EXCEL-左红军财务分析七连环题目.docx

问题3:编制总成本费用表问题4：编制营业收入、营业税及其附加 问题5：编制项目的利润与利润分配表，并计算项目的总投资收益率、资本金净利润率、利息备付率和偿债备付率，据此分析项目的财务可行性。各年份利息备付率和偿债备付率均大于1，说明项目偿债能力很强，财务可行.问题 6：编制项目投资现金流量表，计算税后投资回收期、财务净现值和财务内部收益率，并分析项目的财务可行性。附：项目投资现金流量表项目投资现金流量表 单位：万元序号项 目123456781现金流入4200.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 7800.44 1.1营业收入4200.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 1.2回收流动资金1000.00 1.3回收固定资产残值(余值)800.44 1.4补贴收入2现金流出1800.00 1200.00 4043.85 4649.85 4449.85 4449.85 4449.85 4449.85 2.1建设投资1800.00 1200.00 2.2流动资金800.00 200.00 2.3经营成本2800.00 3700.00 3700.00 3700.00 3700.00 3700.00 2.4营业税金及附加252.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 2.5维持运营投资2.6所得税(调整)(息税前利润*所得税率)191.85 389.85 389.85 389.85 389.85 389.85 3税前净流量4税后净流量-1800.00 -1200.00 156.15 1350.15 1550.15 1550.15 1550.15 3350.59 5税后累计净流量-1800.00 -3000.00 -2843.85 -1493.69 56.46 1606.62 3156.77 6507.36 6折现系数(10%)0.91 0.83 0.75 0.68 0.62 0.56 0.51 0.47 7净流量折现值-1636.36 -991.74 117.32 922.17 962.52 875.02 795.47 1563.08 8累计净流量折现值-1636.36 -2628.10 -2510.78 -1588.61 -626.08 248.94 1044.41 2607.49 9折现系数(15%)0.87 0.76 0.66 0.57 0.50 0.43 0.38 0.33 10净流量折现值-1565.22 -907.37 102.67 771.95 770.70 670.17 582.76 1095.31 11累计净流量折现值-1565.22 -2472.59 -2369.92 -1597.96 -827.26 -157.09 425.67 1520.99 12折现系数(20%)0.83 0.69 0.58 0.48 0.40 0.33 0.28 0.23 13净流量折现值-1500.00 -833.33 90.37 651.12 622.97 519.14 432.62 779.24 14累计净流量折现值-1500.00 -2333.33 -2242.97 -1591.85 -968.88 -449.74 -17.12 762.12 15折现系数(25%)0.80 0.64 0.51 0.41 0.33 0.26 0.21 0.17 16净流量折现值-1440.00 -768.00 79.95 553.02 507.95 406.36 325.09 562.14 17累计净流量折现值-1440.00 -2208.00 -2128.05 -1575.03 -1067.07 -660.71 -335.62 226.52 18折现系数(30%)0.77 0.59 0.46 0.35 0.27 0.21 0.16 0.12 19净流量折现值-1384.62 -710.06 71.08 472.73 417.50 321.16 247.04 410.75 问题 7：编制资本现金流量表，并从投资者的角度出发分析其财务可行性。（投资者认为可以接受的收益率为30%）资本现金流量表 单位：万元序号项 目123456781现金流入4200.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 7800.44 1.1营业收入4200.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 1.2回收流动资金1000.00 1.3回收固定资产残值(余值)800.44 1.4补贴收入2现金流出1300.00 700.00 4110.87 4706.77 4710.56 4714.67 4719.11 4923.91 2.1资本金1300.00 700.00 800.00 2.2长期借款还本183.90 199.06 215.47 233.23 252.46 2.3长期借款付息89.37 89.37 74.21 57.80 40.04 20.81 2.4流动资金借款还本200.00 2.5流动资金借款付息8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 2.6经营成本2800.00 3700.00 3700.00 3700.00 3700.00 3700.00 2.7营业税金及附加252.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 2.8维持运营投资2.9所得税169.50 365.50 369.29 373.40 377.84 382.64 3净现金流量-1300.00 -700.00 89.13 1293.23 1289.44 1285.33 1280.89 2876.52 4折现系数(30%)0.769 0.592 0.455 0.350 0.269 0.207 0.159 0.123 5净流量折现值-1000.00 -414.20 40.57 452.79 347.28 266.29 204.13 352.63 6累计净流量折现值-1000.00 -1414.20 -1373.63 -920.84 -