市农村信用合作联社全面检查自查报告.doc

市农村信用合作联社全面检查自查报告 为确保我市农村信用社持续、合规稳健发展根据*银监分局的整体工作部署和相关监管要求我社于XX年*月*日至*月*日对全市农村信用社业务经营合规性、资产风险状况和内控制度建立与执行情况、法人治理结构完善情况等进行了全面自查现将自查情况汇报如下： 一、领导重视认识到位 接到*银监分局对我联社进行全面检查的通知后联社党委高度重视召开专题会议研究布置自查工作方案要求立足暴露问题开展自查边查边整改希望通过这次检查能促进内控制度得到进一步完善与执行能促进更加合规稳健经营能促进业务工作的顺利开展为我社可持续发展打下坚定基础为此联社党委研究决定成立了*市农村信用合作联社全面自查工作领导小组*同志任组长*同志任副组长各部室负责人为成员各部室配备业务骨干参与自查工作同时要求各营业网点主任负责本单位的自查工作并参加信贷方面的检查确保自查工作取得成效 二、分工明确责任到人 联社全面自查工作领导小组对各部室组织开展自查进行了分工人力资源部负责法人治理结构和机构及高管人员管理方面的自查财务会计部负责资本金和所有者权益管理、资产负债比例管理、资产业务、负债业务、资产负债共同类、盈亏状况、表外科目、内控制度的遵守等方面的自查;资金营运部负责支农需求、贷款管理状况及风险控制等方面的自查;资产保全部负责抵贷资产管理的自查;监审部对稽核部门履职情况、内控制度的建立和执行情况进行自查;办公室配合财会部对固定资产和低值易耗品进行检查并根据各部门的自查结果形成联社全面自查报告按照分工各部室积极组织实施财务会计部召开内勤主任、主办会计会议布置各网点自查要求联社各部室相互协作、相互配合元月*日至*月*日各网点开展自查并根据自查结果各自形成了书面报告*月*日至*日联社资金营运部、财务会计部按抽查面不低*%的要求对部分网点进行检查并将检查情况形成书面报告 三、自查结果 、法人治理结构方面： 作为*地区农村信用社完善法人治理结构试点单位我社进一步深化改革在省联社和上级银监部门的统一部署和热忱指导下坚持立法在先依法完善重在建设逐步健全制定和修改联社章程不断完善法人治理结构积极探索党管干部与市场化运作的最佳结合模式严格按照法人治理结构运作和管理制度开展工作社会代表大会、理事会、监事会、经营班子制定有明确的议事规则“三会”结构符合规定定期召开会议正常地履行各自的职责分别发挥决策、执行和监督职能初步建立起了理事会、主任室、监事会各负其责、协调运作、有效制衡的法人治理结构 、机构和高级管理人员管理方面： 1、机构设置：我社目前共有*个营业网点其中城区网点*个乡镇网点*个都是经银监会批准设立的无擅自设立、撤销和迁址联社机关设置七部一室分别为人力资源部、财务会计部、资金营运部、监察审计部、资产保全部、信息科技部、安全保卫部和办公室但各营业网点行政公章、业务用章、营业执照、铜牌、税务登记证等仍延用“*市农村信用合作社联合社信用社”字样与银监部门核发的金融许可证核准的名称不符同时全辖有长江、红叶、解放路、浦东等四个网点原由人民银行*中心支行核批名称均为“营业部”现*银监分局重新核批名称均改为“分社”相关章印、铜牌未及时变更其中：浦东、红叶两网点、营业执照也未作变更究其原因主要是本联社法人执照正处于变更阶段因而带来全辖营业执照难以变更在营业执照未能变更的前提下更换章印、铜牌等名称必然会影响各网点主体资格现计划在联社法人执照变更完善后对全辖所有营业执照作一次全面变更同时对相关章印、铜牌、税务登记证等进行一次彻底规范 2、高管人员管理：我社现有从业人员*人大专以上学历的有*人占*%;有*人具有不同层次的专业技术职称取得中级及以上职称的有*人占*%联社理事长、主任、监事长各一人副主任*人;机关部室共有*名正、副经理(主任);营业网点共有*名正、副主任需银监部门审批的高管人员均上报*银监分局任职资格审查批准对所有高管人员离任原岗位都进行稽核审查机关部室和营业网点的负责人的任用都采取竞聘上岗的方式通过公开报名、资格审查、文化专业知识考试、公开面试、民主测评、组织考察、任前公示等严格程序初步建立起了“能者上、庸者下”的用人机制 、资本金和所有者权益方面： XX年末我社股本金余额为*.*万元盈余公积余额为*.*万元所有者权益合计为*.*万元具体为： 1、股本金结构：内部职工股*万元占*%符合不超过股本金总额*%的规定;非职工自然人股*万元占*.*%符合不低于股本金总额*%的规定,最大单个自然人持股*万元未超过股本金总额的*;法人股*万元占*.*%最大单个法人及其关联企业持股额*万元未超过股本金总额的*% 2、*年我社累计增扩股金*万元扩股审批手续完备账务处理符合规定 3、我社股本金中存在零散股金(即以前年度募集的未达到资格股金额的股金)*.*万元按照银监部门规范股金管理的要求我社于XX年*月份已开始对这部零散股金的以累计转让的方式进行全面清理同时研究制定了*市农村信用联社股金管理办法严格规范股金募集、转让、分红及股金证挂失等业务操作程序但在零散股金清理工作中部分营业网点对临时垫付款项未及时办理转让至*年末合计在其他应收款垫支*.*万元涉及*家网点联社已要求上述营业网点在XX年*月底前完成清理股金的转让工作 、支农服务方面： 1、总体情况：我社始终坚持“以农为本、与农共兴”的经营战略以发展地方经济为己任以提高经济效益为中心把广大农户、个体私营经济、中小企业作为最基本客户积极开展农村信贷需求调查掌握农村信贷需求每年初制定全年的农业贷款投放计划做到目标明确并将任务分解到各基层信用社同时对信贷人员实行业务量考核以促使信贷人员树立营销理念对支农再贷款全部用于“三农”发展专款专用积极做好小额信用贷款和农户联保贷款的发放工作并按信用程度实行不同优惠利率标准贷款手续简便并注意通过多种形式与当地农户进行沟通与农户之间的距离贴近了农户反映的贷款难问题基本得到了解决充分发挥了农村金融主力军的作用为支持我市地方经济发展做出了积极贡献截止XX年末全社各项贷款余额为*.*亿元比上年初增加了*.*亿元其中农业贷款余额为*.*亿元占各项贷款的*.*%分别比上年初上升了*.*亿元和*.*个百分点农户小额信用贷款和联保贷款余额分别为*万元和*万元全社建立农户经济档案*.*万户评定信用户*万户分占有效农户的*%和*%核发“信用户证”*.*万本目前全市有*个信用村*个信用乡(镇) 2、支农工作中主要存在的问题是：部分营业网点未能按年开展农村贷款需求调查农业贷款增长计划和任务分解不明确农户经济档案建档质量不高档案内容未能做到及时更新有几笔农户小额贷款形成不良 、资产业务方面： 1、存放农行及其他同业款项账户的使用与管理 联社财务会计部分别于XX年*月、XX年*月对营业网点开设在商业银行的账户进行了检查与清理撤销了非业务经营用账户并对业务经营用账户做到资金统筹调度、账户使用合规 2、现金管理 XX年我社对营业网点现金库存限额管理不够严谨为了规范现金管理我社于XX年元月根据营业网点资金规模区域经济情况重新核定了营业网点现金库存限额要求做到勤解勤调减少不生息资金的占用 3、贷款管理状况及风险检查 (1)、贷款对象自查中发现有少数借款单位为非法人的事业单位、党政部门和村委会合计*笔*.*万元具体为：联社营业部发放非法人的事业单位贷款*笔*万元分别为财政局*万元、交巡警大队*万元、人民法院*万元;胥浦社发放村委会贷款*笔*.*万元;*社发放村委会贷款*笔*.*万元;*社发放村委会贷款*笔*.*万元;*社发放村委会贷款*笔*.*万元;*社发放村委会贷款*笔*.*万元;*社发放村委会贷款*笔*.*万元;*社发放村委会贷款*笔*.*万元;*社发放村委会贷款*笔*.*万元;*社发放村委会贷款*笔*.*万元这主要有两个方面：一是集中在联社营业部占*%;二是陈欠贷款主要以是村委会名义承贷的这类贷款目前绝大多数都以形成不良虽落实还款计划但清收的难度较大存在部分营业网点为了以贷引存发放部分跨区域贷款 (2)、贷款用途贷款用途基本符合国家产业政策和信贷政策无发放不符合国家产业政策和信贷政策贷款现象无发放借款用途不合规贷款但由于我市的实际情况对建筑业及相关行业贷款投放过大我们正逐步压缩对建筑行业的贷款投入 (3)、贷款方式信用贷款方面能做到严格控制信用贷款的发放除小额信用贷款外基本都落实了有效的保障措施无对不符合信用借款条件的借款人发放信用借款现象担保、抵押贷款方面能严格按照担保法和贷款通则的要求认真办理并积极落实好有关手续在担保贷款中有少量夫妻互保和相互担保现象主要因为落实陈欠贷款和部分村委会私贷公用贷款;抵押贷款存在抵押率偏高现象主要集中在联社营业部(具体为：新世纪汽修厂*.*万元、金属粉末厂*万元、真州房地产公司*万元三家单位的抵押率均为*%)部分借款单位用机械设备作为抵押物变现能力不足在办理抵押登记时有的未能做到房产证和土地使用证全部登记抵押物抵押期限短于贷款期限质押贷款方面质押物、足值止付手续齐全质押物有专人保管 (4)、贷款期限全社基本能做到合理确定借款期限无人为缩短期限现象并按照规定对符合展期条件的借款进行展期 (5)、贷款金额新增贷款的贷款额度能严格依照还款人还款能力确定做到按照借款合同放款无超合同放款现象 (6)、贷款利率严格执行人民银行规定的基准利率和浮动幅度无变相提高利率行为借款合同和借款利率一致但存在结息制度执行不严现象未能做好按季结息部分网点加罚息利率执行有误 (7)、贴现贷款按照有关规定严格审查票据的真伪、商品交易的单据无承兑汇票质押贷款贴现到期能按期足额收回有关管理制度和内控制度健全对新开办的签发银行承兑汇票业务严格按照制定的实施细则规范操作控制风险 (8)、单户贷款和最大十户贷款两项指标均符合规定对最大一户贷款比例为*.*%对最大十户贷款比例为*.*% (9)、贷款质量能做到及时调整贷款形态准确反映信贷资产质量无在其它资产科目中隐藏不良贷款现象但存在部份贷款占用形态未及时调整现象主要为营业网点当月形成的逾期贷款未及时调整月底作相应调整目前要求营业网点对形成的不良贷款当日必须调整 (10)、呆账核销信贷部门严格执行呆账核销有的关规定用规定提取的呆账准备金核销确已形成的呆账贷款对已核销的呆账贷款做到账销案存收回的 按规定冲入呆账准备 (11)、贷款企业在实行承包、租赁、联营、合并、分立等产权有偿转让和股份制改造等体制变更过程中信用社能积极与政府和企业进行交涉落实贷款债权对部分资不抵债和关停并转的转改制企业实施以资抵债的方式以尽可能地减少信用社贷款损失 (12)、能认真贯彻中央宏观调控政策对热点行业的贷款严格控制投放无发放关系人贷款现象 (13)、贷款基础管理工作中能做到会计凭证要素基本齐全按合同放款贷款形态贷款有关台账登记齐全内容完整统计数据正确但在会计科目使用上存在极少数错误现象在中长期贷款中核算助学贷款在短期农户贷款中核算农村工商业贷款 4、抵债资产 、总体情况： 对抵债资产的取得和处置基本做到民主决策手续合规按程序按规定进行准确核算力求抵债价值和处置收入公正合理加强抵债资产的日常管理建立健全了有关规章制度和管理办法做到账实相符有关收入及时入账XX年我社收回抵债资产*.*万元核销抵债资产*.*万元到年末待处理抵债资产金额为*.*万元 、存在的主要问题： 一是*年前取得的部分抵债资产权证手续不齐全未能取得所有权共有*处房产未取得所有权抵债金额*.*万元具体是：高集张学平房产抵偿金额*.*万元由于是住房法院未能执行到位高集物资站房产抵偿金额*.*万元由于土地权属问题法院未能执行到位营业部孙宝珍房产抵借金额*万元由于是住房法院未能执行到位 二是有部分抵债资产未办理过户手续抵债金额*.*万元具体为：联社营业部：*市钢板厂房屋及设备抵债金额*.*万元;朴席信用社：朴席二席厂房屋抵债金额*.*万元;朴席信用社：朴席供销公司房产抵债金额*.*万元由于办理过户手续难度较大和办理过户手续费用较高未能办理过户手续 5、投资业务 我社*年初投资科目余额*.*万元其中债券投资*.*万元为南方证券*万元申银万国*万元应收利息*.*万元;保险投资*.*万元为太平洋保险公司*万元人寿保险公司*万元应收利息*.*万元;*年国债*.*万元;企业投资*.*万元;其他投资*.*万元根据银监部门规范农村信用社投资业务的要求我社对投资业务进行了清查*年做了以下工作： 、通过债券置换将原托管在申银万国证券公司的*年记账式(*期)国债*万元委托省联社购入银行间市场*期国债同时为了增加资金收益共计购入*期国债*万元 、清收投资在人寿保险公司的投资*万元 、清收投资在太平洋人寿保险公司投资*万元仍有余额*万元我社已采取法律措施委托*市中立信律师事务所进行法律诉讼目前正在诉讼期间 、清收工业投资*万元为投资十二圩通宝机械厂长期投资 、在成本中列支投资损失清理提留的应收利息计*.*万元 、积极进行托管在南方证券*万元*期国债的维权与清收 截止*年末我社投资余额*.*万元其中银行间市场国债*万元托管证券公司*万元保险投资*万元企业投资*.*万元其他投资*.*万元 *年年初我社即对投资业务进行了总结制定了清收方案 、*月*日我社诉讼*太平洋人寿保险公司的案件第一次开庭作为债权方我社胜诉的可能性较大我社将积极通过法律手段收回资金 、企业投资*.*万元已形成损失无法收回我社将研究处置方案尽早进行投资损失的账务处理 6、其他应收款 、我社*年起加强了依法收贷的力度通过法律诉讼与执行清收不良贷款成效明显但因部分诉讼案件执行未终止或部分网点对执行到位款项账务处理不正确使得垫付的诉讼费、执行费至*年*月*日达*万元财务会计部与资产保全部已于*年*月起对营业网点垫付诉讼费、执行费进行了清理至年末清理*.*万元并在“营业费用诉讼费”进行核算*年联社资产保全部将对垫付费用再进行全面核查与清理使其核算逐步规范 、*年末联社清算中心其他应收款余额为*.*万元核算联社财务会计部垫付相关费用明细为：垫支城区网点营业税*.*万元、印刷费*.*万元、联社经费*万元、电子设备购置费*.*万元目前已对这些垫付费用进行了清查与核实以确保费用垫支合法、合规 7、固定资产、折旧和在建工程 、*年我社通过清产核资对我社固定资产进行了全面盘点、清理、建档并以年终决算为时点重新记载固定资产账、卡做到账、卡、物相符 、*年度我社采用综合折旧率计提固定资产折旧综合折旧率为*.*% 、负债业务方面： 1、对公业务 、我社严格执行人民币银行结算账户管理办法营业网点账户开立较规范但部分网点对开户单位原始资料的留存与归档做的不好由于*年三季度、四季度农户贷款收息时与借款户约定可以从其个人结算账户上扣划利息营业网点个人结算账户开立较多部分开户资料不完整财务会计部已结合账户年审与人民币银行结算账户管理系统的推广要求营业网点补齐相关开户资料 、我社部分营业网点存在一般账户取现现金主要为村镇经费账户、驻镇机关、事业单位(如派出所、交警中队、水务站、农经服务站)账户这些客户因无相关企事业单位代码证等申请资料无法开设基本账户但考虑到村镇财务核算的特殊性部分账户已在*人行申请备案处理 、单位定期存款办理不符合规定表现为期限的约定超过*年分别是联社营业部发生*笔金额*.*元;胥浦信用社发生*笔金额*元原因是为了保证组织存款的稳定性主要集中在联社营业部我社已通过财务自查认识到这一违规现象的严重性及时下发了关于严格执行存款管理办法的通知规范此类业务的办理 2、储蓄业务 我社开展储蓄业务严格执行储蓄政策无直接或变相提高储蓄利率情况未发现公款存储蓄、公款私存等违规现象挂失手续齐全认真执行储蓄实名制和大额存款支取备案制度近日联社又下发了关于严格执行存款管理办法的通知要求各营业网点认真执行储蓄政策 3、保证金账户的核算与管理我社于*年*月经*银监局核准开办银行承兑汇票业务同时制定了完整、合规的银行承兑汇票管理办法与操作规程规定银行承兑汇票统一由联社清算中心签发客户保证金存放在清算中心保证金账户上至*年末签发银行承兑汇票*万元保证金余额*万元差额为红叶分社受理的某一客户保证金以客户单位定期存款方式存放在红叶分社联社财务会计部已要求该客户于*年*月底前将保证金足额上划联社清算中心 4、其他应付款的核算联社财务会计部分别于*年年终决算、*年元月份财务检查对其他应付款科目进行了逐笔清查查减了部分网点长期未发生已无法确定债权、债务的款项账务处理符合规定 、资产负债共同类方面： 清算中心负责联社与基层各社之间的往来资金清算各往来科目之间、往来科目与其他科目之间转账正常往来账务处理及时准确清算中心每月都按规定及时发放对账单查清未达账保证了联社与信用社、信用社与信用社之间账务的平衡和准确 、盈亏状况方面： 1、利息收入我社于*年*月份对贷款利息核算进行了全面检查发现营业网点没有较好地按合同约定的结息方式计息表现为年内到期的约定为按季结息的农户贷款未按季结息联社财务会计部及时下发了整改与规范要求辖内营业网点从三季度结息开始规范结息方式四季度结息严格执行合同约定*年元月份我社组织了全辖营业网点年终决算性检查同时在本次自查中发现部分网点在清非工作中只注重清收本金对本金对应的利息有的未做账务处理针对这一现象联社财务会计部要求各社全面清查将这部分贷款利息及时入表外应收息核算并结合清收贷款本金向借款户发出催息通知制定还息计划;同时要求严格规范清收不良贷款的账务处理 2、金融机构往来收入来源主要是存放中央银行及各专业银行的准备金和备付金利息收入清算中心能及时将收入入账未有转移、隐瞒收入、截留情况 3、手续费收入主要是代扣储蓄利息税手续费、代理太平洋保险手续费、结算手续费等部分营业网点存在少收、漏收结算业务手续费现象涉及朴席、马集、陈集、谢集四家网点目前已通过自查进行了补收或规范执行收费标准 4、投资收益我社于*年*月*日购入的银行间市场*期国债*万元四季度未进行应收利息的提留*年我社将规范债券应收利息的核算 5、营业外收入主要有固定资产处置或盘盈收入、租赁收入等账务处理正确 6、利息支出应付利息计提的方法、范围基本正确余额充足列支科目正确 7、金融机构往来支出主要是借入央行支农再贷款利息支出对当年应支付利息按规定计入当期损益 8、费用开支检查实行费用包干和结报制度对除年度包干费用以外的所有费用列支由联社费用管理委员会进行审核决策严格费用列支有效控制全辖综合费用的增长有效规范财务手续杜绝费用乱列乱支现象的产生费用支出合理合法费用单据有效科目核算正确 9、其他营业支出主要是提取的呆账准备金和固定资产折旧提取范围、方法正确无多提或少提 、表外科目方面： 1、表外核算的已核销呆账存在个别网点账存据无的情况主要是银行、信用社分设前部分核销呆账的借据丢失一是朴席信用社*年以前核销的贷款借据丢失计*.*元;二是刘集信用社*年以前核销的贷款借据丢失计*元目前联社财务会计部已对这一情况进行了清查与核实查找核销材料与清单保证已核销呆账核算的准确性 2、低值易耗品管理存在账实不符我社已于*年*月份及年终决算对营业网点低值易耗品进行了全面清查以做到账实相符核算完整 、主要内控制度的建立健全与执行方面： 根据农村信用社改革和发展目标结合省联社和银监部门的工作要求联系自身实际我社所有的管理制度进行了全面整合和修订完善在此过程中注意充分征询全辖各层次、各岗位员工的意见将修订初稿汇总征求当地银监部门的意见在经过反复修改后形成一套较为完备的、具有针对性、时效性和可操作性的内部管理制度逐步建立和完善风险控制机制同时狠抓制度的落实坚持以人为本强化约束做到有章必循违章必究真正发挥制度的制约作用 1、财务会计出纳制度 、会计交接制度各营业网点的会计主管交接由主任 会同联社会计主管或指定人员监交会计员的交接由会计主管监交交接的签章手续完备建立了“会计人员短期代理交接登记簿”登记及时完整 、印章、密押(机)管理制度建立了“会计专用印章使用登记簿”实行印、押(机)分别保管、分别使用联行专用章指定了第一、第二管印人密押(机)指定了第一、第二管押(机)人职责分明并严格执行钱账分管、印押分管制度和回避制度无配偶和直系亲属共同操作的情况 、有价单证和重要空白凭证管理制度联社及营业网点的有价单证和重要空白凭证由专人入库保管有价单证实行账证分管数量、金额与表内、外科目核算的有价单证相符重要空白凭证是到账簿、账实相符按顺序使用无跳号使用现象作废重要空白凭证按规定处理坚持重要空白凭证领用登记、报账销号并入柜保管 、物品采购制度制定了*市农村信用合作联社物品采购制度对固定资产购置、大宗物品采购等实行公开招标阳光操作集体讨论会议决定杜绝了腐败和铺张浪费现象从而达到质量更优、价格合理 、库房和现金调运管理制度库房及安全设施符合规定实行双人守库、双人押运每日填写守库记录簿无擅离职守现象款项押运交接到位 2、贷款内控制度 (1)、我社于*年在全辖推行了“两账三簿”制度即贷款台账、新增贷款台账、贷款检查登记簿、信贷员工作日志、借款户经济档案并以“三簿”为载体以制度为保障实施了一系列新的管理措施把贷款“三查”工作落到实处促使贷款“三查”工作逐步走上了制度化、经常化的轨道但部分网点“三查”制度执行不力尤其是贷后检查次数不足是普遍存在的问题 (2)、实行贷款会办制度各基层网点成立由主任、副主任、信贷员、主办会计等人员组成的贷款会办小组负责对*万元以上的贷款审查和在授权范围内的贷款审批联社成立贷款审查委员会有理事长、各主任以及计划、信贷、会计、审计等部门负责人组成负责对分支机构授权授信、*万元以上的贷款和内部人员承贷、担保贷款的审查和审批从规避贷款的风险入手强化科学决策完善贷款审批程序和责任制度并明确发放贷款的信贷员为贷款清收的第一责任人贷款审贷会上充分民主坚决杜绝一言堂真正使得信贷管理工作更科学、更民主、更规范 (3)、严格按照*市信用联社信贷授权授信制度对贷款进行授权授信管理力争做到授权、授信额度合理并根据各基层信用社的经营管理水平和不同的贷款方式进行分类授权确定不同的贷款权限和授信额度基本杜绝了超授权授信现象 (4)、信贷人员各岗位责任制明确信贷调查岗、审查岗、决策岗互为交叉信贷人员对责任清收贷款实行包放包收包效益负终身清收责任 (5)、不良贷款监测考核制度一是做好不良贷款时点控制力争将不良贷款绝对额控制在较低水平;二是对不良贷款发生额控制使新增不良贷款发生率控制在较低的水平;三是对存量贷款每年下达清收盘活任务并将任务分解到月实行每月序时考核和年终综合考核相结合的考核办法;四是布置基层信用社加强日常不良贷款的管理确保催收时效;五是呆账贷款核销由联社统一认定和进行账务处理;六是贷款展期能按有关展期要求进行办理存在的主要问题是贷款转据现象从*年*月起要求所有贷款转据不论金额大小、是否部份转据必须报联社贷审会审批 (6)、贷款催收制度一是能认真做好到逾期贷款催收工作;二是能做好不良贷款催收加强贷款时效性管理;三是催收方式采用多种形成对催收通知书难以送达的采取公证催收确保贷款的时效不丧失但少数信贷员在执行贷款催收制度中有不到位现象主要是当月到期的贷款主要以电话催收为主未能发出催收通知书 (7)、贷款清收考核建立风险责任追偿制度实施贷款责任终身制年末信贷人员责任清收贷款中不良贷款余额(剔除信贷风险补偿金)超过*万元的、主任超过*万元的收回责任人贷款发放权实行限期清收限期内不能收回的实行下岗清收下岗清收期间只发生活费同时要求营业网点负责人不再作为第一岗直接发放贷款只负责审批贷款对违规违章贷款按调查人、责任人追究经济、行政和赔偿损失责任对违法贷款造成一定损失的追究刑事责任对联社确认的岗位清收贷款因工作失责而造成贷款损失的由责任信贷员负赔偿责任 (8)、积极完善好信贷档案资料管理按照信贷管理的要求收集齐全各种档案资料确保档案的完整规范 3、计算机管理制度 为了防范风险确保计算机系统安全、高效运行根据公安部门及省联社相关规定我社制定了计算机安全管理办法在日常计算机系统安全管理上坚持预防为主、安全第一、依法办事、综合治理联社成立了由主任任组长各个职能部门负责人参加的计算机信息系统安全保护领导小组负责监督、检查、指导营业网点的计算机安全保护工作其次明确了联社网络信息中心及营业网点计算机系统管理与操作人员的岗位设置并制定了详细的岗位职责做到安全责任落实到人在组织落实、责任明确的前提下我们将信息中心与营业网点的各类操作行为根据业务需要制定了具体的操作方法从硬件管理、密码管理、数据管理等方面规范操作行为杜绝安全隐患 4、人事、收入分配管理制度 我们根据省联社的工作要求联系农村信用社法人治理结构的运行机制在充分征询基层各层次人员以及银监部门意见的基础上对人事部门的一系列管理制度进行建立和完善内容涉及员工假期、劳动用工、干部竞聘、收入分配、学历职称等各方面使现行管理制度更具科学性、时效性和针对性 (十一)、稽核部门履行职责方面