贷:制造费用128776.119. 本期生产A产品250件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。借:库存商品产品271824.37贷:生产成本产品271824.3720. 本期生产B产品109件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。借:库存产品产品138213.73贷:生产成本产品138213.7321. 期初库存B产品的单位成本是1405.7元，按先进先出法计算并结转533件销售成本。借:主营业务成本产品749238.1贷:库存产品产品749238.122. 结转本期收入帐户。借:主营业务收入产品1172600其他业务收入29988贷:本年利润120258823. 结转本期费用帐户。借:本年利润916907.89贷:主营业务成本产品749238.1营业费用31094.69管理费用136575.124. 计算应交所得税,税率为33%。借:所得税94274.44贷:应交税金应交所得税94274.4425. 结转所得税费用。借:本年利润94274.44贷:所得税94274.4426. 按10提取法定盈余公积。借:利润分配提取法定盈余公积19140.57贷:盈余公积法定盈余公积19140.5727. 按5提取法定公益金。借: